Лекция №11 (01.04.2010)

Тема: «Денежная система»

ЦБ РФ обладает целым рядом функций по организации наличного денежного обращения.

Положение ЦБ РФ от 5 января 1998 года «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ»

Функции:

1. Прогнозирование и организация производства, хранение, перевозка банкнот и монет Банка России и создании их резервных фондов;

2. Установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

3. Установление признаков платежеспособности банкнот и монет и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожение;

4. Определение порядка ведения кассовых операций.

Принципы, сформулированные в 1992 году, по которым все предприятия, организации, независимо от их организационно-правовой формы

- обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков;

Рекомендуемые материалы

- должный производить расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями в безналичном порядке также через банки;

- могут иметь  в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководителями предприятиями;

- обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядки и сроки, согласованные с руководителем банка;

- имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленного лимита только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий и пенсий на срок не свыше трех рабочих дней, включая дату получения денег в учреждениях банка.

Указание ЦБ РФ от 26 декабря 2006 года № 1778-ОМ «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монет Банка России»

Платежеспособной является банкнота или монета, которая имеет силу средства наличного платежа на территории РФ, не содержащая признаков подделки, без повреждений или имеющая повреждения незначительного характера (банкнота - загрязненная, изношенная, надорванная, имеющая потертости, проколы, посторонние надписи и др; монета – мелкие механические повреждения, но которая сохранила изображения на аверсе и реверсе).

В отношении банкнот (обмен по номиналу):

1. Утративший значительный фрагмент, но сохранила не менее 55% от начальной площади;

2. Если банкнота склеена из фрагментов: один фрагмент или несколько фрагментов безусловно принадлежат одной банкноте Банка России и занимает не менее 55% от первоначальной площади банкноты;

3. Если банкнота составлена из двух фрагментов, принадлежащих двум разным банкнотам одного номинала, составляют графическое целое и одна из них занимает 55%;

4. Банкнота изменила окраску и свечение в ультрафиолете, но при этом отчетливо просматривается изображение.

5. Брак изготовителя

Обмен банкнот производится без количественных ограничений и плата не взимается.

В отношении монет:

1. Имеющие изменения первоначальной формы;

2. Изменения при высокой температуре

3. Брак изготовителя

За процесс обмена иностранной валюты взимается плата.

Кассовые операции

- совокупность материально-технических процедур, заключающихся в приеме, хранении и выдаче наличных денег.

Основные денежные документы – это приходный и расходный кассовые ордера, которые оформляются на основе первичных документов (договоры и др.)

Существует кассовая книга, в которой отражается каждая операция по приему и расходованию денег по каждому операционному дню.

Ответственность за соблюдение порядка кассовых операций возлагается на руководителя предприятия и главного бухгалтера.

Установлены особенности осуществления кассовых операций в зависимости от субъектного состава:

1. Банками и другими кредитными организациями;

Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ от 09.10.2002

2. Предприятия, учреждения и другие организации.

Порядок ведения кассовых операций в РФ, утв. Решением Совета Директоров Банка России 22 сентября 1993 № 40

3. Предприятия и другие организации по непосредственному приему от населения платежей за товары, работы, услуги

ФЗ от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»

Безналичные расчеты представляют собой расчеты между субъектами без использования наличных денег посредством перечисления денежных средств в банковских организациях в целях зачетов взаимных требований.

ГК РФ – формы безналичных расчетов – ст. 862:

1. Платежными поручениями (ст. 863);
2. По аккредитиву (ст. 867)

3. Чеки (ст. 877)

4. По инкассо (ст. 884)

ФЗ «О Банках…»

Положение Банка России «О безналичных расчетах в РФ» от 3 октября 2002 № 2 – П (изм.  2007)

Банковская карточка – пластиковая пластинка с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, обеспечивающей доступ к специальному карточному счету в кредитной организации.

Виды платежных карт:

1. Расчетные (дебетовые) карты;

2. Кредитные карты;

3. Предоплаченные карты.

Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт (положение от 24 декабря 2004 года № 266 – П)

Тема: «Валютное регулирование и валютный контроль»

ФЗ от 10 декабря 2003 года № 173 – ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»

Валюта и ее виды

Валюта – денежная единица страны (национальная валюта) используемая в данном государстве.

Валюта – денежные знаки иностранных государств, кредитные и платежные документы в виде векселей, чеков, банкнот, используемые в международных расчетах – иностранная валюта.

Валютная система представляет собой совокупность валют, правил и норм их использования и взаимного обмена, применения в качестве платежных средств, а также денежно-кредитных отношений, связанных с применением валюты (к валютной системе относятся и органы, регулирующие выпуск и обращение валюты).

Мировая валютная система – основана на резервной валюте одной или сразу нескольких стран, выполняющей функции международного платежного средства. Такой резервной валютой первоначально был английский фунт стерлингов, а затем  - доллар США.

С 1 января 1999 года была введена единая европейская валюта – евро.

Валюта российской федерации и иностранная валюта.

Валюта российской федерации:

1) Денежные знаки в виде банкнот и монет Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

2) Средства, на банковских счетах и банковских вкладах

Ст. 75 Конституции;

Ст. 27-34 ФЗ «О центральном банке» 2002 г.;

Ст. 140 ГК РФ

Иностранная валюта:

1) Денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (либо группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

2) Средства на банковских счетах и банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных и расчетных единицах

В зависимости от режима международного использования, валюта может подразделяться:

1) Свободно конвертируемая валюта – валюты стран, в законодательстве которых отсутствуют какие-либо ограничения на их обращение и они могут свободно обмениваться на другие иностранные валюты;

2) Частично конвертируемая – валюты стран, где сохраняются различные валютные ограничения, особенно для резидентов, в отношении определенного круга валютных операций;

3) Неконвертируемая (замкнутая) – валюты, которые обращаются только в пределах своей страны и не обменивается на иностранные валюты.

Обратите внимание на лекцию "Эмбриогенез амниот".

Международная валюта – согласованы в рамках государств.

Клиринговая валюта – за счет взаимного зачета требований либо обязательств.

Драгоценные металлы и драгоценных камни исключены из валютные ценностях (Закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»)

Валютные ценности:

1) Иностранная валюта

2) Внешние ценные бумаги – ценные бумаги, в том числе и в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с законом («О валютном регулировании…») к внутренним ценным бумагам.