Рабочая программа дисциплины (1094681), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

4. ПЛАНЫ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ

Тема 1. Особенности налогообложения предприятий в зарубежных странах и их гармонизация в условиях глобализации (2 часа)

1. Понятие налоговой системы и принципы ее организации

2. Основные тенденции развития налоговых систем индустриально-развитых стран

3. Унификация косвенного налогообложения

1.4. Унификация прямого налогообложения

1.5. Содержание и основные принципы налогового федерализма. Фискальный и демократический федерализм

Литература

Основная

1. Попова Л.В. Особенности налогообложения предприятий в зарубежных странах: учебно-методическое пособие / Л.В. Попова, И.А. Дрожжина, Б.Г. Маслов - М.: Дело и сервис, 2011. - С. 10-21 (раздел 1, тема 1 п. 1-6)

Дополнительная

1. Налоги и налогообложение: учебник для вузов /Романовский М.В., Врублевская О.В., ред.- 5-е изд.- СПб.: Питер, 2009. - С. – 55-61.

Тема 2. Налоговое бремя и другие различия в налогообложении в разных странах (4 часа)

2.1. Налоговая политика в разных странах

2.2. Уровень налогообложения в разных странах

2.3. Расчет налогового бремени

2.4. Различия налогообложения в разных странах

2.5. Налоговые риски

Литература

Основная

1. Попова Л.В. Особенности налогообложения предприятий в зарубежных странах: учебно-методическое пособие / Л.В. Попова, И.А. Дрожжина, Б.Г. Маслов - М.: Дело и сервис, 2011. - С. 22-25 (раздел 1, тема 2 п. 1,2)

Дополнительная

1. Налоги и налогообложение: учебник для вузов /Романовский М.В., Врублевская О.В., ред.- 5-е изд.- СПб.: Питер, 2009. - С. 457-459.

Тема 3. Налоговые системы федеративных и конфедеративных государств (4 часа)

1. Налоговая система США

2. Налоговая система Германии

3. Налоговая система Канады

4. Налоговая система Швейцарии

Литература

Основная

1. Попова Л.В. Особенности налогообложения предприятий в зарубежных странах: учебно-методическое пособие / Л.В. Попова, И.А. Дрожжина, Б.Г. Маслов - М.: Дело и сервис, 2011. - С. 86-150 (раздел 3, темы 6-10)

Дополнительная

2. Налоги и налогообложение: учебник для вузов /Романовский М.В., Врублевская О.В., ред.- 5-е изд.- СПб.: Питер, 2009. - С. 409-423.

Тема 4. Налоговые системы унитарных государств (2 часа)

4.1. Налоговая система Франции

4.2. Налоговая система Японии

Литература

Основная

1. Попова Л.В. Особенности налогообложения предприятий в зарубежных странах: учебно-методическое пособие / Л.В. Попова, И.А. Дрожжина, Б.Г. Маслов - М.: Дело и сервис, 2011. - С. 182-206 (раздел 4, тема 13, п. 1-4, тема 14, п. 1-4)

Дополнительная

2. Налоги и налогообложение: учебник для вузов /Романовский М.В., Врублевская О.В., ред.- 5-е изд.- СПб.: Питер, 2009. – С. 398-409.

Тема 5. Налоговые системы стран СНГ (2 часа)

5.1. Наднациональные объединения в рамках СНГ

5.2. Гармонизация налоговых законодательств стран, входящих в СНГ

5.3. Налоговая система республики Беларусь

5.4. Налоговая система Украины

5.5. Налоговая система Казахстана

5.6. Налоговая система Азербайджана

Литература

Основная

1. Попова Л.В. Особенности налогообложения предприятий в зарубежных странах: учебно-методическое пособие / Л.В. Попова, И.А. Дрожжина, Б.Г. Маслов - М.: Дело и сервис, 2011. - С. 273-319 (раздел 6, темы 19-22)

Дополнительная

1. Налоги и налогообложение: учебник для вузов /Романовский М.В., Врублевская О.В., ред.- 5-е изд.- СПб.: Питер, 2009. – С. 423-445.

Тема 6. Налоговые системы скандинавских стран (2 часа)

6.1. Налоговая система Дании

6.2. Налоговая система Швеции

6.3. Налоговая система Финляндии

Литература

Основная

1. Попова Л.В. Особенности налогообложения предприятий в зарубежных странах: учебно-методическое пособие / Л.В. Попова, И.А. Дрожжина, Б.Г. Маслов - М.: Дело и сервис, 2011. - С. 220-238 (раздел 5, тема 16, п. 1-3)

Дополнительная

2. Налоги и налогообложение: учебник для вузов /Романовский М.В., Врублевская О.В., ред.- 5-е изд.- СПб.: Питер, 2009. - С. 417-423.

Тема 7. Налоговые системы стран Бенилюкса (2 часа)

7.1. Налоговая система Нидерландов

7.2. Налоговая система Люксембурга

7.3. Налоговая система Бельгии

Литература

1. Налоги и налогообложение: учебник для вузов /Романовский М.В., Врублевская О.В., ред.- 5-е изд.- СПб.: Питер, 2009. - С. 407-409.

5. ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТАМ

1. Понятие налоговой системы, принципы ее организации

2. Элементы гармонизации налоговых систем разных государств

3. Унификация косвенного налогообложения

4. Унификация прямого налогообложения

5. Фискальный и демократический федерализм

6. Налоговое бремя в разных странах

7. Различия в налогообложении в разных странах

8. Налоговая система США

9. Налоговая система Франции

10. Налоговая система Канады

11. Налоговая система Японии

12. Налоговая система Германии

13. Налоговая система Швейцарии

14. Налоговая система Бельгии

15. Налоговая система Люксембурга

16. Налоговая система Нидерландов

17. Налоговая система республики Беларусь

18. Налоговая система Украины

19. Налоговая система Казахстана

20. Налоговая система Азербайджана

21. Наднациональные объединения в рамках СНГ

6. ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ

1. 1. Налогообложение в оффшорных зонах

2. 2. Международная практика ухода от налогообложения

3. 3. Налоговая нагрузка и способы ее измерения

4. 4. История возникновения налогов

5. 5. История развития теории налогообложения в трудах ведущих западных экономистов в 18-20 в.в.

6. 6. Современные направления исследования в теории налогообложения

7. 7. Современные налоговые системы европейских государств

8. 8. Особенности распределительных бюджетных отношений в Японии

9. 9. Приоритетность косвенного налогообложения во Франции

10. 10. Формирование налоговых систем в переходной экономики

11. 11. Проблемы функционирования налоговых систем в переходной экономике. Особенности налоговых систем скандинавских стран

12. 12. Особенности налоговой системы Швеции. Особенности налоговой системы унитарной Бельгии

13. 13. Особенности налоговой системы Люксембурга

14. 14. Влияние налогового бремени на выбор между формальной и теневой экономикой

7. СПИСОК ОСНОВНОЙ и ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Основная литература:

1. Бобоев М. Р. Налоги и налогообложение в СНГ: Учебное пособие / Под ред. А. П. Починка, Л. П. Павловой, Н.Т. Мамбеталиев, Н.Н. Тютюрюков. — М.; Финансы и статистика, 2009. - 255 с.

2. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение Учебное пособие / Н.В. Миляков. - М.: КноРус, 2009.- 656 с.

3. Попова Л.В. Особенности налогообложения предприятий в зарубежных странах: учебно-методическое пособие / Л.В. Попова, И.А. Дрожжина, Б.Г. Маслов - М.: Дело и сервис, 2011. - 368 с.

4. Перов А.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие /А.В. Перов, Толкушкин А.В. - 7-е изд.- М.: Юрайт, 2009.- 809 с.

5. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / Д.Г. Черник, ред.- 3-е изд. - М.: МЦФЭР, 2009. - 527 с.

6. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник для вузов / В.Г. Пансков. - М.: Финансы и статистика, 2007- 464 с.

7. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / Н.В. Миляков .- 5-е ШЗД.- М.: Инфра-М, 2009.-508 с.

8. Александров И.М. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / И.М. Александров.- 7-е изд.- М.: Дашков и К, 2009.- 317 с.

9. Пятаков Б.А. Налоги и налогообложение: конспект лекций: учебное пособие / Б.А. Пятаков.- М.: ПРИОР, 2009.-208 с.

10. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: По сост. на 15 марта 2009 г: учебное пособие / Е.Н Евстегнеев.- 3-е изд.- СПб.: Питер, 2009.- 282 с.

11. Качур О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / О.В. Качур. - М.: КноРус, 2007.- 304 с.

Дополнительная литература:

1. Мамбеталиев Н. Т. Международные налоговые отношения в рамках ЕврАзЭС// Налоговый вестник. 2009. № 10. С. 102-107.

2. Степанян В. Реформирование налоговых систем: опыт стран Балтии, России и других республик бывшего Советского Союза // Эковест. 2009. № 4. С. 567-600.

3. Миляков Н.В. Налог на добавленную стоимость: учебное пособие.- М.: КноРус, 2009.- 204 с.

4. Методы налоговой оптимизации / А.В. Брызгалин, В.Р.Берник, А.Н.Головкин, В.В.Брызгалин. – М.: Аналитика-пресс, 2009.

5. Налоги и налогообложение: учебник для вузов /Романовский М.В., Врублевская О.В., ред.- 5-е изд.- СПб.: Питер, 2009.- 496 с.

6. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение: учебное пособие / В.Ф. Тарасова, Т.В. Савченко, Л.Н. Семыкина.- 3-е изд.- М.: КноРус, 2009.- 320 с.

7. Майбуров И.А. Налоги и налогообложение: учебник для вузов /И.А. Майбуров. - М.: ЮНИТИ, 2007.- 655 с.

8. Селезнева Н.Н. Налоговый менеджмент: администрирование, планирование, учет: учебное пособие / Н.Н. Селезнева. - М.: ЮНИТИ, 2009.- 224 с.

8. Самостоятельная работа студентов

1. Налоговая система Испании

2. Налоговая система Италии

3. Налоговая система Греции

4. Налоговая система Австралии

5. Налоговая система Китая

6. Налоговая система Кореи

7. Налоговые системы африканских стран

8. Налоговые системы арабских стран

9. Налоговая система Швеции

10. Налоговая система Великобритании

11. Налоговая система восточноевропейских стран

12. Налоговый контроль в разных странах

13. Налоговые системы прибалтийских стран

14. Налоговая система Молдовы

15. Порядок организации налоговых служб

16. Виды ответственности за налоговые нарушения

17. Общая характеристика международных налоговых отношений

18. Налогообложение внешнеэкономической деятельности

Характеристики

Список файлов учебной работы