rpd000008425 (1006961), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

Роль налогов в формировании доходов бюджетов разных уровней и внебюджетных фондов.

Основные принципы налогообложения.

Классификация налогов.

Элементы налогообложения.

Налоговая система Российской Федерации: состав, структура, принципы построения.

Состав основных налоговых и иных обязательных платежей при общем и специальных режимах налогообложения. Порядок и условия применения специальных налоговых режимов.

Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов.

Возникновение, изменение и прекращение обязанностей по уплате налогов, сборов и иных обязательных платежей.

Ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства.

1.2.1. Налог на добавленную стоимость(АЗ: 4, СРС: 6)

Тип лекции: Информационная лекция

Форма организации: Лекция, мастер-класс

Описание: Экономическое содержание налога на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе.

Плательщики налога на добавленную стоимость.

Определение места реализации товаров, работ, услуг для целей исчисления налога на добавленную стоимость.

Объекты обложения.

Методика исчисления налогооблагаемой базы при получении авансов, реализации и передаче товаров, работ, услуг.

Операции, освобожденные от налогообложения.

Ставки налога на добавленную стоимость и порядок их применения.

Документация, связанная с налогом на добавленную стоимость: счета-фактуры, книги покупок и продаж. Порядок их ведения и хранения.

Условия и порядок применения налоговых вычетов.

Порядок исчисления налога к уплате в бюджет.

Сроки уплаты и порядок представления отчетности.

1.3.1. Акцизы(АЗ: 2, СРС: 3)

Тип лекции: Информационная лекция

Форма организации: Лекция, мастер-класс

Описание: Экономическое содержание акцизов, их место и роль в налоговой системе.

Плательщики акцизов.

Объекты обложения акцизами.

Операции, освобождаемые от налогообложения.

Виды ставок акцизов и порядок их применения.

Условия и порядок применения налоговых вычетов.

Порядок исчисления акциза к уплате в бюджет.

1.4.1. Налог на имущество организаций(АЗ: 2, СРС: 2)

Тип лекции: Информационная лекция

Форма организации: Лекция, мастер-класс

Описание: Экономическое содержание налога на имущество организаций, его место и роль в налоговой системе и формировании доходов региональных и местных бюджетов.

Плательщики налога на имущество.

Объекты обложения и порядок формирования налоговой базы. Методика расчета средней и среднегодовой стоимости имущества. Порядок расчета авансовых платежей и суммы налога.

Льготы по налогу на имущество.

Ставки налога на имущество.

Порядок исчисления налога при наличии обособленных подразделений и объектов недвижимости.

Сроки уплаты налога на имущество.

1.4.2. Транспортный налог. Земельный налог(АЗ: 2, СРС: 2)

Тип лекции: Информационная лекция

Форма организации: Лекция, мастер-класс

1.5.1. Взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование(АЗ: 2, СРС: 2)

Тип лекции: Информационная лекция

Форма организации: Лекция, мастер-класс

Описание: Обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование: законодательные основы, значение, виды платежей.

Плательщики страховых взносов и застрахованные лица. Особенности обложения страховыми взносами выплат иностранным гражданам.

Объект обложения обязательными страховыми взносами на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Особенности начисления взносов с выплат по гражданско-правовым и авторским договорам. Необлагаемые выплаты.

Формирование базы для уплаты взносов. Порядок установления и применения предельного размера облагаемой базы.

Тарифы страховых взносов и порядок их применения. Льготы для отдельных категорий плательщиков.

Порядок исчисления и сроки уплаты.

1.6.1. . Налог на прибыль организаций(АЗ: 6, СРС: 6)

Тип лекции: Информационная лекция

Форма организации: Лекция, мастер-класс

Описание: Экономическое содержание налога на прибыль организаций, его место и роль в налоговой системе и формировании доходов бюджетов разных уровней.

Плательщики налога на прибыль.

Доходы и расходы, учитываемые при исчислении налога на прибыль. Их классификация и момент признания.

Особенности учета для целей налогообложения отдельных видов внереализационных доходов.

Амортизируемое имущество, методы начисления амортизации для целей налогообложения.

Состав расходов на оплату труда и ограничения по расходам на страхование работников.

Условия признания и ограничения по отдельным видам расходов: расходы на рекламу, представительские расходы. Порядок учета расходов в виде процентов по займам и кредитам. Признание расходов по безнадежным долгам и создание резервов по сомнительным долгам.

Ставки налога на прибыль.

Методика исчисления налогооблагаемой базы.

Порядок исчисления налога на прибыль.

Перенос налоговых убытков на будущее.

Расчет налога при выплате дивидендов.

Сроки уплаты и порядок представления отчетности.

1.7.1. Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения(АЗ: 2, СРС: 2)

Тип лекции: Информационная лекция

Форма организации: Лекция, мастер-класс

Описание: Упрощенная система налогообложения. Условия для применения упрощенной системы налогообложения организациями и предпринимателями. Порядок перехода на упрощенную систему.

Перечень налогов, отменяемых при использовании упрощенной системы налогообложения.

Объекты налогообложения. Порядок признания доходов и расходов.

Перечень расходов, учитываемых при применении упрощенной системы налогообложения. Особенности учета расходов на приобретение основных средств.

Ставки налога при различных объектах обложения. Минимальный налог при налогообложении доходов за вычетом расходов. Особенности определения суммы налога к уплате в бюджет при объекте налогообложения «доходы».

Порядок уплаты налога и представления отчетности.

1.8.1. Налог на доходы физических лиц(АЗ: 4, СРС: 2)

Тип лекции: Информационная лекция

Форма организации: Лекция, мастер-класс

Описание: Экономическое содержание налога на доходы физических лиц, его место и роль в налоговой системе.

Налогоплательщики и налоговые агенты: их права и обязанности.

Объекты обложения и методика исчисления налогооблагаемого дохода.

Налоговые вычеты, их состав и порядок предоставления.

Ставки налога на доходы физических лиц.

Декларирование дохода гражданами, порядок и сроки представления деклараций в налоговые органы.

Особенности налогообложения предпринимателей.

1. Практические занятия

1.2.1. Налог на добавленную стоимость(АЗ: 8, СРС: 0)

Форма организации: Практическое занятие

Описание: Расчет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих перечислению в бюджет, для различных хозяйственных ситуаций.

Формирование налоговой базы при реализации продукции (работ, услуг), безвозмездной передаче товаров и использовании товаров (работ, услуг) для собственных непроизводственных нужд.

Применение различных ставок НДС.

Условия и порядок применения налоговых вычетов.

Расчет НДС при получении авансов и последующей отгрузке товаров. Расчет НДС при перечислении авансов и последующем оприходовании товаров.

Формирование цены товаров с учетом косвенных налогов.

1.3.1. Акцизы(АЗ: 2, СРС: 0)

Форма организации: Практическое занятие

Описание: Расчет сумм акцизов, подлежащих перечислению в бюджет, для различных хозяйственных ситуаций. Применение специфических и комбинированных ставок акцизов.

Условия и порядок применения налоговых вычетов.

1.4.1. Региональные и местные налоги(АЗ: 2, СРС: 0)

Форма организации: Практическое занятие

Описание: Налог на имущество организаций.

Расчет средней и среднегодовой стоимости имущества. Расчета авансовых платежей и суммы налога.

Расчет налога на имущество при наличии у организации объектов недвижимости и обособленных подразделений, находящихся на территории различных субъектов РФ.

1.5.1. Страховые взносы во внебюджетные фонды(АЗ: 2, СРС: 0)

Форма организации: Практическое занятие

Описание: Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды.

Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды для различных видов договоров с учетом облагаемых и необлагаемых выплат.

Применение страховых тарифов с учетом установленной предельной величины налоговой базы.

1.6.1. Налог на прибыль организаций(АЗ: 8, СРС: 0)

Форма организации: Практическое занятие

Описание: Расчет налога на прибыль для различных хозяйственных ситуаций.

Особенности учета отдельных доходов и расходов при расчете налога на прибыль. Расчет процентов по займам и кредитам, учитываемых для целей исчисления налога на прибыль. Формирование резервов по сомнительным долгам. Налоговая база с учетом убытка предыдущих периодов.

Расчет налога, подлежащего удержанию при выплате дивидендов.

1.7.1. Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения(АЗ: 4, СРС: 0)

Форма организации: Практическое занятие

Описание: Упрощенная система налогообложения.

Учет расходов на приобретение основных средств.

Расчет единого и минимального налогов при объекте налогообложения «Доходы за вычетом расходов».

Расчет единого налога при объекте налогообложения «Доходы» с учетом платежей во внебюджетные фонды и оплаты пособий по временной нетрудоспособности.

1.8.1. Налог на доходы физических лиц(АЗ: 2, СРС: 0)

Форма организации: Практическое занятие

Описание: Налог на доходы физических лиц.

Расчет налога на доходы физических лиц, подлежащего удержанию организацией как налоговым агентом.

Применение стандартных, социальных и имущественных вычетов.

1. Лабораторные работы

1. Типовые задания

Приложение 3
к рабочей программе дисциплины
«Налоговая система РФ »

Прикрепленные файлы

Версия: AAAAAARxTaE Код: 000008425

Характеристики

Список файлов учебной работы