Ермасова Н.Б., Замедлина С.Г., Новикова Н.А. - Шпаргалка по финансам и кредиту (1094322), страница 27

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 27)

Все виды банковских операций осуществляются через систему взаимных записей насчетах банков друг у друга, а сальдирующим элементом являются корреспондентские счета банков в территориальных органах центральных банков.Расширенная валютная лицензия - дает правобанку на установление непосредственных корреспондентских отношений с шестью банками из развитыхкапиталистических стран.Генеральная валютная лицензия - предоставляет право/На установление корреспондентских отношений с тем числом банков, которое банк сочтет необходимым и желательным для осуществления своейдеятельности, а также право открытия своих филиалови представительств в развитых зарубежных странах.Порядок выдачи лицензии.В соответствии с новым положением вновь создаваемые банки уже в момент подачи документов могутпретендовать на получение валютной лицензии, дающей право на осуществление прямых корреспондентских отношений с иностранными банками.

Для получения валютной лицензии одновременно с созданиембанка величина уставного капитала должна соответствовать требованиям.При отзыве у банка лицензии на совершениебанковских операций создается ликвидационнаякомиссия, которая начинает работу по урегулированиюпретензий к банку. В некоторых случаях банкам, у которых отозвана лицензия в связи с нарушениями банковского законодательства, лицензия возвращается приустранении нарушений.права привлечения во вклады средств физическихлиц);3) лицензия на привлечение во вклады и размещениедрагоценных металлов.Кредитная организация может расширить кругвыполняемых операций путем получения следующих видов банковских лицензий:1) лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях, которая может быть выдана поистечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации;2) лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и в иностранной валюте, котораяможет быть выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации;3) генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на выполнение всехбанковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.

Банк, имеющий Генеральную лицензию, может открывать в установленном порядкефилиалы за рубежом.Решение об открытии банка с участием иностранных инвестиций принимается Центральнымаппаратом Банка России.Прекращение деятельности банка происходитпутем его реорганизации или ликвидации.При реорганизации банка права и обязанностипереходят к правопреемникам.

В Устав банка и Книгу государственной регистрации кредитных организаций вносятся необходимые уточнения. Все документы, сроки которых не истекли, передаются в установленном порядкеправопреемнику.Ликвидация коммерческого банка происходит в добровольном и в принудительном порядке.

Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению общего собранияучредителей, если банк является неплатежеспособным. Принудительная ликвидация коммерческогобанка может осуществляться по решению ЦБ РФ оботзыве у банка лицензии или в связи с решением арбитражного суда о признании его банкротом.требует от банка широкой информации о своей деятельности.Акционерные банки закрытого типа также выпускают акции, но их перемещение среди учредителей возможно лишь с согласия большинства акционеров.Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка.

Совет банка определяет общиенаправления деятельности банка, рассматриваетпроекты кредитных и других планов банка, утверждаетпланы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиаловбанка и другие вопросы, связанные с деятельностьюбанка.Непосредственно деятельностью коммерческогобанка руководит правление. Оно несет ответственность перёд общим собранием акционеров и советомбанка.Уставный фонд банка формируется в зависимости от формы организации банка.

Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фондобразуется за счет средствакционеров, поступившихот реализации акций либо путем открытой подпискина них (АООТ), либо в порядке распределения акциймежду учредителями в соответствии с размером ихдоли в уставном фонде (АОЗТ). Банк, являющийсяООО, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников.Независимо от организационно-правовой формыбанка его уставный фонд формируется полностью засчет вкладов участников юридических и физическихлиц. Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяются уставом банка. Увеличение уставного капитала может осуществлятьсяпутем привлечения новых пайщиков (акционеров) илиза счет выпуска дополнительного количества акций.СМ8 8 .

КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКАКОММЕРЧЕСКОГО БАНКАCDСОКредитная политика - основная составляющаячасть банковской политики, которая включает в себятакже депозитную политику, кадровую политику, техническую и пр. Кредитная политика сочетает в себеанализ и размещение привлеченных ресурсов по различным направлениям:1) группам заемщиков;2)срокам размещения;3) процентной политике;4) формированию резервов;5) списанию безнадежных долгов;6) пролонгации кредитных договоров;7) приобретению ценных бумаг;8) инвестированию средств в перспективные проекты,в том числе государственные коммерческие проекты;9) участию в капитале других кредитных учрежденийили предприятий-партнеров и т. д.Качество кредитной политики и уровень еепроведения определяют успех деятельности банка,его устойчивое и стабильное функционирование.Цель кредитной политики банка - обеспече-ние ликвидности, формирование качественного кредитного портфеля, эффективное размещение ресурсов и получение прибыли.Кредитная политика направлена на получение положительного сальдо между доходом от размещенияактивов и возникающей задолженностью по привлекаемым ресурсам банка.Кредитная политика строится с учетом:1) экономической ситуации в стране;2)финансовой политики государства;3)денежно-кредитной политики Центрального банка;4) политики в области создания резервов по размещаемым активам;8 9 .

ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИБУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТАВ КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ9 0 . МЕЖДУНАРОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕИ КРЕДИТНЫЕ ИНСТИТУТЫМеждународные финансовые и кредитныеОсновное назначение банковской отчетности институты - это учреждения, появившиеся в XX в.,быть источником достоверной, полной и оперативнойсозданные и действующие на основании межгосударэкономической информации о деятельности банка.ственных соглашений и призванные регулироватьБанковская отчетность должна быть понятна существуюмеждународные экономические отношения. В ихщим и потенциальным инвесторам и кредиторам, дасостав входят такие организации, как Банк междунавать им представление о суммах, времени и рисках,родных расчетов, Всемирный банк, Европейский банксвязанных с ожидаемыми доходами, предоставлятьреконструкции и развития, Международный валютныйинформацию о составе и видах привлекаемых ресурфонд и др.

Они следуют своим целям, решают разныесов, их размещении, наличии резервов на возможныезадачи и действуют в глобальном или региональномпотери по ссудам и т. п.масштабе.Управление современными банками базируетБанк международных расчетов (БМР) - первыйся на использовании количественной информации,международный банк. Он создан в 1930 г. на основавыраженной в денежных единицах. При этом бухгалнии межправительственного соглашения-Англии,терская отчетность может включать и качественнуюБельгии, Германии, Италии, Франции и Японии. Осинформацию, если она помогает анализу бухгалтерновными его функциями являются:ских отчетов. Отчетность, специально подготовлен1) обеспечение благоприятных условий для междунаная в помощь менеджерам, относится к управленчеродных финансовых операций;ской учетной информации.

Она используется в процессе2) выполнение роли доверенного лица при проведепланирования, исполнения и контроля за деятельнии межгосударственных расчетов участников.ностью банка.Банк проводит депозитно-ссудные, фондовые и друБухгалтерская информация использует условныегие операции, в том числе с золотом, а также осуществклассификации, предположительные оценки и являляет межгосударственное регулирование валютноется приблизительной. Например, отражение в баланкредитных отношений.се на обычных ссудных счетах многократно пролонМеждународный валютный фонд (МВФ) - этогированных ссуд с большой долей условностиспециализированное учреждение ООН.

Был созданотражает соотношение между срочными и просроченв 1945 г. Цели МВФ:ными ссудами. Аналогичное отражение на пассивных1) поощрение международного сотрудничества в обсчетах резервных фондов банка не свидетельствуетласти валютной политики;об их наличии в ликвидной форме. Методологическим2) укрепление сбалансированного роста мировой торцентром по организации бухгалтерского учета в банговли для стимулирования и поддержания высококах является Центральный банк РФ. В соответствииго уровня занятости и реальных доходов, развитиясо статьей 56 Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Централь- у производственного потенциала всех государств-членов в качестве главной цели экономической политики;3} поддержание стабильности валют и упорядочениевалютных отношений между государствами-членами, а также воспрепятствование девальвации валют из соображений конкуренции;4) участие в создании многосторонней системы платежей, а также устранение ограничений на трансферт валюты.Функции МВФ:1)соблюдение согласованного кодекса низведения(сотрудничество в области международной валютной политики и межгосударственного платежногооборота);2) финансовая помощь для преодоления дефицитаплатежного баланса;3) консультирование и сотрудничество.Всемирный банк (ВБ) состоит из трех подразделений: Международная финансовая корпорация(МФК), Международная ассоциация развития (MAP),Многостороннее агентство по гарантированным инвестициям (МАГИ).

Эти подразделения имеют разныецели, собственные уставы и своих членов. ПрезидентМБРР одновременно является президентом каждогоподразделения и первые два подразделения (за исключением МАГИ) управляются одним советом директоров.МФК образована с целью прямого кредитованиявысокоэффективных проектов частных предприятий безполучения правительственных гарантий, а также дляпривлечения финансирования из других источников.MAP образована с целью предоставления беднейшим из развивающихся стран-участниц кредитов и займовгна льготных условиях.МАГИ образовано с целью стимулирования активности прямых иностранных частных инвестиций в развивающиеся страны.

Агентство гарантирует инвесторам защиту от некоммерческих (политических) рискови оказывает консультативные услуги правительствампо привлечению частных инвестиций.ный банк Российской Федерации устанавливает обязательные для банков правила ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской отчетности.Баланс коммерческого банка (КБ) - это бухгалтерский баланс, который отражает состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции.Балансы банков строятся по унифицированной схеме, в соответствии с Планом счетов бухгалтерскогоучета в банках, который утверждается ЦБ РФ. Банковские балансы относятся к средствам коммерческойинформации и отвечают требованиям оперативности,конкретности.

Оперативность банковского балансапроявляется в его ежедневном составлении, котороегарантирует правильность и достоверность бухгалтерского учета в банках и связано с ежедневной передачей клиентам вторых экземпляров (выписок) ихлицевых счетов, в которых исключается наличие ошибочных записей.Счета номенклатуры баланса банков подразделяются на балансовые и внебалансовые. Балансовые счета подразделяются на пассивные и активные.

Характеристики

Список файлов книги