Совершенствование инспекционной деятельности в системе банковского надзора (1142743), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Возможность быстрого реагирования на результатыпроверок других кредитных организаций, вовлеченных в схемы по сокрытиюкакой-либо информации, в указанных условиях снижена.В связи с этим предложено и обосновано проведение, кромедлительных плановых проверок с широким перечнем проверяемых вопросов,также узконаправленных тематических внеплановых проверок по меренеобходимостикорректировкимотивированногосужденияорискахкредитной организации.
Такая необходимость, по нашему расчету, возникаетв следующих случаях:- обновление активов более чем на 20 % от величины собственныхсредств, которая была подтверждена в ходе предыдущей проверки(рассчитывается по данным отчетности);- увеличение объемов кассовых операций, особенно, если онинаправлены на выдачу клиентам наличных денежных средств в больших18объемах, что может свидетельствовать о проведении банком сомнительныхопераций, направленных на противоправное обналичивание денежныхсредств. Такая информация может быть получена как из оборотнойведомости по счетам кредитной организации, так и на основанииинформации о подкреплении кассы кредитной организации подразделениямиБанка России;- проведение больших объемов операций по счетам отдельныхклиентов, информация о которых может быть получена при мониторингекорсчетов банка, открытых в подразделениях расчетной сети Банка России.Такие операции требуют квалификации с точки зрения признаковсомнительности;- увеличение количества сообщений, направляемых в Федеральнуюслужбу по финансовому мониторингу, с кодом вида операции 6001«Операции с денежными средствами или иным имуществом, сведения окоторых представляются в уполномоченный орган в соответствии с пунктом3 статьи 7 Федерального закона», что свидетельствует о росте количествапроводимых банком сомнительных операций;- увеличение количества валютных операций, информация о которыхпредставляется в Банк России в составе отчетности по формам 0409402«Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнениеработ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальнойдеятельности и операции неторгового характера», 0409404 «Сведения обинвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кромекредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и вуставный капитал (доли, паи) нерезидентов», 0409405 «Сведения о расчетахпо операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе,совершенных между резидентами и нерезидентами» и другим формам.
Такиеоперации требуют квалификации с точки зрения признаков сомнительности;- в случае наличия информации о вовлечении банка в непрозрачные«схемы»совместносдругимикредитными19организациями.Такаяинформацияможетбытьполучена,например,припроведенииинспекционных проверок и осуществлении иных надзорных мероприятий вдругих кредитных организациях.
В подавляющем большинстве случаев присовершении каких-либо противоправных действий (например, связанных сотмыванием преступных доходов, обналичиванием денежных средств,выводом активов) или при проведении «схемных» операций органыуправления банка используют не только свой банк, но и другие кредитныеорганизации.Следовательно,адекватнаяоценкарисковкаждойизодновременно проверяемых кредитных организаций может быть полученатолько при наличии информации о предыдущих и последующих звеньяхпоследовательности сделок (операций).Эффект от возможного применения вносимых нами предложений (вчасти формулирования оснований проведения внеплановой проверки)заключается в экономии фонда страхования вкладов.
Согласно расчету,приведенному в диссертации, такая экономия при наступлении страховогослучая в отношении одного из некрупных банков могла составить 1 –1,1 млрд.руб.Такимобразом,проведениеузконаправленныхтематическихвнеплановых проверок по мере необходимости получения надзорнойинформации позволяет частично снять риск несвоевременности проверок,чтоположительноотразитсянастепениудовлетворенияинтересовкредиторов банка.Такжепредложеныотдельныенаправлениясистемы взаимодействия дистанционногочастности,обоснованасовершенствованияи контактногоцелесообразность, во-первых,надзора.
Вкомбинированиянадзорных мероприятий в целях достижения своевременности применениямер надзорного реагирования, во-вторых, ориентирования инспекционнойгруппы на отражение сути сделок и операций, которые вызывают уподразделений дистанционного надзора подозрения в их соответствии20рыночным принципам, в-третьих, разграничения функций дистанционного иконтактного надзора при проведении мониторинга текущей ситуации в банкев период проведения мероприятий контактного надзора, в-четвертых,координацияполученияинформацииприпроведениимероприятийконтактного надзора в нескольких кредитных организациях и фиксированиявсех звеньев цепочки операций. Указанные принципы позволят надзорномуоргану выяснять цели проводимых одновременно несколькими банкамиопераций.Пятая группа проблем связана с разработкой рекомендаций поразвитию инспекционной деятельности на этапе проведения инспекционныхпроверок.В ходе исследования действий менеджмента кредитной организации,ведущих к ее несостоятельности, установлено, что при их совершенииорганыуправлениякредитныхорганизацийширокоиспользуютюридических лиц в качестве клиентов, заемщиков, иных контрагентов.
Приэтом использование таких юридических лиц в противоправных целяхпродолжает ухудшать финансовое состояние банков, скрывать определенныефакты и маскировать масштабы рисков, а системные действия по выявлениюв ходе надзорных мероприятий таких организаций и сокращению объемовопераций кредитных организаций с ними не ведутся. Поэтому для наиболееточной оценки рисков кредитных организаций и достижения целейбанковского надзора в ходе инспекционных проверок и в ходе исполненияиныхнадзорныхмероприятийнеобходимовыявлятьорганизации,используемые лицами, заинтересованными в осуществлении неправомерныхдействий. В ходе исследования мы условно разделили такие организации на«фирмы-однодневки» и «технические» организации.«Фирмы-однодневки» в работе характеризуются как организации,зарегистрированные на подставных лиц (не имеющих к банку, егосотрудникам и аффилированным лицам, согласно документам, никакого21отношения), не ведущие реальной деятельности, и созданные для проведенияопределенногообъеманепродолжительногооперацийпериодавремени.втечениеПризнакиотносительнотакихорганизацийизложены в документах ФНС России, Банка России, иных документах.Признаки «технических» организаций в научной литературе неисследованы,поэтомувработебылипроведенысоответствующиеисследования, результатом которых явилось следующее.
Такие организациитакже не ведут реальной хозяйственной деятельности (либо ведут ее вминимальных объемах), действуют в интересах банка и по указанию органовуправления банка, однако на основании документов можно установить ихвзаимосвязь с банком, его сотрудниками, аффилированными лицами.«Технические» организации обычно не регистрируются на подставных лиц,по утерянным или недействительным паспортам, не допускают в своейдеятельности серьезных нарушений и, следовательно, могут работатьдостаточно долго, в отличие от «фирм-однодневок». В то же время помногимпризнакам«технические»организациисхожис«фирмами-однодневками»: незначительная величина уставного капитала, отсутствие вштате сотрудников, совмещение должности единоличного исполнительногооргана и главного бухгалтера одним лицом, регистрация по адресу массовойрегистрации и иные.
Собственники или бенефициары «технических»организаций зачастую скрыты.«Технические»юридическиелицазачастуюимеютсбанком(менеджментом банка) определенную юридическую и документальноподтвержденную взаимосвязь, на которую могут указывать следующиепризнаки:- фирмы имеют с банком (участниками банка, сотрудниками банка,аффилированными к банку лицами, сотрудниками аффилированных к банкулиц) связи по капиталу;- фирмы входят в одну группу лиц с банком;22- руководителями, заявителями и сотрудниками таких фирм являютсясотрудникибанка,егоаффилированныелица,сотрудникиегоаффилированных лиц;- интересы фирм в банке представляют по доверенности лица,имеющие с банком вышеописанные связи;- отличие условий заключенных договоренностей между банком иподобными организациями от «нормальной» рыночной практики, которыемогут выражаться как в более лояльных условиях сделок для контрагентов(например, в более низкой процентной ставке по кредитам, длительномпериоде кредитования, порядке уплаты процентов и возврата суммыосновного долга в конце срока действия договора, отсутствии обеспеченияссудной задолженности – при выводе активов, сокрытии действительногополучателя кредитных средств, кредитовании бизнеса собственников именеджмента банка, кредитовании «технических» организаций в целяхрегулирования нормативов и иных показателей деятельности банка), так и вменее выгодных для них условиях (более высокое вознаграждение банка зарасчетно-кассовое обслуживание – при проведении клиентами банкасомнительных операций и одновременной потребности банка в капитале,завышенной стоимости имущества банка при его отчуждении в пользуконтрагента-принеобходимостиповышениякапиталабанкаирегулирования нормативов и иных показателей деятельности банка);- фактическое исполнение взаимных обязательств проверяемого банкаиконтрагентаотличаетсяотстандартоввзаимодействиябанкасбольшинством контрагентов в аналогичных обстоятельствах.Выявление в ходе надзорных мероприятий признаков, указывающих наналичие отношений банка с «фирмами-однодневками» и «техническими»организациями, дает надзорному органу лучшее понимание деятельностибанка и намерений его органов управления.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
