Риск-менеджмент в страховании

Тема 9

Риск-менеджмент в страховании

1. Сущность страхования

2. Условия обеспечение платежеспособности страховщика

3. Страховые резервы

4. Перестрахование

5. Управление рисками страховой компании

1. Сущность страхования

Рекомендуемые материалы

Страхование — это вид гражданско-правовых отношений по защите имущественных ин­тересов граждан и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых слу­чаев), определенных договором страхования или действующим законодательством, за счет денежных фондов, формируемых путем уплаты гражданами и юридическими лицами страхо­вых платежей (страховых взносов, страховых премий) и доходов от размещения средств этих фондов.

Страховщиками признаются финансовые учреждения, созданные в форме акционерных, полных, коммандитных обществ или обществ с дополнительной ответственностью согласно Закону Украины "О хозяйственных обществах" с учетом особенностей, предусмотренных на­стоящим Законом «О страховании» , а также получившие в установленном порядке лицензию на осуществле­ние страховой деятельности.

Страхователи могут заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц (застрахованных лиц) лишь с их согласия, кроме случаев, предусмотренных действующим за­конодательством. Застрахованные лица могут приобретать права и обязанности страховате­ля согласно договору страхования.

Страхователи имеют право при заключении договоров личного страхования назначать с согласия застрахованного лица граждан или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат, а также заменять их до наступления страхового случая, если иное не предусмотрено договором страхования.

Страхователи имеют право при заключении договоров страхования иных, чем договоры личного страхования, назначать граждан или юридических лиц (выгодоприобретателей), ко­торые могут понести убытки в результате наступления страхового случая, для получения страхового возмещения, а также заменять их до наступления страхового случая, если иное не предусмотрено договором страхования.

Объектами страхования могут быть имущественные интересы, не противоречащие зако­нодательству Украины, связанные:

Ø с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и дополнительной пенсией страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

Ø с владением, пользованием и распоряжением имуществом (имущественное стра­хование);

Ø с возмещением страхователем причиненного им ущерба лицу или его имуществу, а так­же ущерба, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).

Выделяют следующие специфические признаки страхова­ния, характеризующие его как экономическую категорию и как денеж­ные перераспределительные отношения:

1. наличие страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты общественного производства;

2. удовлетворение объективно существующей потребности индивидуума, предприятия, общества в безопасности;

3. замкнутый характер отношений между его участника­ми, связанный с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких хозяйствах на все хозяйства, вовлеченные в страхование;

4. перераспределение   ущерба   как   между   территориальными единицами, так и во времени;

5. возвратность мобилизованных в страховой фонд страхо­вых платежей.

Страховые платежи определяют на основе страховых тарифов, отождествляемых с брутто-ставкой, которая состоит из двух частей:

1) нетто-ставки, предназначенной для возмещения вероятного ущерба;

2) нагрузки, включающей расходы на содержание страховой организации и на предупредительные мероприятия, а также прибыль.

2. Условия обеспечения платежеспособности страховщиков

Страховщики обязаны соблюдать следующие условия обеспечения платежеспособности:

Ø наличия уплаченного уставного фонда и наличия гарантийного фонда страховщика;

Ø создания страховых резервов, достаточных для предстоящих выплат страховых сумм и страховых возмещений;

Ø превышения фактического запаса платежеспособности страховщика над расчетным нормативным запасом платежеспособности.

Минимальный размер уставного фонда страховщика, занимающегося видами страхо­вания иными, чем страхование жизни, устанавливается в сумме, эквивалентной 1 млн. евро, а страховщика, занимающегося страхованием жизни, — 1,5 млн. евро по валютному обмен­ному курсу валюты Украины.

К гарантийному фонду страховщика относится дополнительный и резервный капитал, а также сумма нераспределенной прибыли.

Страховщики за счет нераспределенной прибыли могут создавать свободные резервы.

Свободные резервы — это доля собственных средств страховщика, которая резервирует­ся с целью обеспечения платежеспособности страховщика в соответствии с принятой мето­дикой осуществления страховой деятельности.

Для обеспечения выполнения страховщиками обязательств по отдельным видам обя­зательного страхования страховщики могут образовывать централизованные страховые резервные фонды и органы, осуществляющие управление этими фондами. Положение об этих фондах утверждается Уполномоченным органом.

Источниками образования централизованных страховых резервных фондов могут быть:

Ø отчисления от поступлений страховых платежей,

Ø  взносы собственных средств страховщика,

Ø доходы от размещения средств централизованных страховых резервных фондов.

Страховщики в соответствии с объемами страховой деятельности обязаны поддерживать надлежащий уровень фактического запаса платежеспособности (нетто-активов).

Фактический запас платежеспособности (нетто-активы) страховщика определяется вы­четом из стоимости имущества (общей суммы активов) страховщика суммы нематериальных активов и общей суммы обязательств, в том числе страховых. Страховые обязательства принимаются равными объемам страховых резервов, которые страховщик обязан формиро­вать в порядке, предусмотренном Законом «О страховании».

На любую дату фактический запас платежеспособности страховщика должен превышать расчетный нормативный запас платежеспособности.

Нормативный запас платежеспособности страховщика, осуществляющего виды страхо­вания иные, чем страхование жизни, на любую дату равен большей из определенных вели­чин, а именно:

Ø первая — исчисляется путем умножения суммы страховых премий за предшествующие 12 месяцев на 0,18 (последний месяц будет состоять из количества дней на дату расчета). При этом сумма страховых премий уменьшается на 50 процентов страховых премий, принад­лежащих перестраховщикам;

Ø вторая — исчисляется путем умножения суммы страховых выплат за предшествующие 12 месяцев на 0,26 (последний месяц будет состоять из количества дней на дату расчета). При этом сумма страховых выплат уменьшается на 50 процентов выплат, которые компенси­руются перестраховщиками согласно заключенным договорам перестрахования.

Нормативный запас платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни, на любую дату равен величине, которая определяется путем умножения общей вели­чины резерва долгосрочных обязательств (математического резерва) на 0,05.

Общая величина резерва долгосрочных обязательств (математического резерва) равна сумме резервов долгосрочных обязательств (математических резервов), которые определя­ются на любую дату отдельно по каждому договору страхования жизни.

Если страховая сумма по отдельному объекту страхования превышает 10 процентов суммы уплаченного уставного фонда и сформированных свободных резервов и страховых ре­зервов, страховщик обязан заключить договор перестрахования.

Страховщики, принявшие на себя страховые обязательства в объемах, превышающих возможность их выполнения за счет собственных активов, должны перестраховать риск выполнения указанных обязательств у перестраховщиков резидентов или нерезидентов.

Для обеспечения страховых обязательств по страхованию жизни и медицинского страхо­вания страховщики формируют отдельные резервы за счет поступления страховых платежей и доходов от инвестирования средств сформированных резервов по этим видам страхования.

Кабинет Министров Украины может изменять порядок определения фактического и нор­мативного запаса платежеспособности и структуры гарантийного фонда.

3. Страховые резервы

Страховые резервы образуются страховщиками с целью обеспечения предстоящих выплат страховых сумм и страхового возмещения в зависимости от видов страхования (перестрахования).

Страховые резервы в объемах, не превышающих технические резервы, а для страховых компаний по страхованию жизни — математических резервов, образуются в тех валютах, в которых несут ответственность по своим страховым обязательствам.

Страховые резервы подразделяются на:

Ø технические резервы

Ø  резервы по страхованию жизни (математические резервы).

Формирование резервов по страхованию жизни, медицинскому страхованию и обяза­тельным видам страхования осуществляется отдельно от других видов страхования.

Страховщики обязаны вести учет договоров страхования и требований (заявлений) стра­хователей о выплате страховой суммы или страхового возмещения по форме, которая обес­печит получение информации, необходимой для учета при формировании страховых резер­вов. Уполномоченный орган может установить порядок и форму ведения учета договоров страхования и требований (заявлений) страхователей о выплате страховой суммы или стра­хового возмещения.

Страховщики обязаны формировать и вести учет следующих технических резервов по видам страхования (кроме страхования жизни):

Ø незаработанных премий (резервы премий), включающих доли от сумм поступлений страховых платежей (страховых взносов, страховых премий), соответствующих страховым рискам, которые не истекли на отчетную дату;

Ø убытков, включающих зарезервированные неуплаченные страховые суммы и страховые возмещения по известным требованиям страхователей, по которым не принято решение о выплате или отказе в выплате страховой суммы или страхового возмещения.

Величина резервов незаработанных премий на любую отчетную дату устанавливается в зависимости от долей поступлений сумм страховых платежей (страховых премий, страховых взносов), которые не могут быть меньше 80 процентов общей суммы поступлений страховых платежей (страховых премий, страховых взносов), по соответствующим видам страхования в каждом месяце из предшествующих девяти месяцев (расчетный период) и исчисляется в следующем порядке:

Ø доли поступлений сумм страховых платежей (страховых премий, страховых взносов) за первые три месяца расчетного периода умножаются на одну четвертую;

Ø доли поступлений сумм страховых платежей (страховых премий, страховых взносов) за последующие три месяца расчетного периода умножаются на одну вторую;

Ø доли поступлений сумм страховых платежей (страховых премий, страховых взносов) за последние три месяца расчетного периода умножаются на три четвертых;

Ø полученные произведения слагаются.

В этом случае последний месяц расчетного периода будет состоять из количества дней на дату расчета.

Страховщики могут принять решение о введении с начала календарного года согласно установленной Уполномоченным органом методике формирования и ведения учета следую­щих технических резервов по видам страхования, иным чем страхование жизни:

1. резерв незаработанных премий;

2. резерв заявленных, но не выплаченных убытков;

3. резерв убытков, возникших, но не заявленных;

4. резерв катастроф;

5. резерв колебаний убыточности.

Страховщики обязаны письменно уведомить Уполномоченный орган о введении фор­мирования и ведения учета указанных технических резервов по видам страхования, иным чем страхование жизни, не позднее чем за 45 дней до начала календарного года.

Для обеспечения страховых обязательств по страхованию жизни и медицинскому страхо­ванию страховщики формируют отдельные резервы за счет поступления страховых платежей и доходов от инвестирования средств сформированных резервов по этим видам страхования.

Средства резервов по страхованию жизни не являются собственностью страховщика и должны быть отделены от его другого имущества. Страховщик обязан учитывать средства резервов по страхованию жизни на отдельном балансе и вести их отдельный учет.

Средства резервов по страхованию жизни не могут использоваться страховщиком для погашения каких-либо обязательств, кроме тех, которые соответствуют принятым обязатель­ствам по договорам страхования жизни, и не могут быть включены в ликвидационную массу в случае банкротства страховщика или его ликвидации по иным причинам, и подлежат пере­даче другому страховщику с согласия страхователя и застрахованного лица или подлежат передаче застрахованному лицу.

Отдельный перечень резервов по медицинскому страхованию, а также порядок их фор­мирования и учета может определяться соответствующими нормативно-правовыми актами.

Страховщики обязаны создавать и вести учет следующих резервов по страхованию жизни:

1. долгосрочных обязательств (математические резервы);

2. надлежащих выплат страховых сумм.

Величина резервов долгосрочных обязательств (математических резервов) исчисля­ется актуарно отдельно по каждому договору согласно методике формирования резервов по страхованию жизни с учетом темпов роста инфляции. Методика формирования резервов по страхованию жизни, объемы страховых обязательств в зависимости от видов договоров страхования жизни, а также минимальные сроки действия договоров страхования жизни уста­навливаются Уполномоченным органом.

Кабинет Министров Украины может изменять перечень страховых резервов и порядок их расчетов.

Средства страховых резервов должны размещаться с учетом безопасности, прибыльнос­ти, ликвидности, диверсифицированности и должны быть представлены активами следующих категорий:

Ø денежные средства на расчетном счете;

Ø банковские вклады (депозиты);

Ø валютные вложения согласно валюте страхования;

Ø недвижимое имущество;

Ø акции, облигации;

Ø ценные бумаги, эмитируемые государством;

Ø права требования к перестраховщикам;

Ø инвестиции в экономику Украины по направлениям, определенным Кабинетом Мини­стров Украины;

Ø банковские металлы;

Ø кредиты страхователям-гражданам, заключившим договоры страхования жизни, в преде­лах выкупной суммы на момент выдачи кредита и под залог выкупной суммы. В этом случае кредит не может быть выдан ранее, чем через один год после вступления в силу договора страхования, и на срок, превышающий период, оставшийся до истечения действия договора страхования;

Ø наличность в кассе в объемах лимитов остатков кассы, установленных Национальным банком Украины.

Средства резервов по страхованию жизни могут использоваться для долгосрочного кре­дитования жилищного строительства, в том числе индивидуальных застройщиков, в порядке, определенном Кабинетом Министров Украины.

Страховщикам запрещается осуществление других видов кредитной деятельности.

С целью дополнительного обеспечения страховых обязательств страховщики могут на основании договора создать Фонд страховых гарантий, являющийся юридическим лицом. Государственная регистрация Фонда осуществляется в порядке, предусмотренном для госу­дарственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности. Орган, осуществ­ляющий регистрацию Фонда, в десятидневный срок со дня регистрации уведомляет об этом Уполномоченный орган.

Источниками создания Фонда страховых гарантий являются добровольные отчисления от страховых платежей, а также доходы от размещения этих средств. Размер отчислений в Фонд страховых гарантий и порядок использования средств этого Фонда устанавливаются страховщиками, принимающими в нем участие.

Кабинет Министров Украины может принимать решения о создании фондов страховых гарантий по направлениям страхования.

4. Перестрахование

Перестрахование — страхование одним страховщиком (цедентом, перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения части своих обязанностей перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика) резидента или нерезидента, име­ющего статус страховщика или перестраховщика, согласно законодательству страны, в кото­рой он зарегистрирован.

Перестрахование в страховщика (перестраховщика) нерезидента осуществляется со­гласно требованиям и в порядке, установленным Кабинетом Министров Украины.

Страховщик (цедент, перестрахователь) обязан уведомить перестраховщика обо всех изменениях своего договора со страхователем.

Страховщик (цедент, перестрахователь), заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме согласно договору страхования.

В случае если объемы страховых платежей, передаваемые в перестрахование нерези­дентам, превышают 50 процентов их общего размера, полученного с начала календарного года, перестрахователь представляет в Уполномоченный орган декларацию за отчетный пе­риод по форме, установленной Кабинетом Министров Украины.

В декларации страховщик (перестрахователь) обязан указать информацию о рисках и объектах страхования, которые перестраховываются у нерезидентов, данные о нерезиден­тах — перестраховщиках и о перестраховщиках брокерах, иную информацию, определенную Кабинетом Министров Украины.

Уполномоченный орган может проводить тематические проверки страховщиков на осно­вании анализа представленных деклараций.

5. Управление рисками страховой компании.

В страховом бизнесе понятие «риска» трактуется неоднозначно:

Ø исходя из правовых положений, риск — это сама опасность или случайность, от которой производится страхование,

Ø риск — это степень или величина ожидаемой опасности, вероятность ее наступления.

Риск в страховании характеризуется вероятностью и случайностью наступления события, его предусмотренностью в законе или договоре, возможностью  его проявления при наступлении как страхового случая. Страховой риск устанавливается для каждого обязательства по страхованию или в законе, или в правилах страхования, или в конкретном договоре.

С точки зрения страховой компании, риск представляет собой предмет страхования, а объем риска, его характер, определяют для страховщика возможность принятия того или иного объекта на страхование.

Наиболее важной проблемой в теории риска является выработка мер по его снижению и управлению. Снижение величины риска осуществляется через различные механизмы: диверсификацию, лимитирование, страхование, самострахование. При этом характерной особенностью  страхового бизнеса является то, что, с одной стороны, страхование как основной вид услуг страховой компании  выступает одним из методов управления риском, а с другой стороны, страховая компания как субъект рынка сама потенциально подвержена целому ряду рисков. Таким образом, страховая компания, выступая элементом системы риск-менеджмента, в значительной части сама нуждается в механизмах управления собственными рисками.

Какие же риски воздействуют на страховщика и каковы механизмы управления ими?    Схематически риски, которым потенциально подвержена страховая компания, можно изобразить следующим образом:

Из предлагаемой схемы видно, что страховая компания выступает своеобразным «аккумулятором» рисков. Значительное влияние на деятельность любого страховщика оказывают риски, не связанные со страховой деятельностью. Они, в свою очередь, подразделяются на риски внешней рыночной среды и риски внутренней рыночной среды.

К рискам внешней рыночной среды относятся риски, действие которых распространяется на всех участников страхового рынка и основывается на внешних, не зависящих от страховщика причинах. К ним относятся:

1. природные,

2. политические

3.  экономические риски.

Природные риски представляют собой проявления стихийных сил природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар  и т.д. В целом их влияние не столь значительное, поскольку страховая компания не оперирует большими хозяйственными площадями  и не осуществляет какого-либо производства. Потенциально данной опасности подвержены лишь офисные здания страховщика.

Политические риски взаимосвязаны с деятельностью государства и общей политической ситуацией в стране. Конкретизируя понятие «политических рисков», возможно выделить: риск объявления военных действий, революции, гражданской войны, народных волнений, забастовок, национализации, реквизиции, конфискации имущества.

Экономически  риски представляют собой опасность возможных потерь страховщика в процессе финансово-хозяйственной деятельности, вызванных внешними экономическими причинами. В частности, к экономическим рискам относят риск

Ø ликвидности,

Ø инфляционный

Ø валютный риски,

Ø риск снижения доходности,

Ø риск неблагоприятного изменения валютного законодательства.

Риском ликвидности является риск, связанный с возможностью потерь при реализации ценных бумаг из-за изменения оценки их стоимости. Валютные риски представляют собой опасность потерь, связанных с изменением курса одной валюты по отношению  другой. К рискам снижения доходности относится опасность потерь страховой компанией в результате изменения процентных ставок по ценным бумагам, банковским вкладам, кредитам.

Опасность экономических рисков наиболее высока в страховом бизнесе при формировании и размещении страховщиком страховых резервов, осуществлении инвестиций. Фактором, ограничивающим  воздействие экономических рисков страховой компании,  является то, что в соответствии с законодательством страховщик не вправе заниматься иной деятельностью, кроме страхования, и выступать участником первичного рынка ценных бумаг и рынка ссудных капиталов. Более того, органами страхового надзора определен перечень объектов с указанием конкретных долей участия, в которые могут быть размещены страховые резервы. Все эти особенности в определенной степени ограничивают число и степень воздействия экономических рисков на деятельность страховой компании.

Рисками внутренней рыночной среды страховой компании являются риски, опасность возникновения которых распространяется только на конкретные объекты рынка и основывается на сугубо внутренних причинах.

Риски внутренней рыночной среды не столь многочисленны, как риски внешней среды. Вместе с тем их влияние на деятельность страховщика также достаточно значительное. К ним относят риски, связанные с вероятностью потерь из-за кражи, диверсии, халатности и недобросовестности персонала, перенапряжения технологических систем, несовершенства структуры управления, внедрения новой технологии.

Следующей основополагающей  группой рисков, воздействующей  на страховщика, являются риски, связанные со страховой деятельностью. Они оказывают определяющее воздействие на работу страховой организации и основываются на специфике предоставляемых ею услуг. Риски, связанные со страховой деятельностью, представляют собой наиболее противоречивую группу рисков в страховом бизнесе. Это объясняется тем, что их значительную часть — риски, принимаемые по договорам страхования, — страховщик берет на себя добровольно за соответствующее вознаграждение.

Итак, риски, связанные со страховой деятельностью, подразделяются на две подгруппы: риски, принимаемые по договорам страхования, и риски, связанные с обслуживанием договоров. Как уже упоминалось выше, риски, принимаемые по договорам страхования, страховая компания берет на себя добровольно. Более того, предоставление услуг по страховой защите от указанных рисков является основной сферой деятельности страховой компании. В зависимости от специализации и наличия лицензии на данный подвид деятельности страховая компания принимает на себя:

Ø риски, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным  обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

Ø риски, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);

Ø риски, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).

Таким образом, специфика рисков, принимаемых по договорам страхования, заключается в возможности наступления определенного события, являющегося основанием для возникновения обязанности страховщика произвести страховую выплату (при страховании имущества — страховое возмещение, при личном страховании и страховании ответственности — страховое обеспечение).

Добровольный акцепт страховщиком рисков, принимаемых по договорам страхования, обретает свою форму в виде различных видов страхования. В частности, личное страхование включает в себя:

Ø Страхование жизни

Ø Страхование детей к бракосочетанию

Ø Страхование ренты

Ø Пенсионное страхование

Ø Страхование от несчастных случаев

Ø Страхование детей от несчастных случаев

Ø Страхование от несчастных случаев владельцев банковских

Ø карточек

Ø Страхование пассажиров

Ø Добровольное медицинское страхование

Ø Медицинское страхование граждан, выезжающих за рубеж, а также ряд других подвидов.

Имущественное страхование можно подразделить на следующие виды:

Ø Огневое страхование

Ø Страхование имущества граждан

Ø Сельскохозяйственное страхование

Ø Морское страхование

Ø Страхование воздушных судов

Ø Страхование железнодорожного подвижного состава

Ø Страхование средств автотранспорта

Ø Страхование грузов

Ø Страхование технических рисков

Ø Страхование финансовых рисков

Ø Страхование при осуществлении космической деятельности

Ø Страхование политических рисков

Ø Страхование банковских рисков

   Наконец, страхование ответственности включает в себя:

Ø Страхование гражданской ответственности авиаперевозчика

Ø Страхование ответственности владельцев аэропортов

Ø Страхование ответственности судовладельцев

Ø Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств

Ø Страхование ответственности автоперевозчика

Ø Страхование ответственности за загрязнение окружающей среды

Ø Экологическое страхование источников повышенной опасности

Ø Страхование ответственности за качество продукции

Ø Страхование профессиональной ответственности

Ø Страхование ответственности за неисполнение обязательств, а также ряд других подвидов.

Как видим, риски, принимаемые по договорам страхования, являются самой обширной и наиболее приоритетной рисковой группой для страховой компании. Умелое управление подобны ми рисками, создание эффективной системы их снижения является основополагающей задачей любого страховщика.

Риски, связанные с обслуживанием договоров, представляют собой уже специфическую, характерную только для страховой компании группу рисков. Из самого названия данной группы очевидно, что здесь риском является возможная вероятность наступления убытков, вызванных неэффективной страховой деятельностью как на этапе, предшествующем заключению договора страхования, так и на последующих этапах: перестрахование, формирование страховых резервов и т.д. В целом к данной группе относятся риски андеррайтинга (системы оценки страхуемых рисков), риск неэффективного перестрахования, риск управления страховым портфелем и риск формирования и инвестирования страховых резервов.

Риск андеррайтинга связан с неверной оценкой специалистом страховой компании — андеррайтером — страхуемого риска, предлагаемого страхователем страховщику. Он связан с целым рядом| факторов: отсутствием у специалиста необходимой статистической информации, злого умысла страхователя, в случае сокрытия последним обстоятельств, повышающих данный риск, объективной трудности в оценке, вызванной специфическими особенностями страхуемого объекта (например, инженерными особенностями здания, системы противопожарной безопасности и др.). Все эти обстоятельства значительно влияют на объективность оценки андеррайтера — специалиста страховой компании, который решает, принимать ли данный риск на страхование (иными словами, заключать договор страхования) и на каких условиях.

Риск неэффективного перестрахования возникает ввиду действия многочисленных договоров перестрахования, которые страховщик как предлагает другим страховым компаниям, так   участвует сам. Российская нормативная база в части страхования требует от страховщика оставлять на собственном удержании не более 10% собственных средств по каждому риску. Соответственно, оставшаяся часть в обязательном порядке должна быть  перестрахована у других страховых и перестраховочных компаний, а учитывая финансовую маломощность большинства российских страховщиков, значение перестрахования как элемента системы снижения внутреннего риска нельзя недооценивать. Однако не только формирующиеся российские страховые компании придают большое значение эффективному перестрахованию. Крупные, финансово устойчивые западные страховщики с многолетней историей также предпочитают не отвечать за возможный убыток единолично, а распределить его среди других коллег.

Таким образом, создание надежной и эффективной системы перестрахования является одним из гарантов финансовой устойчивости страховой компании.

Риск неэффективного перестрахования возникает, с одной стороны, когда страховщик решает, как конкретно осуществить перестрахование риска по договору страхования, какую форму перестрахования предпочесть, какому перестраховщику (страховщику) его предложить и т.д. С другой стороны, страховщик сам участвует во многих договорах перестрахования и определяет какой из предложенных ему рисков принять, какие условия и требования выдвинуть и т.д.

Риск управления портфелем в определенной степени связан с риском андеррайтинга и андеррайтерской политикой страховой компании. Страховой портфель можно определить как совокупность находящихся на страховании рисков у конкретного страховщика. Управление страховым портфелем есть всесторонний анализ его характеристик, на основе которых строится дальнейшая политика страховой компании. Управление страховым портфелем реализуется в управленческих решениях: каким рискам отдавать предпочтение при заключении договоров страхования, от каких же нужно отказаться, каков минимально возможный страховой тариф для конкретных объектов, насколько может быть велика планируемая убыточность по данным объектам и т.д. При неэффективном  управлении страховым портфелем вероятность получения неправильных ответов на вышеперечисленные вопросы значительно возрастает.

Риск формирования и инвестирования страховых резервов достаточно специфичен и требует детального рассмотрения. Страховые резервы представляют собой фонды, образуемые страховыми организациями для обеспечения гарантий выплат страхового возмещения и страховых сумм. Используются страховые резервы в том случае, если сумма выплат в данный период превышает поступление текущих страховых платежей. Формируются страховые резервы в определенном проценте с поступающих страховых премий и используются для инвестиций в определенный круг объектов, установленных законодательно. Страховые резервы включают в себя резервы взносов по страхованию жизни, резерв произошедших, но не заявленных убытков, резерв заявленных, но не урегулированных убытков и многие другие. При этом, если ряд резервов формируется в обязательном порядке, например резерв предупредительных мероприятий, то формирование некоторых из них, к примеру резерва катастроф, оставлено на усмотрение страховщика.

С одной стороны, риск реализуется здесь при выборе страховщиком того круга резервов, формирование которых необязательно. Исходя из своей андеррайтерской политики, анализа страхового портфеля, страховая организация должна определить, необходимо ли формирование тех или иных резервов, какой из них важно предпочесть. С другой стороны, риск проявляется при инвестировании страховых резервов, причем как первой, так и второй группы. Как уже говорилось выше, круг объектов для инвестирования установлен законодательно в определенных размерах.

К рискам, не связанным со страховой деятельностью, относят риски внешней и внутренней рыночной среды. При этом риски внешней рыночной среды являются более объемной группой и, следовательно, правомерно будет начать рассмотрение вопроса управления рисками именно с данной группы. К рискам внешней среды относятся риски, действие которых распространяется на всех участников страхового рынка и включающие в себя природные, политические и экономические риски. Природные риски, иными словами, проявления стихийных сил природы, в принципе не могут оказывать принципиального воздействия на непосредственную деятельность страховой компании, ввиду того, что последняя не оперирует большими производственными мощностями, не осуществляет производственной деятельности и т.п.

Как правило, деятельность страховщика сосредоточена в офисных помещениях, которые, например по площади, несравнимы с производственными помещениями заводов и фабрик.

Способ снижения влияния природных рисков в данном случае традиционный — страхование. При этом, страховая компания страхует у другого страховщика свое офисное помещение от рисков пожара, наводнения, удара молнии и т.д.

Снизить меру воздействия политических рисков возможно прежде всего через диверсификацию страховой деятельности — то есть децентрализацию деятельности страховой компании через филиальскую и представительскую сеть. В отечественной практике подобный шаг выразился в массовой регистрации оффшорных и иных «подставных» фирм, в уставном капитале которых участвует страховая организация. С другой стороны, существует специальный вид страхования — «страхование политических рисков», согласно которому страховщик обязуется возместить убытки, понесенные страхователем ввиду воздействия политических рисков. На практике к помощи страхования в данном случае прибегают нечасто ввиду высокой стоимости данной услуги и ограниченного круга страховщиков, финансовая мощь которых позволяет обеспечить реальную защиту данной операции.

Значительно большее воздействие на функционирование страховой компании оказывают экономические риски.  Их влияние проявляется при формировании и размещении страховщиком страховых резервов, осуществлении инвестиций и капиталовложений. Способы снижения экономических рисков достаточно специфичны и базируются на различных принципах.

В первую очередь, управлять подобными рисками страховщик может с помощью математических методов. Конкретно это выражается в использовании страховщиком теории вероятности и вытекающих из нее формул расчета при осуществлении инвестиционной политики. С другой стороны, влияния рисков ликвидности, инфляционного и валютного риска можно избежать, используя особые страховые механизмы: форвардинга и хеджирования. Вместе с тем риски снижения доходности и неблагоприятного изменения валютного законодательства можно снизить, привлекая к помощи классические механизмы страхования финансовых и политических рисков. При этом страховая компания покупает защиту от вышеуказанных рисков у своих коллег. Но лишь узкий круг страховщиков способен обеспечить им гарантированную защиту.

Фактором, ограничивающим воздействие экономических рисков страховой компании, является нормативные акты, согласно которым страховщик не вправе заниматься иной деятельностью, кроме страхования, и выступать участником первичного рынка ценных бумаг и рынка ссудных капиталов. Все эти особенности в определенной степени ограничивают степень воздействия экономических рисков на деятельность страховой компании.

Следующей  подгруппой рисков, не связанных со страховой деятельностью, выступают риски внутренней рыночной среды. Несмотря на ограниченное число, их влияние на деятельность страховщика достаточно значительно. К рискам внутренней рыночной среды относят риски, связанные с вероятностью потерь из-за кражи, диверсии, халатности и недобросовестности персонала, перенапряжения технологических систем, несовершенства структуры управления, внедрения новых страховых продуктов.  Уменьшить их воздействие способна и грамотная кадровая политика. Практически все вышеперечисленные  мероприятия находятся в сфере деятельности внутренних служб страховой компании: службы безопасности, отдела кадров и т.д.

С другой стороны, вышеуказанные риски опять же являются объектом страховых интересов. В частности, на Западе существует целый штат страховых компаний, специализирующихся на страховании внутренних производственных рисков.

Как видно, управление рисками, не связанными со страховой деятельностью, исходит из классических способов снижения риска. Значительный упор в данном случае делается на механизме страхования специфических рисков, который, говоря об отечественной практике, функционирует не совсем эффективно. В риск-менеджменте страховой компании используется также и другой классический способ — диверсификация риска, распределение его среди многих однородных объектов. Наконец, при управлении рисками, не связанными со страховой деятельностью, используются также методы внутреннего и управленческого контроля.

Риски, связанные со страховой деятельностью, подразделяются на две подгруппы:

Ø риски, принимаемые по договорам страхования,

Ø  риски, связанные с обслуживанием договоров.

При этом спецификой страховой компании является то, что риски первой подгруппы она берет на себя добровольно за соответствующее  вознаграждение. Более того, это является определяющим  направлением деятельности страховой компании.

Число рисков, которым страховая компания обеспечивает гарантированную защиту, достаточно велико и вытекает из существующих  видов страхования: страхование имущества, ответственности, личное страхование, которые, в свою очередь, подразделяются на страхование грузов, воздушных судов, водных судов и т.д.

Страховая компания может принимать на себя риски гибели, утраты, порчи и т.д. определенного имущества, риски ответственности страхователя, в случае наступления которой возникает его обязанность возместить вред, нанесенный третьими лицам (имущественное страхование), и риски, связанные с жизнью и здоровьем страхователя (личное  страхование).

Управление рисков, принимаемых по договорам страхования, можно подразделить на следующие этапы:

Ø установление риска;

Ø оценка риска;

Ø передача риска;

Ø контроль за риском;

Ø финансирование риска.

Установление риска представляет собой определение, каким именно рискам  подвергается объект страхования, в частности, при возникновении каких событий предприятие не сможет получать прибыль, обеспечивать занятость работников и непрерывность производства. Наиболее подвержены рискам имущество предприятия, его рабочие и служащие, а также финансовые показатели компании.

Риски, которым подвержено предприятие, в свою очередь, можно  классифицировать на риски внутренней среды и риски внешней среды. К рискам внутренней среды относятся опасности, возникающие в процессе самой производственной деятельности: пожары, взрывы, разрушения, поломка станков, небрежность и халатность рабочих и т.д. В свою очередь, риски внешней среды, представляющие собой опасности, воздействующие извне, включают в себя: природные явления, криминальные и политические акты и  т.д. В данном случае, очевидна своеобразная аналогия с рисками внешней и внутренней рыночной среды, воздействующими  на страховую компанию, о которых шла речь выше.

Как правило, определение комплекса рисков, воздействующих на предприятие, является достаточно трудоемким и сложным  процессом. Поэтому для этих целей страховщиком могут привлекаться специалисты сервейерских, оценочных фирм, специализирующихся на оказании подобных услуг по оценке риска. Страховщик должен учитывать также и свои финансовые возможности, так как в зависимости от размера предприятия расходы на квалифицированную  экспертизу могут быть достаточно большими и должны  соизмеряться с величиной страховой премии. Таким образом, первым этапом в управлении рисков, принимаемых  по договорам страхования, является анализ рисков — определение вероятностей наступления страховых случаев и их последствий.

Второй этап в управлении рисков, принимаемых по договорам страхования, — оценка риска. Вероятные убытки оценивают в стоимостном выражении  и определяют частоту их наступления. Для этого страховая компания использует статистические данные и отчеты не только по предприятию, по которому производится оценка, но и по аналогичным предприятиям, действующим  в данном районе, регионе за определенный промежуток времени. При этом, если в начале российской практики страхования роль подобного статистического анализа была скорее второстепенной, то сейчас страховщики уделяют ему все большее внимание.

В дополнение к вышеуказанному статистическому анализу, при оценке риска страховая компания должна учитывать свои финансовые возможности и андеррайтерскую политику. Последняя играет значительную роль в комплексном управлении рисками. Андеррайтер — это специалист страховой компании, наделенный властными полномочиями рассматривать предлагаемые к страхованию риски и рассчитывать по ним величины страховых премий.

Соответственно, андеррайтерская политика представляет собой экономическую идеологию страховой компании, направленную  на принятие определенных рисков и отказ от других. Как уже упоминалось, работа андеррайтера включает в себя в первую очередь оценку риска. На первом этапе, исходя из имеющейся статистической информации по убыткам, сведений о потенциальном  страхователе и особенностях его деятельности, андеррайтер определяет, принимать ли вообще данный риск на страхование. Следующий этап — анализ рисковых факторов и выработка на их основе конкретной величины страховой премии. В данном случае оцениваются факторы, которые влияют и могут повлиять в будущем  на вероятность наступления страхового случая. Например, при страховании воздушных судов, для определения размера страхового платежа андеррайтер учитывает тип воздушного судна, год выпуска, район полетов, их частоту, наработку двигателей с начала эксплуатации и целый ряд других технических характеристик параллельно с оценкой аварийности данного типа воздушных судов. Логическим завершением данной работы выступает конкретная тарифная ставка — т.е. плата за страхование, предлагаемая вниманию страхователя. Наконец, на заключительном этапе андеррайтером согласовываются существенные пункты договора страхования, условия наступления и прекращения ответственности страховщика по договору, порядок оплаты страхового платежа и т.д.

Таким образом, посредством вышеуказанного анализа или, другими словами, андеррайтинга, страховая компания осуществляет отбор и селекцию предлагаемых к страхованию рисков, что материализуется в управлении рисками, принимаемыми по договорам страхования. Грамотная андеррайтерская политика, высокая квалификация уполномоченных андеррайтеров способны значительно снизить влияние вышеуказанных рисков и обеспечить диверсификацию страхового портфеля.

Передача риска, как один из элементов управления риска, состоит в формировании механизма перестрахования рисков, принимаемых по договорам страхования.

С помощью  механизма перестрахования достигается устойчивость страхового портфеля, обеспечивается возможность его диверсификации. Исходя из собственных приоритетов, андеррайтерской политики, страховщик сам определяет, какие риски, в каком объеме и какой форме должны быть перестрахованы.

   Следующим важнейшим этапом в управлении рисками, принимаемыми  по договорам страхования, является контроль за рисками. Контроль состоит из следующих основных элементов:

Ø обеспечение непрерывности производства;

Ø предупреждение наступления страховых случаев;

Ø ограничение последствий от страховых случаев.

Все эти меры должны применяться как во время наступления страховых случаев, так и при его ликвидации. Следует отметить, что нарушение непрерывности производства является достаточно угрожающим  явлением и связано не только с потерей прибыли, но и необходимостью выплаты неустоек, штрафов ввиду срывов поставок и т.д.

Практически, контроль за риском сводится к следующим мероприятиям:

1. Мероприятия инженерно-технического характера по предотвращению  страхового случая. Такие превентивные меры должны предусматриваться на стадии составления проектов и проведения строительно-монтажных работ. При этом все эти мероприятия должны соразмеряться с планируемым размером страховой премии от каждого конкретного клиента.

2. Меры по восстановлению процесса производства. Они представляют собой определение наиболее уязвимых агрегатов, узлов, машин в общем производстве. Любое предприятие должно иметь запасной набор наиболее уязвимых деталей для последующей замены в случае возможной поломки. Какие именно элементы наиболее уязвимы, определяются, как правило, независимыми  экспертами, оплату услуг которых осуществляют страховщики.

3. Меры при наступлении аварийных ситуаций. Никакие мероприятия не могут свести на нет вероятность наступления аварий. В случае же их наступления одну из ведущих ролей играет «человеческий фактор», т.е. участие людей, работников в мерах по урегулированию убытка, предотвращению его дальнейшего распространения. На практике, страховые компании составляют письменные  рекомендации страхователю по действию его персонала при наступлении страхового случая, где детально описываются сроки, в которые должно быть подано сообщение о наступлении убытка, необходимые действия персонала, направленные на уменьшение размера ущерба, порядок взаимодействия представителей страхователя и страховщика, расследующих причины наступления убытка, и т.д.

Заключительным этапом в управлении рисков, принимаемых по договорам страхования, выступает финансирование риска. Практически оно реализуется в использовании страховых резервов, формирующихся для осуществления страховых выплат при наступлении страховых случаев. В страховой деятельности выделяют резерв предупредительных мероприятий, резерв заявленных, но не урегулированных убытков, резерв произошедших, но не заявленных убытков, резерв катастроф и многие другие. Согласно российскому законодательству, одним из мер по финансированию риска выступает использование страховщиками резерва предупредительных мероприятий. Резерв предупредительных мероприятий  создается для финансирования мер по предупреждению  несчастных случаев и утраты имущества. Величина резерва предупредительных мероприятий (или сокращенно РПМ)  должна  составлять не более 15% от страховой премии. Конечно, на практике его величина гораздо ниже и составляет около 5%.

Таким образом, по результатам фактически полученной страховой премии за календарный год от конкретного клиента рассчитывается РПМ, сумма которого может быть направлена на финансирование мероприятий по безопасности. Данное финансирование осуществляется на основе договора между страховой компанией и юридическим (физическим) лицом, осуществляющим  выполнение работ по безопасности.

На практике, использование средств РПМ осуществляется следующим  образом. Страховая компания заключает типовой договор с предприятием — подрядчиком, обязующимся выполнить ряд работ по безопасности, указанных страхователем. Например, говоря об авиационной промышленности, осуществить ремонтно-покрасочные  работы взлетно-посадочной полосы, эксплуатируемой для полетов воздушными судами страхователя. При этом оплата услуг организации — подрядчика будет осуществлена страховой компанией из средств РПМ. При принятии решения об использовании средств РПМ  страховщик руководствуется величиной  страховых платежей, полученных им за год от данного клиента, статистикой страховых случаев, наступивших по договорам страхования с данным клиентом, возможностями дальнейшей  перспективы работы с ним и тому подобными факторами. Как видно, финансирование риска является одним из важнейших  этапов управления рисками, принимаемыми по договорам страхования.

На примере морского страхования рассмотренное выше комплексное управление рисками, принимаемыми по договорам страхования, будет осуществляться следующим образом.

1 этап — Установление риска — будет включать:

Ø инспектирование водных судов, грузов, портов, складов;

Ø определение потенциальных рисков при перевозке с учетом погодных  условий, маршрутов перевозки, года выпуска  судна и т.д.;

Ø анализ причин страховых случаев в морском страховании;

Ø оценку характера перевозимых грузов.

2 этап — Оценка риска — будет заключаться в:

Ø определении всех основных и сопутствующих опасностей, связанных с транспортировкой грузов морским транспортом;

Ø оценки вероятности наступления ущерба, который является следствием общей аварии или других происшествий при транспортировке.

3 этап — Передача риска — будет включать:

Ø Перестрахование по форме эксцедента сумм при страховании водных судов от гибели и повреждений,

Ø Квотное перестрахование грузов, перевозимых водным транспортом.

4 этап — Контроль за риском — состоит из следующих мероприятий:

Ø анализ и подготовка строительства водных судов, экспертиза и контроль за строительством;

Ø инспектирование и осмотр портовых сооружений, водных судов и складов с целью установления вероятности подверженности риску, соответствия требованиям безопасности;

Ø контроль уполномоченных представителей за погрузкой-разгрузкой;

Бесплатная лекция: "ЗАХАРОВ Андреян" также доступна.

Ø рекомендации по характеру упаковки груза;

Ø рекомендации по превентивным мероприятиям в отношении конкретных водных судов, конкретного страхователя.

5 этап — Финансирование риска — будет включать:

Ø оказание услуг по минимизации убытков;

Ø независимая экспертиза аварийных грузов и судов;

Ø использование средств РПМ для финансирования превентивных мероприятий.