Основы налогообложения в здравоохранении - ответы на вопросы на СтудИзбе

Специальные налоговые режимы … (укажите 2 варианта ответа)

… функция налогов заключается в том, что за счет налогов и сборов формируются доходы бюджетной системы, обеспечивающие деятельность государства

При безвозмездной передаче товаров (работ, услу налог на добавленную стоимость…

При налогообложении косвенными налогами объектом налогообложения, как правило, являются: (выберите все правильные ответы)

Примером прямого налога в действующем налоговом законодательстве служит …

Порядок уплаты налога предполагает определение …

Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и следующей суммой …

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются …

Твердые ставки налога могут быть установлены в …

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от …

Не является обязательным элементом налогообложения при установлении налога …

Налог может быть введен в действие только когда определены следующие элементы налогообложения, а именно …

Расположите в хронологической последовательности события, связанные с формированием основ налоговой системы и системы налогового законодательства Российской Федерации:

• установлены земельный налог и налоги, зачисляемые в дорожные фонды, приняты законы о налоге на добавленную стоимость, об акцизах, о подоходном налоге с физических лиц и др.
• Федеральная служба налоговой полиции России была ликвидирована, а ее функции переданы Главному управлению по расследованию экономических и налоговых преступлений
• создано Главное управление налоговых расследований при Госналогслужбе РСФСР, преобразованное через год в Федеральную службу налоговой полиции России
• принята первая часть Налогового кодекса РФ (НК РФ), через два года – отдельные главы второй части НК РФ
• упразднено Министерство РФ по налогам и сборам, функции по общей выработке стратегии развития государственной политики в налоговой сфере были переданы Министерству финансов РФ

… представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы; характеризуется абсолютным, процентным или комбинированным значением, соответствующим каждой единице объекта налогообложения

Единый … налог – это специальный налоговый режим, который разработан и введен специально для производителей сельскохозяйственной продукции

Метод … связан с периодом фактического проведения хозяйственной операции и является методом учета, при котором доходы и расходы признаются в том же периоде, в котором они возникают, вне зависимости от того, когда дошли деньги до кассы

… – это сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления и др. за совершение в отношении этих лиц юридически значимых действий, за исключением действий, совершаемых консульскими учреждениями Российской Федерации

Налоговыми вычетами по НДС являются следующие суммы налога …

Социальные налоговые вычеты предоставляются в следующем порядке …

Налоговый период – это период времени, по окончании которого …

Региональными признаются налоги и сборы…

При уплате налога с нарушением срока …

• налогоплательщик штрафуется
• налогоплательщик платит пени
• налогоплательщик платит штраф и пени
• выносится предупреждение

К формам налоговых льгот относятся … (выберите все правильные ответы)
_{Тип ответа: Множественный выбор ••}

• налоговые дисконты и скидки
• налоговые субсидии
• отсрочки
• рассрочки
• инвестиционные налоговые кредиты

Налоговыми вычетами по НДС являются следующие суммы налога …

• предъявленные поставщиками при приобретении товаров, работ, услуг
• полученные от покупателей при реализации товаров, работ, услуг
• по операциям, которые облагаются по ставке в размере 0 %
• суммы переплаты налога за прошлые налоговые периоды

Налог на доходы физических лиц по тяжести налогообложения относится к таким видам налогов …

• прогрессивный
• регрессивный
• пропорциональный
• диспропорциональный
  

К доходам, не подлежащие налогообложению НДФЛ относятся… (выберите все правильные ответы)
_{Тип ответа: Множественный выбор ••}

• дивиденды
• доходы от реализации недвижимого имущества
• доходы, полученные от сдачи в аренду имущества
• государственные пособия
• доходы от реализации акций
• государственные пенсии

… – это книга, предназначенная для регистрации счетов-фактур, а также корректировочных счетов-фактур, составленных продавцом при увеличении стоимости отгруженных (выполненных, оказанных, переданных) товаров (работ, услуг, имущественных прав)

Инвестиционный … – это сумма, на которую физическое лицо может уменьшить налогооблагаемый доход, полученный от вложений на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или при реализации ценных бумаг

… – это налоги, взимаемые непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика; их окончательным плательщиком является владелец имущества (дохода)

Стандартный налоговый вычет на третьего в семье ребенка (не инвалид составляет …

При налогообложении косвенными налогами объектом налогообложения, как правило, являются: (выберите все правильные ответы)

Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы физических лиц, связанную с расходами на свое обучение или обучение детей, посредством … налогового вычета

К формам налоговых льгот относятся … (выберите все правильные ответы)

В Российской Федерации в соответствие с НК РФ классификация налогов по видам делит их на: (выберите все правильные ответы)

Налог на доходы физических лиц по тяжести налогообложения относится к таким видам налогов …

Федеральными признаются налоги и сборы …

Налоговой базой по НДС признается такой критерий …

К доходам, не подлежащие налогообложению НДФЛ относятся… (выберите все правильные ответы)

Налоговые вычеты при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц применяются

Стандартный налоговый вычет на третьего в семье ребенка (не инвалид составляет …

Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц признаются физические лица …

При уплате налога с нарушением срока …

В соответствие с НК РФ работой признается деятельность, результаты которой ...

Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков …

При безвозмездной передаче товаров (работ, услу налог на добавленную стоимость…

Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы физических лиц, связанную с расходами на свое обучение или обучение детей, посредством … налогового вычета

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц вправе использовать следующие категории налогоплательщиков …

Налог может быть введен в действие только когда определены следующие элементы налогообложения, а именно …

Местными признаются налоги и сборы …

К доходам, не подлежащие налогообложению НДФЛ относятся… (выберите все правильные ответы)

Налоговой базой по НДС признается такой критерий …

• объем реализованных товаров, работ, услуг
• стоимость реализованных товаров, работ, услуг
• сумма рыночной стоимости товаров, работ, услуг
• таможенная стоимость товаров, работ, услуг
  

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц вправе использовать следующие категории налогоплательщиков …

• все налогоплательщики НДФЛ
• налоговые резиденты РФ
• только граждане РФ
• только граждане Евразийского экономического союза

Не является обязательным элементом налогообложения при установлении налога …

• налоговая ставка
• налоговый период
• налоговая база
• налоговая льгота
  

Налоговый вычет на ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода производится на каждого ребенка до достижения им возраста …

• 16 лет
• 25 лет, учащегося на дневной форме обучения
• 18 лет
• 18 лет, а также на каждого учащегося на дневной форме обучения аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет

Налоговым периодом по НДФЛ признается …

• календарный год
• квартал
• календарный месяц
• 28 число каждого из 12 календарных месяцев

Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из …

• НК РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах
• федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах
• федеральных законов
• Указов Президента РФ и Постановлений Правительства РФ

Налог может быть введен в действие только когда определены следующие элементы налогообложения, а именно …

• обязательные
• дополнительные
• факультативные
• все существующие в налоговой системе
  

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от …

• неуплаченной суммы штрафа
• неуплаченной суммы налога или сбора
• неуплаченной суммы налога и штрафных санкций
• сокрытого объекта налогообложения

Порядок уплаты налога предполагает определение …

• направления платежа, средств уплаты налога, характера платежа
• направления платежа, механизма платежа, особенностей реверсивности и т.д.
• механизма платежа, формы уплаты налога и субъекта платежа
• определение налогоплательщика и налоговой ставки

В Российской Федерации в соответствие с НК РФ классификация налогов по видам делит их на: (выберите все правильные ответы)
_{Тип ответа: Множественный выбор ••}

• прямые и косвенные
• федеральные
• региональные
• местные
• общие и специальные

Налоговые вычеты при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц применяются …

• ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок
• ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок в части дохода, не превышающего 50 000 руб.
• только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %
• ко всему совокупному доходу физического лица, не превышающего 5 000 000 руб.
  

Налоговый период – это …

• календарный год, квартал, месяц, декада
• период времени, применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база
• период времени, применительно к отдельным налогам, по окончании которого исчисляется сумма авансового платежа
• период времени, применительно к отдельным налогам, по окончании которого подается налоговая декларация

Примером прямого налога в действующем налоговом законодательстве служит …

• налог на добавленную стоимость
• акцизы
• налог на доходы физических лиц
• торговый сбор

Объект налогообложения – это …

• объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога
• объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав
• операции по реализации товаров (работ, услу, имущественных прав
• любой объект находящийся в собственности у налогоплательщика
  

Акциз – это …

• федеральный платеж
• региональный платеж
• местный платеж
• специальный режим
  

Социальные налоговые вычеты предоставляются в следующем порядке …

• по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган
• в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами
• в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы
• предоставляются налоговым агентом в течении налогового периода
  

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются …

• физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также не являющиеся налоговыми резидентами РФ
• только физические лица, которые являются гражданами Российской Федерации
• как физические лица, так и налоговые агенты
• как физические лица, так и юридические

Налоговый период – это период времени, по окончании которого …

• подается налоговая декларация
• определяется налоговая база
• исчисляется сумма авансового платежа
• рассчитывается сумма авансового платежа

Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы физических лиц, связанную с расходами на свое обучение или обучение детей, посредством … налогового вычета

• стандартного
• профессионального
• социального
• инвестиционного
  

Твердые ставки налога могут быть установлены в …

• процентах
• денежных единицах
• процентах и денежных единицах
• в простых и сложных процентах

В соответствие с НК РФ работой признается деятельность, результаты которой ...

• не имеют материального выражения, которые реализуются и потребляются в процессе этой деятельности
• не имеют материального выражения и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц
• имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц
• имеют материальное выражение, и которые реализуются и потребляются в процессе этой деятельности
  

Региональными признаются налоги и сборы…

• устанавливаемые НК РФ и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ
• уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством
• уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ
• уплачиваемые в федеральный бюджет
  

Стандартный налоговый вычет на третьего в семье ребенка (не инвалид составляет …

• 1400 руб.
• 3000 руб.
• 6000 руб.
• 2800 руб.

Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц признаются физические лица …

• фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
• являющиеся Гражданами РФ
• имеющие вид на жительство на территории РФ
• только граждане Евразийского экономического союза

При налогообложении косвенными налогами объектом налогообложения, как правило, являются: (выберите все правильные ответы)
_{Тип ответа: Множественный выбор ••}

• Прибыль, доход
• Имущество
• Имущественные права
• Реализация товаров
• Реализация работ и услуг

Стандартный налоговый вычет на единственного ребенка (не инвалид составляет …

• 1400 руб.
• 3000 руб.
• 6000 руб.
• 2800 руб.
  

Федеральными признаются налоги и сборы …

• уплачиваемые в федеральный бюджет
• уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством
• уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ
• устанавливаемые НК РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ и обязательные к уплате на всей территории РФ

Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков …

• является налоговой льготой
• не является налоговой льготой
• является налоговой льготой, если ставка установлена на непродолжительный период времени
• является налоговой льготой, если ставка установлена на продолжительный период времени

Налоговая ставка – это …

• процент от налоговой базы
• процент налога на единицу обложения
• величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
• сумма в рублях от налоговой базы

Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и следующей суммой …

• налога по оприходованным товарам (работам, услугам)
• налоговых вычетов
• налоговых изъятий
• налоговых кредитов

Лицо, которое несет экономическое бремя налогообложения в конечном итоге, это …

• налоговый агент
• налогоплательщик
• носитель налога
• экономический агент
  

При безвозмездной передаче товаров (работ, услу налог на добавленную стоимость…

• не платится
• платит сторона, их передающая
• платит сторона, их получающая
• платит сторона как их передающая так их получающая

Индивидуальные предприниматели при учете своих расходов для уплаты налога на доходы физических лиц вправе использовать … налоговый вычет

• стандартный
• профессиональный
• социальный
• инвестиционного
  

Под налогом понимается …

• плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности
• плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами
• обязательный взнос в бюджет
• не обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд

Местными признаются налоги и сборы …

• уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ
• уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством
• устанавливаемые НК РФ и законами муниципальных образований РФ (решениями городских дум, советов районных депутатов и прочими нормативными актами представительных органов муниципалитето, обязательны к уплате на территориях городов, районов и прочих муниципальных образований.
• уплачиваемые в федеральный бюджет
  

Статьей 346.51 Налогового кодекса РФ установлены сроки уплаты налога в связи с применением патентной системы налогообложения – так, если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года, налогоплательщик производит уплату одной трети суммы налога в срок в срок не позднее … после начала действия патента

Книга учета … – это налоговый регистр, который обязаны вести все плательщики упрощенной системы налогообложения

В числе специальных налоговых режимов, которые применяются в России, – … (укажите 3 варианта ответа)

Налоговый … – это система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным Налоговым Кодексом РФ

При использовании … доходы от реализации товаров (работ, услуг) отражаются после перехода права собственности на товары от продавца к покупателю, а внереализационные доходы отражаются по правилам ст. 271 Налогового кодекса РФ

Доходы делятся на два основных вида: доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и … доходы

Установите соответствие понятий и их содержания:

• Внереализационные доходы
• все иные поступления, не являющиеся выручкой
• Внереализационные расходы
• нерегулярные затраты, которые не связаны с производством и продажей товаров или услуг
• Ненормируемые расходы
• затраты, которые при расчете налога на прибыль учитываются в полном объеме в размере фактически понесенных расходов компании

Подакцизными товарами признаются … (укажите 2 варианта ответа)

Установите соответствие способа расчета акциза и соответствующей формулы расчета:

• С применением твердых (специфических) ставок
• А = VПТ × САруб. (где VПТ – количество или объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении, САруб. – ставка акциза в рублях и копейках за единицу измерения товара)
• С использованием адвалорных (процентных) ставок
• А = СПТ × CА% / 100 % (где СПТ – стоимость реализованных подакцизных товаров, CА% – ставка акциза в процентах от стоимости товара)
• Исходя из комбинированных налоговых ставок
• А = VПТ × САруб. + СПТ × А% / 100 %

… – это метод учета, при использовании которого признать доходы или расходы следует в периоде, когда произошел факт оплаты, то есть когда деньги поступили или покинули кассу, или расчетный счет или когда организация получила или передала иное имущество

В книге … собирается информация для вычетов по налогу на добавленную стоимость (НДС); ее ведут все плательщики НДС, кроме тех, кто получил освобождение, ведет только необлагаемые операции или специальный порядок уплаты НДС с электронных услуг через Интернет, которые оказывают иностранные компании российским покупателям

Установите соответствие размера ставки налога на добавленную стоимость (НДС) и сферы его применения:

• Размер ставки 0 %
• применяется в ряде случаев (товарный экспорт, перевозка товаров, пассажиров и грузов международного формата транспортно-экспедиционные услуги, перевозка углеводородов)
• Размер ставки 10 %
• применяется для строго определенных видов товаров (для детских, продовольственных, медицинских товаров, научной и образовательной литературы)
• Размер ставки 20 %
• используется для всех остальных товаров и услуг, на которые распространяется действие налога на добавленную стоимость

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) являются …

… – это денежная сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налоговый … – это физическое лицо, которое фактически находится в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев