Налоги и налогообложение - ответы на вопросы от автора meimei1337

В конце предыдущего года руководителем организации была утверждена смета представительских расходов на текущий год в сумме 350 000 руб. За текущий год выручка от реализации продукции составила 64 235 346 руб., расходы на оплату труда – 6 260 000 руб., фактическая сумма представительских расходов составила 313 000 руб. Определите, в какой сумме представительские расходы принимаются в целях налогообложения прибыли.

• 250 400 руб.
• 313 000 руб.
• 350 000 руб.
• 236 400 руб.

Организация «ЛЕТО» является сельскохозяйственным товаропроизводителем. За налоговый период:- по договору с организацией «Руда» стоимость реализованной сельскохозяйственной продукции составила 8 000 000 руб., в том числе на расчетный счет получено 8 000 000 руб.;-доходы от аренды в составе внереализационных доходов – 300 000 руб.;- доходы от продажи покупной сельскохозяйственной продукции – 2 000 000 руб.; - расходы на оплату труда с учетом страховых взносов – 1 400 000 руб., обязанность по уплате страховых взносов выполнена в полном объеме;- расходы на обучение работников – 340 000 руб.- расходы по добровольному страхованию урожая сельскохозяйственных культур оплачены в соответствии с договором на сумму 580 000 руб.- получены гранты за участие в международном конкурсе (организатор - Совет государств Балтийского моря) в размере 700 000 руб. Определите величину единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) за налоговый период

• 780 000 руб.
• 139 200 руб.
• 640 800 руб.
• 598 800 руб.

Плательщиками акцизов являются … (укажите 2 варианта ответа)

• физические лица
• индивидуальные предприниматели
• организации
• филиалы российских организаций

Если известно, что с 15 января текущего года организация приняла на работу гражданина Республики Армения по трудовому договору, и за январь месяц ему начислена заработная плата в размере 20 000 руб., то сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которую налоговый агент должен исчислить с указанной суммы в январе текущего года, составит …

• 6 000 руб.
• 2 600 руб.
• 7 000 руб.

Денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов в более поздние по сравнению с установленными налоговым законодательством сроки – это …

Компания создает резерв по сомнительным долгам. На 31 марта была выявлена сомнительная дебиторская задолженность по оплате за отгруженную продукцию:- Общество с ограниченной ответственностью ООО «Сириус» – 1 800 тыс. руб. (120 календарных дней); - ООО «Ревель» – 1 600 тыс. руб. (80 календарных дней); - ООО «Анкор» – 150 тыс. руб. (35 календарных дней). Задолженность компании ООО
«Сириус» за оказанные услуги составляет 400 тыс. руб. Ее выручка за первый квартал составила 18 млн руб. без налога на добавленную стоимость (НДС), за предшествующий период – 59 млн руб. Определите сумму расходов по сомнительным долгам.

• 3 550 тыс. руб.
• 1 800 тыс. руб.
• 2 600 тыс. руб.
• 2 200 тыс. руб.

Налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) облагаются такие выплаты физическому лицу, как …

• пособие по беременности и родам
• доплаты на питание
• алименты
• суточные выплаты в размере 500 руб.

В соответствии с Налоговым кодексом налоговой санкцией является

• Арест имущества
• Пеня
• Штраф

Налоговый кодекс не рассматривает в качестве льгот:

• Перенос установленного срока уплаты налога на более поздний срок
• Уменьшение размера налогового платежа
• Освобождение от налога

Основой функционирования налоговой системы РФ является:

• таможенный кодекс РФ
• налоговый кодекс РФ
• бюджетный кодекс РФ

Налоговая санкция взыскивается

• В судебном порядке
• В бесспорном порядке
• В бесспорном или судебном порядке

Срок проведения выездной налоговой проверки

• При наличии филиалов и представительств увеличивается на один месяц на проведение проверки каждого филиала или представительства
• Может быть изменен по решению вышестоящего органа
• Не может быть изменен ни при каких обстоятельства

Обязанность уплатить налог возникает если:

• установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения
• установлены объекты налогообложения и налоговые льготы
• установлены налоговая ставка и налоговый период

Неустранимые сомнения актов законодательства трактуются

• В пользу налогового органа
• В пользу налогоплательщика

Налог — это:

• обязательный индивидуальный платеж, взимаемые с юридических и физических лиц
• обязательный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц
• обязательные индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц в целях формирования государственных финансов

Часть первая НК РФ действует:

• с 1 января 1999 г.
• с 1 января 2005 г.
• с 1 января 2003 г.

Налоговая база — это:

• предмет, подлежащий налогообложению
• период, по истечение которого возникает обязанность исчислить и уплатить налог
• стоимостная, физическая, иная характеристика объекта налогообложения

Из какого количества уровней состоит налоговая система РФ:

• трех уровней
• дух уровней
• четырех уровней

К акту законодательства о налогах и сборах относится:

• Единый государственный реестр налогоплательщиков
• Инструкция по заполнению налоговых деклараций
• Нормативно-правовой акт органов местного самоуправления о местных налогах и сборах

Отсрочка или рассрочка по уплате налога предоставляется:

• при наличии определенных оснований
• только по решению суда
• по просьбе налогоплательщика

Чему посвящена первая часть налогового кодекса РФ?

• Общим принципам налогообложения и уплаты налогов в РФ
• Описанию и регламентации принципов исчисления и уплаты каждого вида налогов и сборов
• Специальному налоговому режиму

Акты законодательства о налогах и сборах. устраняющие или смягчающие ответственность, либо устанавливающие дополнительные гарантии
защиты прав налогоплательщиков

• Не имеют обратную силу
• Могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают
• Имеют обратную силу

Во время камеральной проверки вашей декларации инспекция выяснила, что в отчете есть ошибки. К счастью, эти ошибки не привели к
занижению суммы налога, но требование о даче пояснений вы получили. Коллега настаивает, что вы должны подать уточненную декларацию.
Что делать?

• Мы не обязаны сдавать уточненную декларацию
• Мы обязаны сдать уточненную декларацию

Налоговые проверки направлены на...

• пресечение несвоевременной перерегистрации налогоплательщиков
• на выявление нарушений налогового законодательства и правильности расчета налогов
• предупреждение нарушений сроков регистрации

Камеральная проверка проводится по месту нахождения.„

• Налогового органа
• Основного покупателя налогоплательщика
• Основного поставщика налогоплательщика
• Налогоплательщика

Исковое заявление о взыскании налоговой санкции с организации подается

• Суд присяжных
• Органы внутренних дел
• Арбитражный суд
• Суд общей юрисдикции

При наличии отягчающих обстоятельств налоговые санкции:

• увеличиваются на 5О%
• увеличиваются на 200 %;
• увеличиваются на 100%

Имеют ли право налоговые органы при проведении налоговых проверок производить выемку копий документов. свидетельствующих о
налоговых правонарушениях?

• да, в случае, когда есть основания полагать, что эти документы могут быть уничтожены. сокрыты, изменены, заменены
• да
• да, с санкции прокурора
• нет

Какое из перечисленных ниже событий является поводом для отмены решения по итогам камеральной проверки?

• Акт не вручили
• Акт вручили позже 5 дней после составления
• Акт составили позже 10 дней с момента окончания проверки

Ответственность за налоговые правонарушения может быть:

• административная
• уголовная
• все ответы верны

Какие факторы влияют на налоговую нагрузку.

• Налоговая политика государства, Организационно-прдвовая форма, Система налогообложения, Инвестиции и амортизация.
• Структура доходов, Расходы бизнеса, Региональные особенности, Уровень прибыли, Налоговое планирование.
• Все вышеперечисленное

Проведение выездной налоговой проверки возложено на:

• Судебные органы.
• ФНС:
• Таможенные органы;

Выездная проверка может продолжатся„.

• Не более четырех месяцев
• Не более двух месяцев
• Более двух месяцев
• В течение любого периода времени
• Не более шести месяцев

Основные принципы ответственности за совершение налоговых включают:

• Принцип законности, Принцип персональной ответственности, Принцип неотвратимости уплаты законно установленного налога.
• Принцип законности, Принцип однократности наказания, Принцип персональной ответственности, Принцип неотвратимости уплаты законно установленного налога, Принцип презумпции невиновности;
• Принцип однократности наказания, Принцип персональной ответственности, Принцип презумпции невиновности;

В целях целенаправленного отбора плательщиков для выездной налоговой поверки, налоговые органы используют как внутренние, так и внешние источники. К информации из внешних источников относится информация:

• полученная от Минфина России, ГТК России, ФПС России, Банка России, Минюста России и других органов;
• полученная налоговыми органами в связи с учетом плательщиков (ЕГРН).
• полученная в процессе выполнения налоговыми органами своих контрольных функций;

Налоговый контроль проводится—

• Налоговым агентом
• Руководителем налогового органа
• Налогоплательщиком
• Должностными лицами налоговых органов

Сколько уровней включает налоговая система РФ:

• четыре
• три
• два

Какое из перечисленных действий не является налоговым правонарушением

• Ошибка при составлении налоговой декларации
• Неуплата сумм налога
• Нарушение срока постановки на учет
• налоговой декларации

Требование об уплате налога — это:

• письменное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок
• устное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок
• письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах, произведенных расходах и рассчитанной сумме налога

Органы исполнительной власти в предусмотренных законодательством случаях издают нормативные правовые акты по вопросам.
связанным с налогообложением. которые

• Могут дополнять законодательство о налогах
• Могут изменять законодательство о налогах
• Не могут дополнять или изменять законодательство о налогах

Обязанность по уплате налога считается исполненной с момента предъявления в банк поручения на уплату

• При наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика
• При отсутствии задолженности по другим налогам

ФНС временно приостановила выездные налоговые проверки аккредитованных IТ-организаций. А что с камеральными?

• Проводят в прежнем режиме
• Проводят только в самых крупных компаниях
• Тоже отменили

Руководитель налогового органа по рассмотрения материалов

• Передача их в комитет по управлению муниципальным имуществом
• Привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности
• проверки выносит решение о..
• Прекращении деятельности налогоплательщика
• Ликвидации организации

Осмотр документов и предметов вне рамок выездной налоговой проверки:

• допускается при согласии владельца предметов на проведение их осмотра;
• допускается без ограничений.
• не допускается;

Элементом налогового планирования является:

• Налоговая нагрузка; налоговые санкции;
• Все вышеперечисленное.
• Ответственность за налоговые правонарушения;

Процентная ставка пени равна:

• 1ЛОО действующей в это время ставки рефинансирования;
• 1/500 действующей в это время ставки рефинансирования-
• 1ВОО действующей в это время ставки рефинансирования;

… – это гражданин, ведущий предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии, без привлечения наёмных работников

… является методом начисления суммы амортизации при исчислении налога на прибыль организаций

• Метод списания стоимости пропорционально объему продукции
• Метод уменьшаемого остатка
• Нелинейный метод начисления амортизации
• Метод списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования

В доходы физического лица, облагаемые налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), включают …

• возмещение работнику расходов по найму жилого помещения в период командировки
• компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении
• пособия по безработице, беременности и родам, выплачиваемые в соответствии с законодательством

В процессе камеральной налоговой проверки налоговый орган имеет право потребовать у налогоплательщика соответствующие документы, если налогоплательщик …

• подтверждает правильность применения налоговой ставки налога на добавленную стоимость (НДС) 0 %
• ошибся в указании номеров счетов-фактур
• указал в декларации некорректный ИНН контрагента
• представил налоговую декларацию на бумажном носителе

В случае если в отчетном (налоговом) периоде организацией получен убыток, налоговая база признается равной …

В случае уменьшения доходов при расчете налога организацией, применяющей упрощенной системы налогообложения, учитываются …

• суммы финансовой помощи, перечисленные другим организациям
• материальные расходы
• все виды материальной помощи, выданной работникам организации
• представительские расходы

В целях исчисления налога на прибыль задолженность, возникшая в связи с реализацией товаров (выполнения работ, оказанием услуг), не погашенная в срок, установленный договором, и не имеющая обеспечения, признается … долгом

В целях исчисления налога на прибыль организаций судебные расходы относятся к …

• прочим или внереализационным расходам, в зависимости от учетной политики
• расходам, не учитываемым в целях налогообложения
• внереализационным расходам
• операционным расходам

В числе доходов, которые не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), – … (укажите 3 варианта ответа)

• пособие по уходу за больным ребенком
• пособие по временной нетрудоспособности
• пособие по беременности и родам
• страховые пенсии
• социальные доплаты к пенсиям

Взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются …

• организации, в которых более 50 процентов состава совета директоров составляют одни и те же физические лица совместно с взаимозависимыми лицами
• организации, если одна из них непосредственно и (или) косвенно участвует в другой
• организации и суммарная доля такого участия составляет более 15 %
• физическое лицо и организация, если физическое лицо прямо и (или) косвенно участвует в такой организации и доля такого участия составляет менее 25 процентов

Внереализационным доходом для целей исчисления налога на прибыль организаций является …

• выручка от реализации товаров (работ, услуг)
• имущество (работы, услуги), полученное в оплату за реализованные товары
• стоимость излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, выявленных в результате инвентаризации
• начисленная амортизация

Говоря о налоге на добавленную стоимость (НДС), можно утверждать, что …

• этот налог уплачивается в местный бюджет
• этот налог исчисляется по ставке 15%,
• организации должны вести раздельный учет операций, облагаемых и не облагаемых НДС
• плательщиками этого налога являются только коммерческие организации

Говоря о налоге на прибыль организаций, можно утверждать, что …

• налог на прибыль организаций относится к региональным налогам
• плательщиками этого налога признаются организации и индивидуальные предприниматели
• субъект РФ устанавливает ставку по налогу на прибыль организаций, но не более 10 %
• основная ставка налога на прибыль организаций составляет 20 %

Для целей налогообложения прибыли выделяются …

• внереализационные доходы
• доходы от обычных видов деятельности
• прочие доходы
• операционные доходы

Единый кодифицированный налоговый документ, который объединяет нормы права, регулирующие налоговые правоотношения в РФ, – это … РФ

Если в текущем году работнику выплачивается надбавка взамен суточных за вахтовый метод работы в размере и в порядке, установленном работодателем, то указанная надбавка …

• облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в части, превышающей установленные нормы
• не облагается НДФЛ
• облагается НДФЛ в полной сумме.

Если в целях получения отсрочки по уплате налогов организацией заключен договор залога с налоговым органом, предметом которого являются товары для продажи, то …

• организация не имеет права на совершение сделок по реализации заложенных товаров
• организация имеет право без каких-либо ограничений на совершение сделок по реализации заложенных товаров, в том числе совершаемых в целях погашения сумм задолженности
• совершение организацией сделок по реализации заложенных товаров, в том числе совершаемых в целях погашения сумм задолженности, может осуществляться только по согласованию с залогодержателем

Если налоговый агент представил в налоговый орган расчет сумм налога на доходы физических лиц (НДФЛ), исчисленных и удержанных налоговым агентом с опозданием на 35 дней, то в этом случае налагается штраф в размере … рублей

Если организация оплатила за обучение работника на курсах повышения квалификации 60 000 руб., то …

• в целях исчисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ) бухгалтер должен включить в доход работника сумму, превышающую 50 000 рублей,
• в целях исчисления НДФЛ бухгалтер должен включить в доход работника сумму, превышающую 1 % от расходов по оплате труда
• можно утверждать, что оплаченная сумма за обучение работника полностью освобождается от НДФЛ

Если организация получила аванс под отгрузку товаров, облагаемых по разным ставкам (сразу нельзя определить, какой товар предоплачен), то она применила налоговую ставку налога на добавленную стоимость (НДС), равную …

• 10110 %
• 20120 %
• 0 %
• 20 %

Если организация получила требование об уплате налога, то она обязана его исполнить …

• не позднее дня, следующего за днем получения требования
• в течение восьми дней с даты получения требования, если более продолжительный период времени не указан в этом требовании
• в течение десяти дней с даты получения требования

Если работником российской организации получена заработная плата в натуральной форме, для определения стоимости товаров применяется … стоимость товаров

Если российская организация дарит сотрудникам подарки стоимостью по 12 000 руб. (с учетом налога на добавленную стоимость, НДС), то со стоимости этих подарков … исчисляется и уплачивается в бюджет НДС в размере 2 000 руб.

Если стеклозавод за квартал отгрузил продукции другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс. руб., продал своим работникам на 14 тыс. руб. и отпустил в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. руб., то налоговая база по налогу на добавленную стоимость (НДС) составит …

• 416 тыс. руб.
• 334 тыс. руб.
• 320 тыс. руб.

За несвоевременную уплату страховых взносов начисляются пени, и процентная ставка пени равна … действующей в дни просрочки ставки рефинансирования Центрального банка РФ

• 1200
• 1300
• 1365

Индивидуальные предприниматели …

• не являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС)
• уплачивают НДС по ставке 13 %
• могут быть освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС при соблюдении установленных условий

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от уплаты …

• налога на доходы физических лиц, полученные от осуществления предпринимательской деятельности
• транспортного налога
• земельного налога
• государственной пошлины

К расходам, которые уменьшают доходы при исчислении налога на прибыль организаций, относят …

• расходы на строительство жилого дома для работников организации
• уплату пени по налогу на добавленную стоимость (НДС)
• уплату транспортного налога
• безвозмездную передачу имущества контрагенту

Налоги выполняют … функции

• фискальную и политическую
• фискальную и социальную
• экономическую и политическую
• фискальную и экономическую

Налоговая база при расчете налога по упрощенной системе налогообложения – это денежное выражение …

• доходов
• совокупного дохода от реализации
• вмененного дохода
• потенциально возможного дохода налогоплательщика

Налоговая база при реализации произведенных налогоплательщиком подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) налоговые ставки, определяется как …

• стоимость реализованных товаров исходя из рыночных цен без налога на добавленную стоимость (НДС) и акцизов
• стоимость реализованных товаров исходя из максимальных розничных цен без НДС и акцизов
• объем реализованных (переданных) подакцизных товаров в натуральном выражении

Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога при фактической выплате доходов за счет средств …

• налогового агента
• налогоплательщика
• поставщика
• индивидуального предпринимателя

Налоговые вычеты могут быть заявлены в налоговых периодах после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации, в пределах … лет

Налоговые органы имеют право … (укажите 2 варианта ответа)

• проводить налоговые проверки
• аннулировать лицензии на право осуществления отдельных видов деятельности
• привлекать специалистов к проведению налогового контроля

Налоговый период по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) …

• может составлять квартал или календарный месяц, в зависимости от налоговой ставки
• составляет календарный месяц
• составляет квартал
• составляет календарный год

Налогоплательщик имеет право …

• приостанавливать операции по счетам
• получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит
• уплачивать законно установленные налоги
• декларировать свои доходы
• представлять истребуемые документы во время налоговой проверки

Налогоплательщик обязан …

• встать на учет в налоговых органах, если такая обязанность предусмотрена Налоговым кодексом РФ
• присутствовать при проведении выездной налоговой проверки
• сотрудничать с законными представителями контрагентов
• обращаться в суд в случае несогласия с налоговым инспектором
• подавать жалобу на действия должностных лиц налоговых органов

Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, …

• у которых данный земельный участок находится на праве безвозмездного срочного пользования
• которым данный земельный участок передан по договору аренды
• у которых данный земельный участок находится на праве собственности

Не подлежат налогообложению акцизами операции по …

• передаче подакцизного давальческого сырья на переработку
• реализации подакцизных товаров в режиме экспорта
• получению подакцизных товаров от переработчика

Неверно, что при определении размера материальных расходов для налогообложения прибыли организаций применяется такой метод оценки сырья и материалов, как метод …

• ФИФО
• ЛИФО
• стоимости единицы запасов
• средней стоимости

Обоснованными расходами для целей налогообложения прибыли являются …

• экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в натуральной форме
• все затраты организации
• документально подтвержденные затраты
• затраты, выраженные в денежной форме, которые формируют производственную себестоимость

Объектом налогообложения при расчете налога по упрощенной системе является …

• количество работников
• доход, уменьшенный на величину расходов
• совокупный доход от реализации
• потенциально возможный доход налогоплательщика

Определите правильную последовательность групп налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), предусмотренных Налоговым кодексом РФ:

1. стандартные налоговые вычеты для льготных категорий и физических лиц с детьми
2. социальные налоговые вычеты: расходы на лечение, обучение, страховая часть пенсионных отчислений
3. имущественные налоговые вычеты: приобретение жилья и участков, продажа некоторых видов имущества и в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для нужд государства или муниципалитета
4. налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке
5. налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе
6. профессиональные налоговые вычеты: для физических лиц, которые оказывают услуги, выполняют работы по договорам гражданско-правового характера (ГПХ) или получают авторское вознаграждение
7. вычеты для физических лиц, которые открывают инвестиционные счета, а также получают доходы от продажи (погашения) ценных бумаг

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (объект «доходы, уменьшенные на величину расходов») и получившая по результатам налогового периода убыток от предпринимательской деятельности, …

• может переносить убыток на следующие налоговые периоды
• переносит убыток на следующие налоговые периоды только по согласованию с налоговым органом
• не имеет права переносить убыток на следующие налоговые периоды
• может переносить на следующие налоговые периоды 30 % от величины убытка

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (объект «доходы») и получившая по результатам налогового периода убыток от предпринимательской деятельности, …

• не имеет права переносить убыток на следующие налоговые периоды
• может переносить убыток на следующие налоговые периоды
• переносит убыток на следующие налоговые периоды по согласованию с налоговым органом
• может переносить на следующие налоговые периоды 50 % от величины убытка

Первостепенная задача функционирования налоговых органов РФ – …

• осуществление государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
• контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах
• формирование доходной части государственного бюджета

По органу, устанавливающему и конкретизирующему налоги, в федеративном государстве налоги делятся на …, региональные и местные

Под налогом понимается … платеж

• коллективно безэквивалентный
• индивидуально безвозмездный
• индивидуально возмездный
• коллективно возмездный
• любой индивидуальный

При переходе организации на упрощенную систему налогообложения определяющим критерием является …

• площадь занимаемых организацией помещений
• структура доходов
• средняя численность работников
• кадастровая стоимость основных средств

При применении упрощенной системы налогообложения …

• выбор объекта налогообложения осуществляется налоговым органом по месту регистрации налогоплательщика
• выбор объекта налогообложения осуществляется налогоплательщиком с согласия налогового органа
• выбор объекта налогообложения осуществляется налогоплательщиком самостоятельно, кроме случаев, установленных Налоговым кодексом РФ
• объект налогообложения закреплен законодательно в соответствии с видом деятельности налогоплательщика

Применяющий упрощенную систему налогообложения индивидуальный предприниматель, доходы от предпринимательской деятельности которого за налоговый период составили 12 млн руб., а расходы 29 млн руб., …

• не обязан уплачивать минимальный налог
• обязан уплатить минимальный налог
• обязан перейти на общеустановленную систему налогообложения
• обязан сообщить об этом в налоговый орган

Расположите способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов в порядке, в котором они приведены в п. 1 ст. 72 Налогового кодекса РФ: арест имущества

1. Залог имущества
2. Поручительство третьего лица,
3. Банковская гарантия.
4. Пеня по налогам,
5. Приостановление операций по счетам в банках,
6. Арест имущества

Сопоставьте виды расходов с нормативами, установленными для этих расходов:
A. Расходы на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям розыгрышей во время проведения массовых рекламных кампаний
B. Возмещение расходов дистанционным работникам, связанных с использованием для выполнения трудовой функции
C. Представительские расходы
D. Компенсация за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей с рабочим объемом двигателя до 2000 см3
E. Взносы по договорам долгосрочного страхования жизни (договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет с российской страховой организацией
F. не более 1 % выручки от реализации
G. не более 35 руб. за каждый день выполнения трудовой функции дистанционно
H. не более 4 % от расходов на оплату труда за отчетный (налоговый) период
I. не более 1200 руб. в месяц
J. не более 12 % от суммы расходов на оплату труда

Сопоставьте типы налогов с их характеристиками.
A. Прогрессивный налог
B. Регрессивный налог
C. Пропорциональный налог
D. Налоговая ставка остается постоянной независимо от уровня дохода
E. Налоговая ставка увеличивается с ростом дохода
F. Налоговая ставка уменьшается с ростом дохода