Сальникова Л.В., Тимофеева Е.В. - Шпаргалка по финансову праву (1094327), страница 25

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 25)

Центки РФ;ральный банк РФ устанавливает единые формы учета4) единство системы валютного регулирования и ваи отчетности по валютным операциям, порядок и сролютного контроля;ки их представления, а также готовит и опубликовы5) обеспечение государством защиты прав и эконовает статистическую информацию по валютным опемических интересов резидентов и нерезидентов прирациям.осуществлении валютных операций.Валютныйконтроль в РФ осуществляется ПравиЭлементы валютного регулирования:тельством РФ, органами и агентами валютного конт1) установление порядка проведения валютных опероля.

Органы валютного контроля в РФ:раций - если порядок осуществления валютных1) Центральный банк РФ;операций, порядок использования счетов (включая2) федеральный орган (федеральные органы) исполниустановление требования об использовании спетельной власти, уполномоченный (уполномоченные)циального счета) не установлены органами валютПравительством РФ. В настоящее время федерального регулирования, валютные операции осуществная служба финансово-бюджетного надзора.ляются, счета открываются и операции по счетамАгенты валютного контроля:проводятся без ограничений. При установлениитребования об использовании специального счета1)уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ;органы валютного регулирования не вправе вво2) не являющиеся уполномоченными банками професдить ограничения, не предусмотренные законом;сиональные участники рынка ценных бумаг.2)валютный резерв страны: условия и порядок егоКонтроль за осуществлением валютных операформирования;ций кредитными организациями, а также валютнымибиржами осуществляет ЦБ РФ.

Контроль за осуществ3) валютные фонды юридических и физических лиц;у лением валютных операций резидентами и нерезиден4) валютный контроль.9 0 . ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВАВиды ответственности за нарушение валютного законодательства:^административная - ст. 15, 25 КоАП РФ содержит несколько состава таких правонарушений:а) осуществление валютных операций без специального разрешения (лицензии), если такое разре:шение (такая лицензия) обязательно (обязательна), либо с нарушением требований (условий,ограничений), установленных специальным разрешением (лицензией), а равно с использованием заведомо открытых с нарушением установленного порядка счетов резидентов в кредитныхорганизациях за пределами Российской Федерации -влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридическихлиц в размере от одной десятой до одного размера суммы незаконной валютной операции;б)невыполнение в установленный срок обязанности по ввозу на территорию РФ товаров, стоимость которых эквивалентна сумме уплаченныхза них денежных средств, либо невозврат в установленный срок переведенной за эти товарысуммы денежных средств - влечет наложениеадминистративного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере отодной десятой до одного размера суммы незаконной валютной операции;в) нарушение установленного порядка зачисленияна счета в уполномоченных банках выручки, причитающейся за экспортированные работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности влечет наложение административного штрафа надолжностных лиц и юридических лиц в размерестоимости работ, услуг и результатов интеллек-туальной деятельности, явившихся предметамиадминистративного правонарушения;г) несоблюдение установленного порядка веденияучета, составления и представления отчетностипо валютным операциям, а равно нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размереот 50 до 100 МРОТ; на юридических лиц - от400 до 500 МРОТ.Дела об указанных административных правонарушениях рассматриваются органами валютного контроля;2)уголовная - за преступления, предусмотренныегл.

22 УК РФ (преступления в сфере экономическойдеятельности), например, согласно ст. 193 УК РФневозвращение в крупном размере из-за границыруководителем организации средств в иностраннойвалюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению насчета в уполномоченный банк РФ, наказываетсялишением свободы на срок до 3 лет;3) гражданско-правовая - сделка, совершенная с нарушением валютного законодательства признаетсяничтожной. При наличии цели, заведомо противоречащей основам правопорядка или нравственности, у обеих сторон в доход РФ взыскивается все полученноеими по сделке, а в случае исполнения сделки однойстороной с другой стороны взыскивается в доход РФвсе полученное ею и все причитавшееся с нее первойстороне в возмещение полученного. При наличии умысла лишь у одной из сторон такой сделки все полученное ею по сделке должно быть возвращено другой стороне, а полученное последней либо причитавшееся ейв возмещение исполненного взыскивается в доход РФ.тами, не являющимися кредитными организациями иливалютными биржами, осуществляют в пределах своейкомпетенции федеральные органы исполнительнойвласти, являющиеся органами валютного контроля,и агенты валютного контроля.Правительство РФ обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихсяорганами валютного контроля, а также их взаимодействие с ЦБ РФ.Правительство РФ обеспечивает взаимодействие неявляющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг и таможенныхорганов как агентов валютного контроля с ЦБ РФ.ЦБ РФ осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными органамиуполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством РФ.Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным органам для выполненияими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных ЦБ РФ.Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица имеют право проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютногозаконодательства РФ и актов органов валютного регулирования, полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов.Только органы валютного контроля и их должностные лица имеют право:1) выдавать предписания об устранении выявленныхнарушений актов валютного законодательства РФи актов органов валютного регулирования;2) применять установленные законодательством РФмеры ответственности.Типы валютных режимов:^государственная валютная монополия;2) государственное валютное регулирование;3) свободноконвертируемая валюта.Одним из способов валютного регулированияявляется обязательная продажа части (30 %) валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ.

Обязательная продажа части валютной выручки осуществляется на основании распоряжения резидента неменее 7 рабочих дней со дня ее поступления на банковский счет резидента в уполномоченном банке.Объект обязательной продажи - валютная выручка резидентов, за исключением:1)сумм в иностранной валюте, получаемых Правительством РФ, уполномоченными им федеральными органами исполнительной власти, Центральнымбанком РФ от операций и сделок, осуществляемыхими (или от их имени и (или) за их счет) в пределахих компетенции;2)сумм в иностранной валюте, получаемых уполномоченными банками от осуществляемых ими банковских операций и иных сделок;3) валютной выручки резидентов в пределах суммы,необходимой для исполнения обязательств резидентов по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств,а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше 2 лет;4) сумм в иностранной валюте, поступающих по сделкам, предусматривающим передачу внешних эмиссионных ценных бумаг и прав на них..

Характеристики

Список файлов книги