Расчеты и их формы
15.4. Расчеты и их формы
Расчетные правоотношения – это отношения, которые складываются по поводу уплаты одной стороной другой за поставленные товары, выполненную работу или оказанные услуги.
Расчеты между сторонами могут производиться наличными деньгами и безналичными платежами.
Безналичные расчеты производятся через банки, их филиалы (отделения), в которых юридические и физические лица имеют счета.
Расчетный счет – это банковский счет, на котором хранятся денежные средства и отражаются безналичные расчетные операции субъектов независимо от источников поступления и направлений использования этих средств.
Под формой расчетов принято понимать предусмотренные правовыми нормами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет получателя, видом расчетного документа и порядком документирования.
Безналичные расчеты проводятся на основании платежных инструкций клиента (платежных поручений, платежных требований, заявлений и др.).
Платежное поручение – это поручение клиента (плательщика) обслуживающему его банку (банку-отправителю) о переводе за вознаграждение определенной суммы денежных средств на счет банка-получателя для лица, указанного в поручении (бенефициара).
Платежными поручениями оплачиваются платежи по претензиям и неустойкам.
Рекомендуемые материалы
Получение необходимой суммы денежных средств посредством платежного поручения завершается акцептом банком-получателем этого поручения. Акцептование банком-получателем платежного поручения подтверждает исполнение обязательства клиента (плательщика) по перечислению денежных средств лицу, указанному в поручении (бенефициару).
Платежное требование – это расчетный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования оплачиваются с предварительным акцептом.
Платежные требования применяются для расчетов за отгруженные (отпущенные) товары.
Списание средств со счетов юридических лиц без их согласия осуществляется инкассовыми распоряжениями.
Инкассо – банковская операция, при которой банк (банк-ремитент) по поручению клиента (приказодателя) производит передачу плательщику документов (векселей, чеков, платежных требований и др.), сопровождаемых со стороны банка коммерческими документами (документарное инкассо) либо не сопровождаемых коммерческими документами (чистое инкассо), с целью выполнения платежа.
К формам расчетов относятся и платежные требования-поручения.
Платежное требование-поручение – это платежная инструкция, которая заключает в себе требование получателя денежных средств к плательщику оплатить на основании направленных ему, минуя обслуживающий банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленного по договору товара, выполненных работ.
Согласие плательщика полностью или частично оплатить платежное требование-поручение должно быть подкреплено подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, оттиском печати и сдано в учреждение банка, обслуживающего плательщика, с указанием списываемой со счета должника (плательщика) суммы.
Каждый плановый платеж оформляется отдельным платежным требованием-поручением банку. Платежи производятся через определенные промежутки времени.
Договором между сторонами может быть установлена аккредитивная форма расчетов.
Аккредитив – это основанное на требовании банка плательщика (банк-эмитент) поручение банку, обслуживающему получателя средств (исполняющий банк), производить оплату счетов поставщика (получатель средств) непосредственно после выполнения поставщиком своего обязательства из средств, заранее выделенных плательщиком (покупателем или приказодателем аккредитива).
В аккредитивном обязательстве, как правило, имеются четыре участника: плательщик (покупатель или приказодатель аккредитива), банк плательщика (банк-эмитент), банк получателя (исполняющий банк) и получатель средств (продавец или иной бенефициар).
Действие аккредитива рассчитано на срок, определяемый соглашением сторон.
Распространенной формой расчетов являются чеки.
Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ч. 1 ст. 280 Банковского кодекса Республики Беларусь).
Участниками чекового правоотношения выступают три лица: чекодатель (должник по какому-либо возникшему обязательству), плательщик (банк) и чекодержатель (получатель средств по возникшему обязательству или назначенное им лицо).
Чекодатель – это юридическое или физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, осуществляющий платеж за товары или услуги посредством чека.
Чекодержатель – это юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель, являющийся получателем платежа по чеку.
Плательщиком в чековом обязательстве может выступать только банк, где чекодатель имеет денежные средства, которыми он вправе распоряжаться путем выписки чеков для оплаты.
В чеке в обязательном порядке должно быть указано, что это чек, наименование плательщика, какую конкретно денежную сумму надо списать с его счета и в какой валюте, дата и место составления чека и подпись чекодателя.
Расчеты могут производиться также банковскими пластиковыми карточками.
Банковская пластиковая карточка – это персонифицированное либо неперсонифицированное средство совершения безналичных расчетов за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления других операций.
В зависимости от своих функциональных характеристик банковские пластиковые карточки подразделяются на следующие виды:
· кредитная карточка, предназначенная для оплаты товаров за счет предоставляемого на эту цель кредита, а также для получения налично-денежных средств, если банком при выдаче кредита принято решение о возможности использования кредита или его части ссудозаемщиком в налично-денежной форме.
· дебетовая карточка, предназначенная для расчета за товары, получения средств в налично-денежной форме путем прямого списания с карт-счета владельца в банке. Операции по этой карточке производятся держателем в пределах средств, имеющихся на счете клиента банка.
По усмотрению банка клиента допускается совмещение функций кредитной и дебетовой карточки.
По дебетово-кредитной карточке операции могут производиться как за счет средств, имеющихся на счете клиента банка, так и за счет кредита, предоставляемого банком.
Банковские пластиковые карточки в зависимости от того, кто осуществляет их эмиссию, могут быть следующих видов:
· карточка системы, выпускаемая банком-участником системы банков.
Вместе с этой лекцией читают "135 Общество как система".
· частная карточка, выпускаемая в обращение одним банком.
Подразделяются банковские пластиковые карточки на следующие также и в зависимости от того, кто является владельцем счета:
• личная карточка, выдаваемая физическому лицу для осуществления операций по своему счету клиента банка на основании договора или доверенности владельца счета, т. е. держателем личной карточки может быть как физическое лицо (владелец карт-счета), так и любое другое физическое лицо.
• корпоративная карточка, позволяющая держателю, уполномоченному юридическим лицом, производить операции по счету юридического лица или индивидуального предпринимателя (клиента банка) на основании договора и доверенности юридического лица или индивидуального предпринимателя (владельца счета) при условии существования трудового договора между держателем карточки и владельцем счета.
Расчеты могут также производиться путем зачета взаимных требований, при которых взаимные требования и обязательства юридических лиц друг к другу погашаются в равновеликих суммах и лишь на разницу производится платеж в установленном порядке.
На практике применяются и другие формы расчетов.
