Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития (1142873), страница 35

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 35)

Ответы намногочисленныевопросы такойанкеты позволяютбанкам принятьположительноеили отрицательнеерешение опредоставлениикредита. Вопросыформулируются наоснове формальныхи неформальныхпоказателей: кпервым относятсябалансовые и прочиеданные офинансовом197Продолжение таблицы А.1АнглияСтранаМетодикаФинансовыепоказателиМ - Means - анализ необходимостиобращения за ссудой;Р - Purpose - цель кредита;А - Amount - обоснование цели кредита;R - Repayment - возможностьпогашения;I - Insurance - способ страхованиякредитного риска.Источник: составлено автором.Комментариисостоянии заемщика,ко вторым сведенияо ее кредитнойистории, уровнеменеджмента,учредителях.198Приложение Б(обязательное)Управленческие решения о выборе подхода к оценке кредитного рискаРисунок Б.1 - Схема принятия управленческого решения о выборе подхода к оценке кредитного рискаИсточник: составлено автором.199Приложение В(обязательное)Классификация кредитоспособности заемщикаТаблица В.1 - Классы кредитоспособности заемщикаНаименованиефинансовогопоказателя(коэффициента)РасшифровкаОптоваяторговляКритериальные значенияПромышленПредприяФинансовые иПрочиеныетия связи и инвестиционныепредприятиятелекоммукомпанииникацийБолее 1,4Более 1,4Более 1,2Более 1,31,1 - 1,41,1 - 1,41-1,21 - 1,30,8 - 1,10,8 - 1,10,75-10,75 – 10,5 - 0,80,5 - 0,80,5 - 0,750,5 - 0,75менее 0,5менее 0,5менее 0,5менее 0,5СуммабалловВес10075502500,21.

КоэффициенттекущейликвидностиОтношение суммыоборотных активов ксумме краткосрочныхпассивовБолее 1,21-1,20,75-10,5 - 0,75менее 0,52. Коэффициентфин.независимости(автономии)Отношение суммысобственного капиталак итогу балансаБолее 0,40,3 - 0,40,15 - 0,30,05 - 0,15менее 0,05Более 0,70,5 - 0,70,3 - 0,50,2 - 0,3менее 0,2Более 0,70,5 - 0,70,3 - 0,50,15 - 0,3менее 0,15Более 0,250,2 - 0,250,1 - 0,20,05 - 0,1менее 0,05Более 0,50,4 - 0,50,2 - 0,40,1 -0,2менее 0,110080502500,23. КоэффициенттекущейплатежеспособностиОтношение суммыкраткосрочныхобязательств ксреднемесячнойвыручке от реализациитоваров, работ, услугменее 3от 3 до 5от 5 до 7от 7 до 9свыше 9менее 4от 4 до 7от 7 до 10от 10 до 15свыше 15менее 3от 3 до 5от 5 до 8от 8 до 12свыше 12менее 3от 3 до 5от 5 до 7от 7 до 9свыше 9менее 3от 3 до 5от 5 до 8от 8 до12свыше 1210070502500,2200Продолжение таблицы В.1Наименованиефинансовогопоказателя(коэффициента)Расшифровка4.

КоэффициентобеспеченностисобственнымиоборотнымисредствамиОтношениесобственных средств вобороте к общейвеличине оборотныхактивов5. Величиначистых активовРазница междуактивами (заисключением затрат навыкуп собственныхакций и задолженностиучастников по взносамв уставный капитал) изаемными пассивами(за вычетом доходовбудущих периодов)6. Рентабельность продаж,%%Отношение чистойприбыли к Выручке отреализации7. Оборачиваемостьдебиторскойзадолженности(дней)(Средний за периодразмер дебиторскойзадолженности*количество дней впериоде)/(выручка отреализации за период)ОптоваяторговляКритериальные значенияПромышленПредприяФинансовые иныетия связи и инвестиционныепредприятиятелекоммукомпанииникацийПрочиеСуммабалловВес1005000,1более 0,10,05-0,1менее 0,05более 0,150,05-0,15менее 0,05более 0,150,05-0,15менее 0,05более 0,10,05-0,1менее 0,05более0,150,05-0,15менее0,05Более УК0-УКМенее 0Более УК0-УКМенее 0Более УК0-УКМенее 0Более УК0-УКМенее 0Более УК0-УКМенее 01005000,1Более 52-51-2менее 1Более 74-72-4менее 2Более 107-102-7менее 2Более 75-72-5менее 2Более 75-72-5менее 2100754000,1До 4546-7071-120более 120До 9091-120121-180более 180до 3031-6061-90более 90До 4546-7071-120более 120До 7576-105106-150более150100502000,05201Продолжение таблицы В.1Наименованиефинансовогопоказателя(коэффициента)8.

Оборачиваемостькредиторскойзадолженности(дней)РасшифровкаКритериальные значения(Средний за периодразмер кредиторскойДо 90До 60До 120До 45До 90задолженности91-12061-90121-15046-7591-120*количество дней в121-18091-120151-21076-120121-180периоде)/(себестоимостболееболее 120более 210более 120более 180и реализации за180период)Максимальное количество баллов за финансовые показатели (коэффициенты) -100Источник: составлено автором по внутренним материалам Банка В.СуммабалловВес100502000.05202Приложение Г(обязательное)Оценка динамики развития заемщикаТаблица Г.1 – Методика оценки динамики развития заемщикаПоказателиДинамика изменения каждого из рассчитываемых финансовых коэффициентов(за исключением динамики величины чистых активов):положительнаяотрицательнаябез измененияДинамика изменения величины чистых активов за исключением случаев,связанных с наличием ярко выраженных факторов сезонности в деятельностизаемщика:положительная, при этом рост величины чистых активовсоставил:более 10%от 5 до 10%менее 5%без измененияотрицательная, при этом падение величины чистых активовсоставило:oменее 5%oот 5 до 10%oболее 10%Соотношение ссудной и приравненной к ней задолженности перед Банком квеличине чистых активов на последнюю отчетную дату:менее 75%более 75%Темпы роста (снижения) выручки (отношение выручки последнего отчетного(налогового) периода к выручке аналогичного периода прошлого года):более 10%менее 10%без измененийТемпы роста (снижения) чистой прибыли (отношение чистой прибылипоследнего отчетного (налогового) периода к чистой прибыли аналогичногопериода прошлого года):более 10%менее 10%без измененийБалльнаяоценка+198-10,5+10+5+20-2-5-10+5-5+2 (-2)+1 (-1)0+2 (-2)+1 (-1)0Балльная оценка указана для каждого финансового показателя (коэффициента).

Таким образом,суммарная балльная оценка динамики финансовых показателей (коэффициентов) – от +7 до -7 баллов.98203Продолжение таблицы Г.1ПоказателиБалльнаяоценкаТемпы роста (снижения) активов (отношение валюты баланса последнегоотчетного (налогового) периода к валюте баланса аналогичного периодапрошлого года):более 10%+2 (-2)менее 10%+1 (-1)0без измененийМаксимальное количество дополнительных баллов за динамику - 28Источник: составлено автором по внутренним материалам Банка В.204Приложение Д(обязательное)Рейтинг потока денежных средствТаблица Д.1 – Рейтинг потока денежных средствРейтингпотокаденежныхсредств(количествобаллов)Критерии оценкиПри наличии задолженности по одной ссуде перед Банком и приналичии задолженности по ссудам перед другими кредитнымиорганизациями, сроки погашения по которым превосходят срокипогашения ссуды, предоставленной Банком:1 (10)- при погашении ссуды по графику ежемесячно равными долями задолженность по ссуде без учета процентов составляет не более 200% отчистых среднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим валютнымсчетам заемщика.-при погашении ссуды по графику пропорционально равными долями- задолженность по ссуде без учета процентов составляет не более 180% (в зависимости от периодичности погашения по графику) от чистыхсреднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим, валютным счетамзаемщика.- в случае погашения ссуды единовременно в конце срока действиядоговора - задолженность по ссуде и проценты за месяц составляют неболее 120% от чистых среднемесячных оборотов по всем расчетным,текущим, валютным счетам заемщика, учитывая, что планируетсяобоснованное увеличение денежных потоков на период кредитования.-при кредитовании лизинговых, инвестиционных проектов задолженность по ссуде без учета процентов до конца срока действиядоговора составляет не более 100% от среднемесячных оборотов по всемрасчетным, текущим, валютным счетам, умноженным на оставшийся срокдействия договора по ссуде (учитывая обоснованно планируемыепоступления на весь период кредитования по ссуде).При наличии задолженности по одной или нескольким ссудам передБанком и/или при наличии задолженности по ссудам перед другимикредитными организациями, сроки погашения по которым непревышают сроков погашения ссуд, предоставленных Банком99:- при кредитовании лизинговых, инвестиционных проектов –задолженность по всем ссудам без учета процентов до конца срокадействия договоров составляют не более 100% от среднемесячныхоборотов по всем расчетным, текущим валютным счетам, умноженным навесь оставшийся срок действия договоров по ссудам (учитываяобоснованно планируемые поступления на весь период кредитования повсем ссудам)При наличии у заемщика нескольких ссуд в Банке при определении рейтинга потока денежныхсредств принимается максимальный срок погашения из действующих в Банке ссуд.99205Продолжение таблицы Д.1Рейтингпотокаденежныхсредств(количествобаллов)Критерии оценки- по прочим ссудам - задолженность по всем ссудам без учета процентовсоставляет не более 180% от чистых среднемесячных оборотов по всемрасчетным, текущим валютным счетам заемщика, учитывая, чтопланируется обоснованное увеличение денежных потоков на периодкредитования.При наличии задолженности по одной ссуде перед Банком и приналичии задолженности по ссудам перед другими кредитнымиорганизациями, сроки погашения по которым превосходят срокипогашения ссуды, предоставленной Банком:- при погашении ссуды по графику ежемесячно равными долями задолженность по ссуде без учета процентов составляет не более 240% отчистых среднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим валютнымсчетам заемщика,2 (5)- при погашении ссуды по графику пропорционально равнымидолями - задолженность по ссуде без учета процентов составляет не более190% ( в зависимости от периодичности погашения по графику) от чистыхсреднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим валютным счетамзаемщика,- в случае погашения ссуды единовременно в конце срока действиядоговора – задолженность по ссуде и проценты за месяц составляют неболее 130% от чистых среднемесячных оборотов по всем расчетным,текущим валютным счетам заемщика, учитывая, что планируетсяобоснованное увеличение денежных потоков на период кредитования,3 (0)- при кредитовании лизинговых, инвестиционных проектов –задолженность по ссуде без учета процентов до конца срока действиядоговора составляет не более 110% от среднемесячных оборотов по всемрасчетным, текущим валютным счетам, умноженным на оставшийся срокдействия договора по ссуде (учитывая обоснованно планируемыепоступления на весь период кредитования по ссуде)Денежные потоки, не попадающие под 1 и 2 рейтинги денежныхпотоков.Максимальная оценка рейтинга потока денежных средств - 10Источник: составлено автором по внутренним материалам Банка В.206Приложение Е(обязательное)Оценка рыночных условий деятельности заемщикаТаблица Е.1- Методика оценки рыночных условий деятельности заемщикаАнализируемаяинформация1.

Отраслеваяпринадлежность2. Конкурентоспособностьпродукции/услуг3. НадежностьконтрагентовКритерии оценки1. Сформировавшиеся отрасли с высоким уровнемприбыли, доступ новых компаний ограничен,отрасли с устойчивыми показателями роста.2. Сформировавшиеся прибыльные отрасли,достаточно устойчивые объемыпроизводства/сбыта, возможны трудности из-завысокой конкуренции. Новые отрасли, обещающиев перспективе высокие доходы.3.

Характеристики

Список файлов диссертации