Лекция №12 (08.04.2010)

Тема: «Валютные правоотношения» («ВП»)

- совокупность урегулированных правом общественных отношений, возникающих по поводу или в связи использования валютных ценностей.

(Грачева Елена Юрьевна) ВП – урегулированные нормами ряда отраслей права, в том числе финансового, общественные отношения, возникающие в процессе осуществления валютных операций, проведения валютного контроля и регламентирования валютного обращения.

(Артёмов Николай Михайлович) ВП – урегулированные нормами валютного права общественные отношения, участники которых выступают как носители юридических прав и обязанностей, реализующие содержащиеся в этих нормах предписания по образованию, распределению, накоплению и использованию валютных средств и государственных золотовалютных фондов, а также валютному регулированию.

Виды:

I. По объему НПА:

1. Внутрегосударственные ВП (регулируются нормами гражданского, финансового и др.)

2. Международные ВП (

II. От объекта:

1.  Материальные

Рекомендуемые материалы

2.  Процессуальные

Структура:

1) Объект – валюта РФ, внутренние ценные бумаги, иностранная валюта, валютные ценности.

2) Субъект – реальный участник конкретного правоотношения

А) (Артёмов Н.М.) – две группы:

+ Коллективные субъекты

- общественные территориальные образования – РФ, субъекты и административно-территориальные единицы;

- органы государственной власти и управления

- предприятия и коммерческие организации

- некоммерческие учреждения

+ Индивидуальные субъекты

- граждане (физические лица; зарегистрированные индивидуальные предприниматели)

Б) (Алексеева, Пыхтин, Хоменко) – систематика по закону

+ Резиденты

+ Нерезиденты

+ Органы валютного регулирования

+ Органы валютного контроля

+ Агенты валютного контроля

+ Уполномоченные банки и валютные биржи

В) ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»

+ Резиденты (пп.1, п.1, ст.6: физические лица – граждане РФ за исключением граждан РФ, постоянно проживающих за пределами территории России; юридические лица; дипломатические представительства и др)

+ Нерезиденты ( :юрлица, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства и находящиеся за пределами РФ и др.)

3) Содержание

Резиденты и нерезиденты как субъекты валютных правоотношений имеют следующие основные права:

1) Знакомится с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
2) Обжаловать решения, действия или бездействия органов, агентов валютного контроля и их должностных лиц;

3) На возмещение реального ущерба, причиненного неправомерными действиями, бездействиями органов и агентами валютного контроля и их должностных лиц.

Они также имеют определенные обязанности:

1) Должны представлять органами и агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены ст. 23 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»

2) Вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов в материалах в течение не менее трех лет со дня совершения валютной операции

3) Выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

Валютное право - совокупность финансово-правовых норм, которые регулируют общественные отношения, формирующиеся в сфере:

1) Функционирования системы валютного регулирования и валютного контроля;

2) Осуществление операций с валютными ценностями

3) Обеспечение прав на валютные ценности и защита публичного правопорядка в сфере валютных операций

4) Поддержание стабильного курса национальной валюты.

Основные принципы валютного регулирования и валютного контроля, в т.ч. и валютного права, законодатель закрепил в ст.3:

1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Основные цели правового регулирования ВП:

1) Укрепление национальной валюты;
2) Поддержание платежеспособности и кредитоспособности государства;

3) Обеспечение поступления иностранной валюты из-за рубежа;

4) Воспрепятствование незаконному вывоза за пределы страны капитала;

5) Борьба с незаконным оборотом капитала.

Инструменты валютного регулирования:

1) Определение условий и порядка формирования публичных и частных валютных резервов и фондов денежных средств;

2) Установление порядка проведения непосредственно валютных операций;

Согласно ст.5 закона органами валютного регулирования выступают:

1) Правительство РФ;

2) ЦБ РФ.

Основные виды направления валютного регулирования:

валютные операции между резидентами и нерезидентами (ограничение на регулирование золотовалютных резервов, курса рубля и для поддержания устойчивого баланса российского рубля);

валютные операции между нерезидентами (ст. 10) – закон устанавливает перечень валютных операций которые нерезиденты вправе осуществлять без ограничений (переводы иностранной валюты со счета в банках за пределами территории РФ на банковские счета в уполномоченных банках;

организация функционирования внутреннего валютного рынка (ст. 11)

регулирование порядка открытия резидентами счетов в банках, расположенных за пределами РФ (ст.12)

определение порядка функционирования счетов нерезидентов (вкладов), открываемых на территории РФ

определение порядка осуществления валютных операций между резидентами (ст.9)

регламентирование ввоза в РФ и вывоза из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг.

Валютный контроль

Глава 4 ФЗ

(Фаменушка; Сапожников, Шестакова и др.) ВК – вид государственного контроля, который состоит в осуществлении органами валютного контроля и агентами мероприятий, направленных на обеспечение законности при проведении валютных операций.

(Емелин) ВК – комплекс нормативно закрепленных административных и организационных мер, осуществляемых специально уполномоченными на основании закона государственными органами или иными организациями и направленных на реализацию порядка совершения валютных операций и сделок в части валютных ограничений, а также мер по их выявлению, предупреждению и пресечению этого порядка.

(Смерникова Ю.Л.) ВК (в широком смысле) – совокупность мер государственного регулирования, направленных на обеспечение экономической безопасности государства и соблюдения государственных интересов в валютных правоотношениях. ВК (в узком смысле) – деятельность специально уполномоченных субъектов, направленная на обеспечения соблюдения валютного законодательства и актов органов валютного регулирования участниками валютных правоотношений.

Принципы ВК:                       

1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

1) Общие принципы:

- Законность – соблюдение закона в процессе осуществления валютного контроля;

- Социальная справедливость – деятельность государственных органов и должностных лиц должна совершаться в интересах всего общества;

- Целесообразности – учитывать конкретные условия при применении того или иного НПА;

- Обоснованности – заключается в необходимости

2) Специальные принципы

- Исключения неоправданного вмешательства органов государства и его органов;

И др.

Субъекты:

Органы ВК – согласно п.2 ст. 22, органами ВК являются ЦБ РФ и Федеральная служба финансово-бюджетного надзора.

Агенты ВК – п. 3 ст. 22:

А) Уполномоченные банки, имеющие лицензию на осуществление валютных операций;

Б) Государственная корпорация Внешэкономбанк;

В) Не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг;

Г) Таможенные органы (п.7 ст. 403 Таможенного Кодекса)

Д) Налоговые органы

Цели ВК

1) Обеспечение соблюдения актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;

2) Обеспечение полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям.

Направления:

1) Юридическое направление валютного контроля – осуществляется по двум основным векторам:

Рекомендация для Вас - 20 Правовое положение объединений в АПК.

А) За уполномоченными банками в части осуществления операций по поручению клиента при условии соблюдения валютных ограничений (абз. 4, ч. 5, ст. 23)

Б) Контроль за репатриаций резидентами иностранной валюты и валюты РФ (ст. 19)

2) Бухгалтерское направление – контроль за полнотой и достоверностью учета и отчетности по валютными операциям (п.2 ч.1 ст. 23)

3) Информационно-статистическое – сбор, хранение и обмен информацией между уполномоченными банками по валютному контролю (ч.2 ст.12 п.3 ч.1, ч.3 – ч.12 ст. 23)

Банковский контроль – наблюдение и проверки;

Таможенный контроль – наблюдение (рассматривается как текущий контроль)