Инструментарий анализа финансовой устойчивости консолидированной группы компаний (1142375), страница 35
Текст из файла (страница 35)
руб.28 83436 6908301 67314220823 92026 630Излишек (+) или недостаток (-)собственных оборотныхсредств, млн. руб.-29 520-36 149-863-1 677157101-619 613-684 3791Собственные источники (EC),млн. руб.Внеоборотные активы (NCurA),млн. руб.Наличие собственных средств,млн. руб.Долгосрочные кредиты и займы(LTD), млн.
руб.Наличие собственных идолгосрочных заемных средств,млн. руб.Краткосрочные кредиты изаймы (CL), млн. руб.Общая величина основныхисточников средств, млн. руб.230Продолжение таблицы И.1.123456789-28 585-33 9981 513-725187143-45 211-121 21826 40040 1662 7563 437361434264 735260 896(-,-,+)(-,-,+)(-,+,+)(-,-,+)(+,+,+)(+,+,+)(-,-,+)(-,-,+)НФСНФСНФУНФСАФУАФУНФСНФС2 0015 37948219711061 91782 57655 23576 8563 5865 110503642288 655287 52661 98484 6364 2786 0671 0651 2451 946 0391 984 07955 92076 3143 6205 115204333884 348945 275-53 919-70 935-3 571-5 094-107-223-822 431-862 699147 133247 6976 5758 553543679755 806759 608Прибыль до налогообложения(EBIT), млн.
руб.2 4655 06221638210660-190 401-18 049Чистая прибыль (NE), млн. руб.1 8053 8961602958144-162 588-20 980Коэффициент обеспеченностисобственными средствами(OFR)-0,01240,0070-0,0093-0,00090,59610,4816-2,0637-2,2880Излишек (+) или недостаток (-)собственных и долгосрочныхзаемных оборотных средств,млн. руб.Излишек (+) или недостаток (-)величины основныхисточников, млн. руб.Трехкомпонентный показательMТип финансовой устойчивостипо МДенежные средства и ихэквиваленты (C), млн. руб.Оборотные(текущие) активы(CA), млн.
руб.Активы (TA), млн. руб.Заемный капитал (TL),млн. руб.Денежный капитал (CC),млн. руб.Выручка (S), млн. руб.231Продолжение таблицы И.1123456789Коэффициент автономии (EtTA)0,09780,09830,15380,15700,80920,73250,54560,52401,00451,03632,88311,22772,90112,20950,93130,75250,10840,10900,18180,18634,22462,73851,20051,09900,90220,90170,84620,84310,19150,26750,45440,47600,11290,12370,70920,31400,83750,76660,84070,8070Оборачиваемость активов (TAT)0,66850,84471,53690,06140,50960,14690,38840,0970Рентабельности капитала (ROE)0,00820,01330,03730,00390,07590,0094-0,0835-0,00500,42020,38420,25270,22130,29510,22130,17720,2151ДНФУННФСННФСННФСННФСННФСКФЗННФС0,82930,77240,79940,94030,45780,62020,32910,4224АУФСНУФСНУФСАУФСДНФУНУФСННФСДНФУКоэффициент текущейликвидности (CR)Коэффициентплатежеспособности (SR)Коэффициент финансовойзависимости (DR)Коэффициент финансовойустойчивости (MoFS)Комплексный показательфинансово устойчивости,рассчитанный на основе теориинечеткой логики, g(FS)1Тип финансовой устойчивости поg(FS)1Комплексный показательфинансово устойчивости,рассчитанный на основе теориинечеткой логики, g(FS)2Тип финансовой устойчивости поg(FS)2Примечание - Условные обозначения и названия показателей: КФП - Кризисное финансовое положение; НФС - Неустойчивое финансовое положение, сопряженное снарушением платежеспособности; НФУ - Нормальная финансовая устойчивость; АФУ - Абсолютная финансовая устойчивость; КФС - Кризисное финансовое состояние;ННФС - Недопустимое неустойчивое финансовое состояние; ДНФС - Допустимое неустойчивое финансовое состояние; НУФС - Нормальная устойчивость финансовогосостояния; АУФС - Абсолютная устойчивость финансового состояния.Источник: разработано автором.232Таблица И.2 – Сравнение характеристик финансовой устойчивости групп компаний « Буровая Компаний «Евразия»,«Живой Офис «, «Челябинский цинковый завод», «Черкизово»Показатель1Собственные источники (EC),млн.
руб.Внеоборотные активы (NCurA),млн. руб.Наличие собственных средств,млн. руб.Долгосрочные кредиты и займы(LTD), млн. руб.Наличие собственных и долгосрочныхзаемных средств, млн. руб.Краткосрочные кредиты и займы(CL), млн. руб.Общая величина основныхисточников средств, млн. руб.Запасы (I), млн. руб.Излишек (+) или недостаток (-)собственных оборотных средств,млн. руб.Излишек (+) или недостаток (-)собственных и долгосрочныхзаемных оборотных средств,млн. руб.«Буровая Компания«Евразия»«Живой офис»«Челябинскийцинковый завод»«Черкизово»2013 г.2014 г.2013 г.2014 г.2013 г.2014 г.2014 г.2013 г.2345678942 79247 76052440810 46314 10732 02143 95733 33441 3941076 12710 50548 37856 8909 4596 36651440116 59124 612-16 357-12 9339 12713 61440029439117 51314 63218 58619 98055440116 88525 0031 1561 69910 00111 1125265441 3962 02917 46121 90528 58631 0931 07994518 28027 03118 61723 6044 5284 7821672712 6022 3349 21512 3884 9311 58434613013 98822 278-25 572-25 32114 05815 19838613014 28222 668-8 060-10 689233Продолжение таблицы И.2123456789Излишек (+) или недостаток (-)величины основных источников,млн.
руб.24 05826 31191267515 67824 6979 40111 216Трехкомпонентный показатель M(+,+,+)(+,+,+)(+,+,+)(+,+,+)(+,+,+)(+,+,+)(-,-,+)(-,-,+)АФУАФУАФУАФУАФУАФУНФСНФС10 5788 065564464482 1071 00828 58631 0931 0799456 0266 02218 61723 60461 92072 4861 08995212 15316 52666 99580 49419 12824 7265665441 6902 41934 97436 537-8 550-16 662-561-538-1 244-1 971-32 867-35 530Выручка (S), млн. руб.74 26367 7571 0091 07813 06216 50854 164101 015Прибыль до налогообложения(EBIT), млн.
руб.11 95411 47583-623 6442 10419 660Чистая прибыль (NE), млн. руб.74 26367 7571 0091 07813 06216 50854 164101 015Коэффициент обеспеченностисобственными средствами (OFR)0,33090,20470,47600,42402,7530-0,5480-0,8786-0,5479Коэффициент автономии (EtTA)0,69110,65890,48100,42900,86100,54600,47800,54612,85842,79812,05331,73704,31781,07761,06621,07762,23721,93160,92600,75006,19301,20300,91561,2031Тип финансовой устойчивости по МДенежные средства и ихэквиваленты (C), млн. руб.Оборотные(текущие) активы (CA),млн.
руб.Активы (TA), млн. руб.Заемный капитал (TL),млн. руб.Денежный капитал (CC),млн. руб.Коэффициент текущей ликвидности(CR)Коэффициент платежеспособности(SR)234Продолжение таблицы И.21234567890,30890,34110,51900,57100,13900,45400,52200,45390,83850,84670,51700,42900,88500,72800,73940,7279Оборачиваемость активов (TAT)1,19930,25210,92600,26401,07500,54500,80850,3425Рентабельности капитала (ROE)0,01930,04270,00700,0010-0,00500,10600,03140,06660,11790,29030,17500,38800,12100,44800,18500,3690КФЗННФСКФСННФСКФСДНФСКФСННФС0,51180,72610,68390,71430,40970,69790,65570,8322ДНФУНУФСНУФСНУФСДНФУНУФСНУФСАУФСКоэффициент финансовойзависимости (DR)Коэффициент финансовойустойчивости (MoFS)Комплексный показатель финансовоустойчивости, рассчитанный наоснове теории нечеткой логики,g(FS)1Тип финансовой устойчивости поg(FS)1Комплексный показатель финансовоустойчивости, рассчитанный наоснове теории нечеткой логики,g(FS)2Тип финансовой устойчивости поg(FS)2Примечание - Условные обозначения и названия показателей: КФП - Кризисное финансовое положение; НФС - Неустойчивое финансовое положение, сопряженное снарушением платежеспособности; НФУ - Нормальная финансовая устойчивость; АФУ - Абсолютная финансовая устойчивость; КФС - Кризисное финансовое состояние;ННФС - Недопустимое неустойчивое финансовое состояние; ДНФС - Допустимое неустойчивое финансовое состояние; НУФС - Нормальная устойчивость финансовогосостояния; АУФС - Абсолютная устойчивость финансового состояния.Источник: разработано автором.235Таблица И.3 – Сравнение характеристик финансовой устойчивости группкомпаний «ГАЗ» и «МКХ «ЕвроХим»«МКХ «ЕвроХим»«ГАЗ»Показатель2013 г.2014 г.2013 г.2014 г.23452 164702121 813164 21153 25856 884199 614250 016-51 094-56 182-77 801-85 8046 9189 471111 75587 374-44 175-46 71033 9541 56981 98391 02228 767125 77937 80744 31262 721127 34813 03213 10122 67113 977-64 125-69 283-100 472-99 781-57 207-59 81211 283-12 40824 77631 21140 050113 371Трехкомпонентный показатель M(-,-,+)(-,-,+)(-,+,+)(-,-,+)Тип финансовой устойчивости по МНФСНФСНФУНФС3 9659 58716 5526 56737 80744 31262 721127 34891 065101 195262 335377 36388 901100 493140 522213 152-84 936-90 906-123 970-206 585143 359119 994111 124121 940-2 3485 01521 333-3 4211Собственные источники (EC),млн.
руб.Внеоборотные активы (NCurA),млн. руб.Наличие собственных средств,млн. руб.Долгосрочные кредиты и займы(LTD), млн. руб.Наличие собственных и долгосрочныхзаемных средств, млн. руб.Краткосрочные кредиты и займы(CL), млн. руб.Общая величина основныхисточников средств, млн. руб.Запасы (I), млн. руб.Излишек (+) или недостаток (-)собственных оборотных средств,млн. руб.Излишек (+) или недостаток (-)собственных и долгосрочныхзаемных оборотных средств,млн. руб.Излишек (+) или недостаток (-)величины основных источников,млн.
руб.Денежные средства и ихЭквиваленты, (C), млн. руб.Оборотные(текущие) активы (CA),млн. руб.Активы (TA), млн. руб.Заемный капитал (TL),млн. руб.Денежный капитал (CC),млн. руб.Выручка (S), млн. руб.Прибыль до налогообложения(EBIT), млн. руб.236Продолжение таблицы И.312345Чистая прибыль (NE), млн. руб.4 001-2 09912 256-12 296Коэффициент обеспеченностисобственными средствами (OFR)-1,3514-1,2679-1,2404-0,6738Коэффициент автономии (EtTA)0,02380,00690,46430,43520,46120,48682,18031,01250,02430,00700,86690,77040,97620,99310,53570,56480,09970,10050,89030,6667Оборачиваемость активов (TAT)1,57420,31210,42360,0953Рентабельности капитала (ROE)0,0439-0,00550,0467-0,00960,37410,33700,27890,2250ННФСННФСННФСННФС0,49460,64220,66280,7921ДНФУНУФСНУФСНУФСКоэффициент текущей ликвидности(CR)Коэффициент платежеспособности(SR)Коэффициент финансовойзависимости (DR)Коэффициент финансовойустойчивости (MoFS)Комплексный показатель финансовоустойчивости, рассчитанный наоснове теории нечеткой логики,g(FS)1Тип финансовой устойчивости поg(FS)1Комплексный показатель финансовоустойчивости, рассчитанный наоснове теории нечеткой логики,g(FS)2Тип финансовой устойчивости поg(FS)2Примечание - Условные обозначения и названия показателей:КФП - Кризисное финансовое положение;НФС - Неустойчивое финансовое положение, сопряженное с нарушением платежеспособности;НФУ - Нормальная финансовая устойчивость;АФУ - Абсолютная финансовая устойчивость;КФС - Кризисное финансовое состояние;ННФС - Недопустимое неустойчивое финансовое состояние;ДНФС - Допустимое неустойчивое финансовое состояние;НУФС - Нормальная устойчивость финансового состояния;АУФС - Абсолютная устойчивость финансового состояния.Источник: разработано автором..
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
