Правовые основы лизинга в Российской Федерации

§ 3. Правовые основы лизинга в российской федерации

До недавнего времени в Российской Федерации лизинговые  отношения регулировались общими нормами гражданского законодательства. Гражданским кодексом РСФСР регулировались  условия о сроке действия договора имущественного найма (срок  ограничивался десятью, пятью либо одним годом в зависимости от субъектов и объекта лизинга), распределения прав и обязанностей сторон по эксплуатации имущества и др. Позднее о значении финансовой аренды в рыночной экономике было сказано в Указе Президенту от 17 сентября 1994 г. № 1929 «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности». Развитие финансовой аренды в России предусматривается в постановлении Правительства РФ от 29 июня 1995 г. «О развитии лизинга в инвестиционной деятельности», Данным актом было  утверждено Временное положение о лизинге. К этому времени! определенный опыт создания государственных лизинговых компаний уже был. Созданная Правительством РФ компания «Росагроснаб» должна была поддерживать бюджетными средствами  отечественных производителей сельскохозяйственной техники и крестьян. Кроме того, в конце 1993 г. Правительство РФ11 приняло решение о выделении 670 млрд руб. на создание русской авиационной лизинговой компании «Аэролизинг».           

Предметом договора финансовой аренды (лизинга) в cootветствии со ст. 665 Гражданского кодекса РФ являются возникающие при осуществлении предпринимательской деятельности отношения по сдаче за плату во временное владение и пользование с одним лицом (арендодателем или лизингодателем) другому лицу (арендатору или лизингополучателю) имущества, которое специально приобретается по прямому заказу последнего и у  указанного им продавца. При этом существенными отличительными признаками договора финансовой аренды являются следующие моменты;

•    объект    договора    (иму­щества) должен использоваться в предпринимательских целях;

•    первоначально арендода­тель не является собственником или     титульным     владельцем

имущества, которое подлежит передаче в аренду; более того, на арендодателя возлагается обязанность приобрести в собственность это имущество, принадлежащее другому лицу;

 • имущество приобретается лизингодателем специально для передачи в лизинг;

•   арендатор указывает лизингодателю, какое именно имущество и у какого продавца следует приобрести, т е. арендатору принадлежит обычно не свойственная арендным отношениям активная роль;

•   арендатор сам принимает имущество от продавца, минуя арендодателя;

Рекомендуемые материалы

•   арендодатель не несет ответственности за недостатки при­обретенного и переданного в аренду имущества;

 •   имущество передается арендатору во временное владение

и пользование.

Во Временном положении даны определения «лизинго­дателя», «лизингополучателя» и «поставщика лизингового имущества;

лизингодатель — юридическое лицо, осуществляющее ли­зинговую деятельность, т.е. передачу в лизинг по договору специально приобретенного для этого имущества, или гражданин, Занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и зарегистрированный в качестве ин­дивидуального предпринимателя;

лизингополучатель — юридическое лицо, осуществляющее Предпринимательскую деятельность, или гражданин, занимаю­щийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и зарегистрированный в качестве индивиду­ального предпринимателя, получающие имущество в пользование по договору лизинга;

продавец лизингового имущества — пред приятие-изготовитель машин и оборудования или другое юридическое лицо, или гражданин, продающие имущество, являющееся объектом лизинга.  В ст. 17 Федерального закона «О лицензировании видов деятельности» дан перечень видов деятельности, на осуществление которых требуются лицензии; среди них предусмотрена и фи­нансовая аренда (лизинг)'. Федеральный закон «О лизинге» (ст. 6) также указывает на то, что лизинговая деятельность (т.е. выполнение лизингодателем функций по договору лизинга) выполняется на основании разрешений (лицензий), полученных в установленном законодательством России порядке. Согласно правительственному Положению о лицензировании отдельных видов деятельности лицензирование деятельности лизинговых компаний осуществляет Министерство экономического развит и торговли РФ. Вместе с тем согласно ст. 34 Федерального закона «О лизинге» лизингодатель имеет право без лицензии Центрального банка РФ осуществлять международные операции, связанные с движением капитала, привлекать в целях приобретения предмета лизинга денежные средства от нерезидентов Российской Федерации, а также выплачивать проценты за пользование рассрочкой платежа, предоставленной продавцам предмета лизинга.

Министерству экономического развития и торговли РФ пре­доставлено право передавать полномочия по лицензированию лизинговой деятельности, осуществляемой на территории од­ного субъекта Российской Федерации, органу исполнительной власти этого субъекта Федерации. Это должно облегчить процедуру лицензирования для местных лизинговых компаний. Однако если лизинговая компания в своей деятельности выйдет я рамки того субъекта Российской Федерации, в котором она по­лучила лицензию, то ей необходимо будет пройти регистрацию Министерстве экономического развития и торговли РФ. 

Выдача лицензий осуществляется на платной основе. За рассмотрение заявления о выдаче лицензии взимаются платежи в размере трех установленных действующим законодательством момент подачи заявления минимальных размеров оплаты труда, а за выдачу лицензии — в размере 100.          

Решение о выдаче или об отказе в выдаче лицензии принимается Комиссией в течение 30 дней со дня подачи лизинговой компанией заявления с приложением всех необходимых документов.     

По усмотрению Комиссии в случаях, предусмотренных постановлением Правительства России № 167 от 26 февраля 1996 г., может быть принято решение о проведении дополнительной экспертизы представленных лизинговой компанией документов. Тогда решение о выдаче или об отказе в выдаче лицензии принимается Комиссией не позднее 60 дней с момента
подачи лизинговой компанией заявления с приложением необходимых документов.

В   исключительных   случаях   срок   рассмотрении   заявления может быть дополнительно  продлен  руководителем   Комиссии .на срок до 30 дней.

Таким образом, максимальный срок рассмотрения заявления лизинговой компании не может превышать трех месяцев.

           Введение сводного реестра всех выданных, продленных, приостановленных или аннулированных лицензий возложено на Государственную регистрационную палату при Министерстве экономического развития и торговли РФ. Теперь потенциаль­ный лизингополучатель сможет обратиться в Министерство эко­номического развития и торговли РФ и получить адрес близле­жащей лизинговой компании, специализирующейся на лизинге требуемого оборудования. Лицензирующим органам предоставлены большие полномочия как на стадии выдачи лицензии, так и на стадии контроля за соблюдением условий лизинговой деятельности. Соискателю может быть отказано в лицензии, если лицензирующий орган сочтет, что у него отсутствует возможность выполнять функцию лизингодателя. Проверка лизинговой компании может начаться как по инициативе лицензирующего органа, так и по представлению контролирующих органов, заяв­лениям (жалобам) юридиче­ских И физических лиц, имеющих договорные отношения с лизинговой компа­нией. При проведении проверки лизинговая компания обязана представлять проверяющим лицам необходимую документацию, а также давать соответствующие объяснения по  вопросам своей  деятельности.

Лизинговые компании — нерезиденты РФ, а также их филиалы и дочерние компании, осуществляющие    на    территории России лизинговую  деятельность тоже подлежат лицензированию.

Основными целями Федерального закона «О лизинге» явля­ются дальнейшее развитие инвестиционных форм в средства производства на основе лизинговых операций, защита прав соб­ственности и прав участников инвестиционного процесса, а также обеспечение эффективности инвестирования. Данный за­кон определил основные правовые и организационно-экономические особенности лизинга.                                                  

Согласно Федеральному закону «О лизинге» имущество, ко­торое может быть предметом лизинга должно отвечать двум обя­зательным требованиям закона: I) приобретаемые вещи должны быть непотребляемыми (т.е. не терять своих натуральных свойств в процессе их использования) и 2} данное имущество приобретается исключительно для предпринимательской дея­тельности.

К вещам, которые могут быть предметом лизинга закон от­носит: предприятия и другие имущественные комплексы, зда­ния, сооружения, оборудования, транспортные средства, другое движимое и недвижимое имущество. Категорически исключены из объектов лизинга; земельные участки, другие природные объекты; имущество, - которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Плата, сроки,- другие условия лизинговой сделки определя­ются конкретными договорами между субъектами лизинга.

Закон устанавливает три возможных субъекта лизинга: ли­зингодателя, лизингополучателя, продавца [либо поставщика). Все они могут быть как физическими, так w юридическими ли­цами. Данный Федеральный закон определяет также формы, типы и виды лизинга.

Права и обязанности участников Договора международного лизинга регулируются в соответствии с Конвенцией о междуна­родном финансовом лизинге, Федеральным законом РФ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном; .финансовом лизинге», а также в соответствии с нормами национального законодательства в части, не проти­воречащей отнесенным к предмету регулирования нормам меж­дународного права. Режим применимого права устанавливается по соглашению сторон международного договора лизинга в со­ответствии с упомянутой Конвенцией.

Главная цель Конвенции — устранить правовые барьеры на пути лизинга. Конвенция достаточно подробно регламентирует права и обязанности трех основных участников лизинга — ли­зингодателя арендатора, лизингополучателя и поставщика.

Конвенция регулирует лизинговые операции в случае, если они обладают следующими особенностями:

 •   лизингополучатель определяет оборудование и выбирает  поставщика, как правило, самостоятельно, не полагаясь на квалификацию и мнение лизингодателя;

•   поставщик приобретает оборудование в связи с соглаше­нием о лизинге, которое, как известно поставщику, заключено или должно быть заключено между лизингодателем и лизингополучателем;

• плата, оговоренная в договоре лизинга, исчисляется с уче­том амортизации значительной части стоимости оборудо­вания.

Федеральный закон «О лизинге» оговаривает обязательные признаки и условия договора международного лизинга. В част­ности, международный лизинг обязательно должен содержать ссылку на договор купли-продажи, в соответствии с которым Предмет лизинга передается лизингополучателю не позднее шес­ти месяцев с момента пересечения объектам лизинга таможен­ной границы Российской Федерации. В тех же случаях, когда предмет лизинга транспортируется по территории Российской Фе­дерации в силу объективных обстоятельств свыше шести месяцев, его передача производится по окончании транспортировки.

В договоре международного финансового лизинга должны также содержаться указания на наличие инвестирования денеж­ных средств, а предмет лизинга и наличие передачи предмета лизинга — лизингополучателю.

Иными словами, в договоре лизинга непременно должны быть пункты, в которых указывается, что лизингодатель покупа­ет товар специально с целью передачи его в лизинг, т.е. этот то­вар должен быть передан поставщиком не покупателю (т.е. ли­зингодателю), а непосредственно лизингополучателю.

Законом также установлен порядок разрешения споров уча­стников международных лизинговых сделок.

Федеральный закон «О лизинге» называет обязательные тре­бования, которым должен соответствовать договор лизинга (подробнее см. «Договоры лизинга»).

Федеральный закон «О лизинге» ввел новое юридическое понятие в договорное право — «обусловленный случай». Под обусловленным случаем отнимается наступление такого обстоятельства или события, которые договором лизинга определен как бесспорные и очевидные нарушения лизингополучателе своих обязательств, установленных договором лизинга, или как бесспорная и очевидная причина прекращения договора лизинга. Например, если лизингополучатель при осуществлении оперативного лизинга переуступил свои права на предмет лизинга
третьим лицам, то это расценивается как бесспорная очевидна» причина прекращения договора лизинга. Таким образом, наступление обусловленного случая влечет за собой действительное
прекращение прав лизингополучателя на владение и пользование предметом лизинга. При этом лизингодатель имеет право я бесспорном порядке изъять предмет лизинга или взыскать де­
нежную сумму.          |

Кроме того, Федеральный закон «О лизинге» обязывает лизингодателя предоставить лизингополучателю предмет лизинга со всеми его принадлежностями и документами. Передача же предмета лизинга в соответствии с п.1 ст. 66$ ГК РФ осуществляется продавцом непосредственно арендатору (т.е. лизингополучателю) в месте нахождения последнего. В связи с этим арендатор (лизингополучатель) вправе предъявить непосредственно продавцу требования в отношении качества и комплектности имущества, сроков,  его поставки, а также в других случаях ненадлежащего исполнения договора купли-продажи продавцом,) Если же просрочка допущена по обстоятельствам, за которые отвечает арендодатель (ли­зингодатель), то он отве­чает за упущения продав­ца, как за свои собствен­ные.

Лизинговая сделка, по­мимо того, может преду­сматривать условия по оказанию дополнитель­ных услуг, без которых невозможно использовать предмет лизинга. Эти ус­луги оказывает уже не продавец, а сам лизинго­датель. К ним, в частно­сти, относятся:

 • приобретение у третьих лиц прав на интеллектуальную собственность, а также товарно-материальных ценностей, необходимых в период проведения монтажных и пусконаладочных

 •   осуществление таких работ и обучение персонала;

•   подготовка производственных площадей и коммуникаций, услуги по проведению работ, связанных с установкой предмета лизинга, и др.

Все гражданско-правовые риски (случайной гибели или слу­чайной порчи имущества риск несостоятельности продавца поставщика), риск несоответствия предмета лизинга целям его использования и иные имущественные риски) распределяются между субъектами лизинга в соответствии с ГК РФ и Федеральным законом «О лизинге».

 Закон предусматривает основные права и обязанности ли­зингополучателя.  Так,  он  вправе требовать от лизингодателя «возмездного устранения недостатков объекта лизинга и соразмерного уменьшения лизинговых платежей или возмещения своих расходов, связанных с устранением недостатков предмета лизинга. Он также вправе требовать от лизингодателя исполне­ния им обязательств по вступившему в законную силу договору лизинга, а в случае их невыполнения — через суд возмещения Лизингодателям прямых убытков от подготовки к приему предмета лизинга, если затраты на такую подготовку были произве­дены. Лизингополучатель пользуется правом временного владе­ния и эксплуатации предмета лизинга. Лизингополучатель имеет право с согласия лизингодателя (выраженного в письменной форме)  производить за счет собственных средств улучшения предмета лизинга, а также заключать залоговые и ипотечные договоры. При этом все отделимые улучшения предмета лизинга по общему правилу становятся собственностью лизингополуча­теля. Лизингополучатель при осуществлении финансового ли­зинга имеет право приобретать права собственности на предмет лизинга после выплаты всех лизинговых платежей.

Лизингополучатель обязан:

•   своевременно осуществлять лизинговые платежи;

•   использовать предмет лизинга в соответствии с его назначением;

•   по окончании срока договора лизинга возвратить лизингодателю предмет лизинга в состоянии, в котором он его получил, с учетов нормального износа или износа, обусловленного договором лизинга;                                                                       

•    в полном объеме нести гражданско-правовую ответственность за несоблюдение условий договора лизинга.                    

•    Законом также установлены права и обязанности лизингодателя. Он имеет право:

•    на получение лизинговых платежей;

•    на бесспорное взыскание денежных средств и бесспорное изъятие предмета лизинга в обусловленных случаях и в других случаях, предусмотренных законом либо договором лизинга;

•    на судебную защиту в целях удовлетворения его законных имущественных интересов;

•    на распоряжение предметом лизинга;

•    на  переуступку своих  прав  (полностью  или  частично) третьему лицу — по договору лизинга;

•    использования в качестве залога предмета лизинга,

•    на инспектирование и контроль за соблюдением лизинго­получателем условий договора лизинга и других сопутствующих договоров;

•    на финансовый контроль за деятельностью лизингополуча­теля в той ее части, которая относится к предмету лизинга, фор­мированием финансовых результатов  деятельности лизингополу­чателя и выполнением им обязательств по договору лизинга;

Ещё посмотрите лекцию "18. Использование представлений" по этой теме.

•    на назначение аудиторских проверок финансового со­стояния лизингополучателя.

Лизингодатель обязан:

•    приобрести у определенного продавца  (поставщика) в собственность соответствующее имущество (предмет лизинга) и предоставить его лизингополучателю

•    предоставить лизингополучателю имущество, являющееся предметом лизинга, в состоянии, соответствующем условиям договора лизинга и назначению данного имущества.

В заключение можно сделать вывод, что надежное правовое обеспечение лизинговых отношений является гарантией и за­логом успешной) развития лизингового бизнеса.

Лизинговые компании в соответствии с Федеральным зако­ном «О противодействии легализации отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (принят Государственной Ду­мой Федерального Собрания РФ 13 июля 2001 г.) входят в чис­ло организаций, осуществляющих операции е денежными средствами или иными имуществом   В связи с этим получение или предоставление   имущества   по  договору  финансовой   аренды (лизинга) с 1 февраля 2002 г, т е со дня вступления в силу вы­шеназванного Закона, подлежат обязательному контролю, но при условии, если сумма, на которую совершается операция,  равна или превышает 600 тыс Сведения об операциях финансового лизинга с учетом указанных выше условий представляются  в уполномоченный   орган  организациями,   осуществляющими данные операции