Органы управления банка и их функции

Тема № 5  Органы управления банка и их функции

1. Права акционеров

2. Акции банка

3. Размещение акций банком. Отчуждение акций акционерами

4. Реестр акционеров. Порядок регистрации акционеров

5. Органы управления кредитной организации

6. Совет директоров банка

7. Правление банка

8. Контроль за хозяйственно-финансовой деятельностью банка

Рекомендуемые материалы

9. Распределение прибыли банка

10. Учет и отчетность кредитной организации

11. Главный бухгалтер

1. Права акционеров

Акционеры — владельцы обыкновенных акций имеют право:

· участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции;

· получать дивиденды;

· получать часть имущества банка в случае его ликвидации;

· пользоваться услугами банка;

· пользоваться всеми иными правами, предусмотренными действующим законодательством.

Акционеры — владельцы привилегированных акций имеют и другие права предусмотренные действующим законодательст­вом, но не могут участвовать в общем собрании акционеров и не имеют право голоса при решении вопросов его компетентности.

Права акционеров - владельцев привилегированных акций зависят от объема прав, предоставленных для каждого их типа. Привилегированные акции банка в пределах одного типа имеют одинаковую номинальную стоимость и предоставляют одинако­вый объем прав их владельцам.

Владельцы привилегированных акций с определенным размером дивиденда имеют право голоса на общем собрании акционеров в следующих случаях:

· при решении вопросов о реорганизации и ликвидации банка;

· при решении вопросов о внесении изменений и дополне­нии в устав ограничивающих прав акционеров-владельцев этого шил привилегированных акций, включая случаи определения или увеличения размера дивиденда и (или) определения или увеличения ликвидационной стоимости, выплачиваемых но при итерированным акциям предыдущее очереди, а также пре­доставления акционерам — владельцам иного типа привилеги­рованных акций преимущества в очередности выплаты дивиденды и (иди) ликвидационной стоимости акций;

· по веем вопросам компетенции общего собрания, начиная с собрания, следующего за годовым, на котором не было приня­то решение о выплате дивидендов или было принято решение о неполной выплате дивидендов по привилегированным акциям этого типа (данное право прекращается с момента первой вы­платы дивидендов в полном размере);

· при решении вопросов на получение дивидендов и на ли­квидационную стоимость, если они предусмотрены настоящим уставом, которые выплачиваются их владельцам в первую оче­редь по отношению к привилегированным акциям остальных типов.

Владельцы привилегированных конвертируема акций имеют право:

· голоса на общем собрании акционеров по всем вопросам его компетенции;

· на получение дивидендов и ликвидационную стоимость этого типа акции, если они предусмотрены настоящим уставом.

В случае отказа акционера от конвертации его акций в обыкновенные привилегированные конвертируемые акции под­лежат замене на привилегированные акции с определенным размером дивиденда (или владелец приобретает право голоса на общем собрании акционеров только в случаях, установленных для привилегированных акций с определенным размером диви­денда).

Владельцы кумулятивных привилегированных акций имеют право:

· голоса на общем собрании акционеров при решении во­просов о реорганизации и ликвидации банка; о внесении изме­нений и дополнений в устав банка, ограничивающих права ак­ционеров — владельцев этого типа привилегированных акций, включая случаи определения или увеличения размера дивиденда и (или) определения или увеличения ликвидационной стоимо­сти, выплачиваемых по привилегированным акциям предыду­щей очереди, а также предоставления акционерам — владельцам иного типа привилегированных акций преимуществ в очередно­сти выплат дивиденда и (или) ликвидационной стоимости; по всем вопросам компетенции общего собрания, следующего за годовым собранием акционеров, на котором должно быть при­нято решение о выплате по этим акциям в полном размере на­копленных дивидендов, если такое решение не было принято и.ч.1 было принято решение о неполной выплате дивидендов(это право прекращается с момента выплаты всех накопленных по указанным акциям дивидендов в полном размере);

· на получение дивидендов и ликвидационной стоимости, если они предусмотрены настоящим уставом.

Владельцы привилегированных акций с неопределенным разме­ром дивидендов имеют право голоса наравне с владельцами при­вилегированных акций с фиксированным размером дивидендов, а также право на получение дивидендов и ликвидационной стоимости. Размер дивидендов устанавливается для них наравне с дивидендом по обыкновенной акции.

Акционеры банка пользуются преимущественным правом приобретения акций, продаваемых акционерами банка.

Преимущественное право приобретения продаваемых акций реализуется акционерами следующим образом:

· акционер, желающий продать свои акции третьим лицам или банку, обязан известить об этом Правление банка в пись­менной форме;

· Правление банка в течение 10 календарных дней устанав­ливает официальную дату предложения акций на продажу (с данной даты исчисляется срок, в течение которого акционеры могут реализовать право преимущественного приобретения продаваемых акций);

· Правление банка уведомляет акционеров о возможности приобретения акций, причем уведомление должно быть достав­лено акционеру не позднее чем за три календарных дня до уста­новленной даты предложения акций на продажу;

· срок, в течение которого акционер может реализовать пра­во преимущественного приобретения акций, составляет 30 ка­лендарных дней, начиная с официальной даты предложения ак­ции на продажу;

· акционер, желающий реализовать преимущественное пра­во приобретения акций, должен в течение срока реализации этого права заключить договор купли-продажи с продавцом и фактически оплатить стоимость покупаемых акций;

· если намерение приобрести акции изъявили несколько ак­ционеров, то продавец может или по своему выбору заключить договор купли-продажи с любым акционером из числа выра­зивших намерение приобрести акции, или распределить акции между акционерами, изъявившими желание их приобрести, в достигнутой по их соглашению пропорции.

Если ни один из акционеров не воспользовался правом пре­имущественной покупки акций, то такое право переходит к бан­ку. Он может реализовать право преимущественного приобрете­ния акций в срок с 31-го календарного дня до 60-го календар­ного дня включительно от официальной даты предложения ак­ций на продажу.

Если никто из акционеров или банк не заключили договор купли-продажи на продаваемые акции или фактически не опла­тили их, то продавец с 61-го календарного дня от официальной даты предложения акций на продажу вправе продать их любым третьим лицам.

Право требовать выкупа акций имеют акционеры — владель­цы голосующих акций банка, имеющие право участвовать в об­щем собрании акционеров, если повестка дня включает вопро­сы, голосование по которым может повлечь возникновение пра­ва требовать выкупа акций.

Банк информирует акционеров о наличии у них права требо­вать выкупа банком принадлежащих им акций, о цене и установленном порядке осуществления выкупа.

Письменное требование акционера о выкупе принадлежащих ему акций направляется банку с указанием места жительства (места нахождения) акционера и количества акций, выкупа ко­торых он требует. Требования акционеров о выкупе банком принадлежащих им акций должны быть предъявлены банку не позднее 45 дней с даты принятия соответствующего решения общим собранием акционеров.

Банк обязан выкупить акции у акционеров, предъявивших требования о выкупе, в течение 30 дней по истечении срока. Выкуп акций осуществляется по цене, указанной в сообщении о проведении общего собрания, повестка дня которого включает вопросы, голосование по которым может в соответствии с дей­ствующим законодательством повлечь возникновение права тре­бовать выкупа банком акций. Общая сумма средств, направляе­мых на выкуп акций, не может превышать % стоимости чис­тых активов банка на дату принятия решения, которое повлекло возникновение у акционеров права требовать выкупа банком принадлежащих им акций. Если общее количество акций, в от­ношении которых заявлены требования о выкупе, превышает количество акций, которое может быть выкуплено банком с уче­том установленного выше ограничения, акции выкупаются про­порционально заявленным требованиям.

2. Акции банка

Акция (фр. action) — это ценная бумага, удостоверяющая до­левое участие в акционерном обществе. Акция дает право на получение части прибылей предприятия в виде дивиденда. Все акции банка являются именными. Банк может размещать обык­новенные и привилегированные акции.

Обыкновенная именная акция даст одни голос при решении вопросов на общем собрании акционеров и участвует в распре­делении прибыли после создания необходимых резервов, расче­тов с бюджетом и внебюджетными фондами, выплаты дивиден­дов по привилегированным акциям, процентов по облигациям.

Номинальная стоимость размешенных привилегированных акций не должна превышать 25% уставного капитала банка. Оп­лата акций может осуществляться денежными средствами (в том числе иностранной валютой) и другим имуществом, используе­мым в деятельности банка, с учетом установленных правил.

Рыночная стоимость имущества, вносимого в оплату акций и других ценных бумаг, утверждается Советом директоров, если же она превышает двести установленных законом минимальных размеров оплаты труда, то подлежит, независимой экспертной оценке.

В случае неполной оплаты акций всех видов и типов в уста­новленные для этого сроки акции поступают в распоряжение банка. Денежные средства и имущество, внесенные в их оплату, не возвращаются.

Акции, поступившие в распоряжение банка, не предостав­ляют права голоса, не учитываются при подсчете голосов, по ним не начисляют дивиденды. Такие акции должны быть реализованы не позднее года с момента их поступления в распоряже­ние банка, в противном случае общее собрание акционеров должно принять решение об уменьшении уставного капитала в установленном порядке.

Банк вправе конвертировать выпускаемые им ценные бумаги из одного вида в другой на условиях, указанных в проспекте эмиссии соответствующего выпуска.

Банк размещает по решению общего собрания акционеров дополнительно обыкновенные акции, но не более предельного объявленного и указанного в уставе их количества. В противном случае в устав вносят соответствующие изменения о новом пре­дельном количестве объявленных акций. Срок и форма оплаты дополнительных акций указываются в решении об их размеще­нии.

На момент своего создания банк не объявляет и не размеща­ет привилегированные, конвертируемые и кумулятивные акции.

3. Размещение акций банком. Отчуждение акций акционерами

Банк размещает свои акции в порядке, установленном зако­ном и уставом. Акционеры обладают преимущественным правом приобретения акций.

Сделки по передаче прав на акции осуществляются в соот­ветствии с требованиями законодательства как непосредственно между банком и акционерами, новыми и бывшими акционера­ми, так и при участии профессиональных участников рынка ценных бумаг. Сделки, связанные с отчуждением акций, подле­жат обязательной регистрации в реестре акционеров.

Акционеры вправе продать или иным образом уступить права на принадлежащие им акции банка без согласия других акционе­ров. Отчуждению подлежат только оплаченные акции банка.

Выход из состава акционеров банка, т.е. продажа акционе­ром всех принадлежащих ему акций банка, возможна только с соблюдением соответствующего условия устава.

Акционер, желающий выйти из состава участников банка, обязан, известить об этом правление банка в письменной форме. Правление банка выполняет все необходимые действия для обеспечения реализации остальными акционерами своего пре­имущественного права приобретения акций, продаваемых ак­ционером банка. Порядок и сроки реализации акционерами преимущественного права приобретения продаваемых акций должны быть отражены в уставе. В случае перехода права пре­имущественного приобретения продаваемых акций к банку Со­вет директоров может принять решение о приобретении банком продаваемых акций.

Совет директоров банка не вправе принимать решение о приобретении акций в следующих случаях:

· если номинальная стоимость акций банка, находящихся в обращении, составляет менее 90% от уставного капитала;

· до полной оплаты всего уставного капитала банка;

· если на момент приобретения акций банк отвечает при­знакам несостоятельности (банкротства) или указанные призна­ки появляются в результате приобретения этих акций;

· если на момент приобретения акций стоимость чистых ак­тивов банка меньше его уставного капитала, резервного фонда и превышения номинальной стоимости, определенной уставом, ликвидационной стоимости размещенных привилегированных акций либо станет меньше их размера в результате приобрете­ния акций.

Приобретенные банком по решению Совета директоров ак­ции не предоставляют право голоса, они не учитываются при подсчете голосов, по ним не начисляются дивиденды. Такие ак­ции должны быть реализованы не позднее одного года с даты их приобретения, в противном случае общее собрание акционеров должно принять решение об уменьшении уставного капитала путем погашения указанных акций или об увеличении номи­нальной стоимости остальных акций за счет погашения приоб­ретенных акций с сохранением размера уставного капитала.

Стоимость акций, покупаемых банком у акционера, выходя­щего из состава участников, является рыночной стоимостью и определяется Советом директоров, за исключением случаев, когда в соответствии с действующим законодательством рыноч­ная стоимость определяется судом или иным органом.

В случае, когда ни один из акционеров или банк не воспользовались правом преимущественного приобретения акций у ак­ционера, выходящего из состава участников, последний вправе продать их любым третьим лицам.

Акционеры (учредители банка) не имеют права выйти из со­става участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации.

4. Реестр акционеров. Порядок регистрации акционеров

Банк обеспечивает ведение и хранение реестра акционеров в соответствии с законодательством Российской Федерации не позднее одного месяца с момента государственной регистрации.

Отказ банка от внесения записи в реестр акционеров может быть обжалован в суд.

Лицо, зарегистрированное в реестре акционеров, обязано в десятидневный срок сообщать обо всех изменениях своих дан­ных. В случае непредставления акционером информации об из­менении своих данных (места нахождения или места жительства

Регистрация акционера сопровождается внесением соответ­ствующей записи в реестр. Внесение записи осуществляется по требованию акционера или номинального держателя акций не позднее трех дней от даты представления необходимых для этого документов.

Банк вносит изменения в реестр, отражающие движение ак­ций, при одновременном наличии следующих условий:

1) и случае получения передаточного распоряжения, подпи­санного зарегистрированным лицом или его представителем (оно также может быть подписано лицом, которому передаются акции, или его представителем), или иных документов, которые в соответствии с действующим законодательством являются ос­нованием для внесения изменений в реестр;

2)  когда количество акций данной категории, указанных в передаточном распоряжении, не превышает количества акций этой же категории, записанных на лицевом счете зарегистриро­ванною лица, выдавшего передаточное распоряжение;

3)  когда осуществлена проверка подписи зарегистрирован­ного лица;

4) если данной передачей не будут нарушены ограничения в отношении передачи акций, установленные законодательством Российской Федерации, или уставом, или вступившим в закон­ную силу решением суда.

По требованию акционера или номинального держателя ак­ций реестродержатель обязан подтвердить его права на акции путем выдачи выписки из реестра. Выписка из реестра не явля­ется ценной бумагой, но подтверждает владение указанным в ней лицом определенным количеством акций банка.

5. Органы управления кредитной организации

Органами управления кредитной организации наряду с об­щим собранием ее учредителей (участников) является совет ди­ректоров (наблюдательный совет), единоличный исполнитель­ный орган и коллегиальный исполнительный орган.

Текущее руководство деятельностью кредитной организации осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом.

Единоличный исполнительный орган, его заместители, чле­ны коллегиального исполнительною органа (далее — руководи­тель кредитной организации), главный бухгалтер кредитной ор­ганизации, руководитель ее филиала не вправе занимать долж­ное ш в других организациях, являющихся кредитными или страховыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами по отношению к кредитной организации, в которой ра­ботают се руководитель, главный бухгалтер, руководитель ее фи­лиала.

Кандидаты на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредит­ной организации, а также на должности руководителя, замести­телей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации должны соответст­вовать квалификационным требованиям, установленным феде­ральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

Кредитная организация обязана в письменной форме уведо­мить Банк России обо всех предполагаемых назначениях на должности руководителя кредитной организации, главного бух­галтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организа­ции, а также на должности руководителя, заместителей руково­дителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации.

Банк России в месячный срок со дня получения указанного уведомления даст согласие ее на указанные назначения или представляет мотивированный отказ в письменной форме на определенных законом основаниях.

Кредитная организация обязана в письменной форме уведо­мить Банк России об освобождении от должностей руководите­ля кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также руководи­теля, заместителей руководителя, главного бухгалтера, замести­телей главного бухгалтера филиала кредитной организации не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия такого ре­шения.

Кредитная организация обязана в письменной форме уведо­мить Банк России об избрании (освобождении) члена совета директоров (наблюдательного совета) в трехдневный срок со дня принятия такого решения.

Общее собрание учредителем является высшим органом управ­ления банком. К его исключительной компетенции относятся следующие вопросы:

· внесение изменений и дополнений в устав банка или ут­верждение устава в новой редакции;

· реорганизация банка;

· ликвидация банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидацион­ных балансов;

· определение количественного состава Совета директоров банка, избрание его членов и досрочное прекращение их пол­номочий;

· определение предельного размера объявленных акций;

· увеличение уставного капитала банка путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнитель­ных акций;

· уменьшение уставного капитала путем уменьшения номи­нальной стоимости акций, приобретения банком части акций в целях сокращения их общего количества или погашения не полностью оплаченных акций в соответствии с действующим законодательством, а также погашением приобретенных или вы­купленных банком акций в установленном порядке;

· образование исполнительного органа (правления банка), досрочное прекращение его полномочий;

· избрание членов ревизионной комиссии и досрочное пре­кращение их полномочий;

· утверждение аудитора банка;

· утверждение годовых отчетов, бухгалтерских балансов, от­чета о прибылях и убытках банка, распределение прибылей и убытков;

· принятие решения о неприменении преимущественного права на приобретение акций банка или ценных бумаг, конвер­тируемых в акции, в соответствии с установленными правилами;

· порядок ведения общего собрания;

· образование счетной комиссии;

· определение формы сообщения банком материалов (информации) акционерам, в том числе определение органа пе­чати в случае сообщения в форме опубликования;

· дробление и консолидация акций;

· заключение сделок, а также совершение крупных сделок, связанных с приобретением и отчуждением банком имущества, в случаях, предусмотренных действующим законодательством.

Общие собрания акционеров могут быть годовыми и внеоче­редными. Банк ежегодно проводит общее собрание акционеров, на котором решаются следующие вопросы: об избрании Совета директоров, ревизионной комиссии, об утверждении аудитора банка, годового отчета, бухгалтерских балансов, отчета о прибы­лях и убытках банка, о распределении его прибыли и возмеще­нии убытков.

Годовое собрание акционеров проводится в третью неделю шестого месяца после окончания операционного года банка.

На общем собрании представительствует председатель Сове­та директоров.

Внеочередное общее собрание акционеров проводится по решению Совета директоров, по требованию ревизионной ко­миссии, аудитора или по инициативе акционеров (акционера), являющихся владельцем не менее чем 10 % голосующих акций.

Для участия в общем собрании составляется список акцио­неров, имеющих право на участие в нем. Список содержит сле­дующие сведения: имя (наименование) каждого акционера, его адрес (местонахождение), количество и категории (типы) при­надлежащих ему акций.

Уведомление о проведении общего собрания акционеров осуществляется заказным письмом за 35 дней до его начала.

Сообщение о проведении общего собрания должно содержать информацию, минимальный перечень которой установлен действующим законодательством.

Состав основной и дополнительной информации (материа­лов), подлежащей представлению акционерам при подготовке к проведению общего собрания, устанавливается Советом дирек­торов банка в соответствии с действующим законодательством и решениями уполномоченных федеральных органов.

Акционеры (акционер) банка, являющиеся в совокупности владельцами не менее 2 % голосующих акций, в срок не позднее 30 дней после окончания операционного года банка вправе вне­сти не более двух предложений в повестку дня годового общего собрания и выдвинуть кандидатов в Совет директоров и ревизи­онную комиссию.

Совет директоров обязан рассмотреть поступившие предло­жения и принять решение о включении их в повестку дня об­щего собрания или об отказе в этом. Решение об отказе вклю­чить вопросы в повестку дня или кандидатов в список кандида­тур для голосования по выборам в Совет директоров или реви­зионной, комиссии может быть обжаловано в суд.

Акционер может участвовать в голосовании как лично, так и через своего представителя.

Общее собрание акционеров считается правомочным, если н.. момент окончания регистрации для участил в нем зарегист­рировались акционеры, обладающие в совокупности более чем половиной размещенных голосующих акций банка.

Решение общего собрания акционеров принимается большинством голосов акционеров — владельцев голосующих акций, принимающих в нем участие.

Решения по вопросам о внесении изменений и дополнений в устав или об утверждении устава в новой редакции, о реорга­низации и ликвидации банка, назначении ликвидационной ко­миссии, утверждении промежуточного и окончательного ликви­дационных балансов, определении предельного размера объяв­ленных акций, а также о совершении крупных сделок, связан­ных с приобретением и отчуждением банком имущества, при­нимаются общим собранием акционеров большинством голосов акционеров — владельцев голосующих акций, принимающих  участие в общем собрании.

Подсчет голосов по каждому вопросу, поставленному на го­лосование, осуществляется по всем голосующим акциям совме­стно.

Решения общего собрания доводятся до сведения акционе­ров в течение 45 дней с даты их принятия в письменной форме. Протокол заседания составляется не позднее 15 дней после за­крытия общего собрания акционеров в двух экземплярах, под­писанных председательствующим и секретарем.

Акционер вправе обжаловать в суд решение, если он не при­нимал участия в общем собрании акционеров или голосовал против такого решения и указанным решением нарушены его права и законные интересы.

6. Совет директоров банка

Совет директоров банка осуществляет общее руководство дея­тельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания акционеров.

К исключительной компетенции Совета директоров относятся следующие вопросы:

· определение приоритетных направлений деятельности банка;

· созыв годового и внеочередного общих собраний в уста­новленном порядке;

· утверждение повестки дня общего собрания акционеров банка;

· определение даты составления списка акционеров, имею­щих право на участие в общем собрании, и другие вопросы, от­несенные к компетенции Совета директоров в соответствии с законодательством;

· вынесение на общее собрание акционеров вопросов, ка­сающихся реорганизации банка, неприменения преимуществен­ного права акционеров на приобретение акций банка или цен­ных бумаг, конвертируемых в акции, определения формы сооб­щения банком материалов (информации) акционерам, в том числе определение органа печати (в случае сообщения в форме опубликования), дробления и консолидации акций, заключения и совершения сделок, связанных с приобретением и отчуждени­ем банком имущества (в случаях, предусмотренных действую­щим законодательством), приобретения и выкупа банком раз­мещенных акций в установленном порядке, участия банка в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах, иных объединениях коммерческих организаций;

· размещение банком облигаций и иных ценных бумаг;

· определение рыночной стоимости имущества в случаях, установленных законодательством;

· приобретение размешенных банком акций, облигаций и иных ценных бумаг в установленных случаях;

· рекомендации по размеру выплачиваемых членам ревизи­онной комиссии (ревизору) банка вознаграждений и компенса­ций и определение размера оплаты услуг аудитора;

· рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;

· использование резервного и иных фондов банка; «^утверждение внутренних документов, определяющих поря­док деятельности органов управления;

· создание филиалов и открытие представительств; ^ принятие решения об участии банка- в других организаци­ях в установленном порядке;

· заключение сделок и крупных сделок в установленных за­конодательством случаях.

Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции Сове­та директоров, не могут быть переданы на решение исполни­тельного органа банка.

Совет директоров состоит из трех членов (из числа акционе­ров). Члены Совета директоров избираются на годовом общем собрании акционеров сроком на один год и могут быть переиз­браны неограниченное число раз. Избранными считаются кан­дидаты, набравшие наибольшее число голосов.

Заседание Совета директоров созывается его председателем по собственной инициативе, по требованию одного из членов Совета директоров, ревизионной комиссии или аудитора, ис­полнительного органа управления банком.

Кворум для проведения заседания Совета директоров состав­ляет 2/3 общего количества его членов.

Если число членов Совета директоров становится меньше половины количества, предусмотренного уставом, банк обязана созвать чрезвычайное (внеочередное) общее собрание акционе­ров для избрания нового состава Совета.

Решения на заседании Совета директоров принимаются большинством голосов присутствующих членов, за исключением вопроса о внесении в устав банка изменений, связанных с уве­личением уставного капитала, который принимается единоглас­но. Каждый член Совета обладает одним голосом, который пе­редавать запрещается.

Совет проводит заседания по мере необходимости, но не ре­же одного раза в месяц.

Члены Совета директоров обязаны соблюдать лояльность по отношению к банку. Они не вправе использовать предоставлен­ные им возможности в целях, противоречащих уставу, или для нанесения ущерба имущественным и (или) неимущественным интересам банка.

7. Правление банка

Руководство и управление текущей деятельностью банка осуществляют коллегиальный исполнительный орган — правле­ние банка и единоличный исполнительный орган — председатель правления.

Полномочия исполнительного органа банка могут быть пе­реданы по договору коммерческой организации или индивиду­альному предпринимателю.

Исполнительные органы банка образуются по решению об­щего собрания акционеров.

К компетенции коллегиального исполнительного органа от­носятся вопросы руководства текущей деятельностью, за исклю­чением тех, что отнесены только к компетенции общего собра­ния акционеров и Совета директоров и к компетенции едино­личного исполнительного органа.

На своих заседаниях правление банка имеет право:

· осуществлять подбор и подготовку кадров;

· определять и утверждать структуру банка;

· обеспечивать контроль за соблюдением действующего за­конодательства в банке;

· определять порядок организации труда, численность со­трудников банка, формы и размеры оплаты труда;

· рассматривать и утверждать проекты положений о струк­турных подразделениях банка;

· определять принципы процентной политики;

· рассматривать и утверждать отчеты о работе структурных подразделений банка;

· определять порядок ведения делопроизводства;

· определять содержание информации, составляющей ком­мерческую тайну банка, и обеспечивать ее сохранность;

· рассматривать и решать другие вопросы, отнесенные к его компетенции -уставом и Положением о правлении, а также во­просы текущей деятельности, вынесенные на его рассмотрение председателем правления или другими его членами.

К компетенции председателя правления банка относятся следующие вопросы:

· руководство работой структурных подразделений цен­трального аппарата и учреждений банка;

· на основании самостоятельно принятых решений или ре­шений правления издание приказов, подписание договоров и других документов, касающихся текущей деятельности банка.

Исполнительный орган банка организует выполнение реше­ний общего собрания акционеров и Совета Директоров. Предсе­датель правления без доверенности действует от имени банка, в том числе представляет его интересы, совершает сделки, утвер­ждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками банка.

Права и обязанности председателя правления, членов кол­легиального исполнительного органа банка определяются в со­ответствии с действующим законодательством и договором, ко­торый заключает каждый из них с банком. Договор от имени банка подписывается председателем Совета директоров или ли­цом, уполномоченным Советом. Он может быть расторгнут на основании решения, общего собрания акционеров банка.

Коллегиальный орган управления действует на основании устава банка, а также утверждаемого Советом директоров Поло­жения, в котором устанавливаются сроки, порядок Созыва и проведения его заседаний, а также порядок принятия решений.

Члены Совета директоров, председатель правления и (или) члены правления, а также управляющая организация или управ­ляющий при осуществлении своих прав и исполнении обязан­ностей должны действовать в интересах банка добросовестно и разумно. Они несут ответственность перед ним за убытки, при­чиненные их виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федераль­ными законами. При этом в Совете и правлении не несут ответ­ственности члены, голосовавшие против решения, которое по­влекло причинение банку убытков, или не принимавшие уча­стия в голосовании.

Банк или акционер (акционеры), владеющие в совокупности не менее % размещенных обыкновенных акций банка, вправе в установленном порядке обратиться в суд с иском к перечислен­ным в предыдущем абзаце лицам о возмещении причиненных им убытков. Порядок и формы возмещения убытков определя­ются судебным решением с учетом всех обстоятельств, имеющих значение для дела.

Правление банка как коллегиональный исполнительный ор­ган несет ответственность за достоверность информации, содер­жащейся в отчетности банка.

                

8. Контроль за хозяйственно-финансовой деятельностью банка

Контроль за хозяйственно-финансовой деятельностью банка осуществляется ревизионной комиссией, избираемой общим соб­ранием акционеров сроком на три года. Ее члены не могут быть одновременно членами Совета директоров, а также занимать иные должности в органах управления банка.

Акции, принадлежащие членам Совета директоров или ли­цам, занимающим должности в органах управления банком, не могут участвовать в голосовании при избрании членов ревизи­онной комиссии.

Члены ревизионной комиссии несут ответственность за доб­росовестное исполнение возложенных на них обязанностей в порядке, определенном действующим законодательством.

В ходе выполнения возложенных на ревизионную комиссию функций она может привлекать экспертов из числа лиц, не за­нимающих какие-либо штатные должности в банке. Ответствен­ность за действия привлеченных специалистов несет председа­тель комиссии.

Ревизионная комиссия проверяет соблюдение законодатель­ных и других нормативных актов, регулирующих деятельность банка, постановку внутрибанковского контроля, законность со­вершаемых операций (сплошной или выборочной проверкой), состояние кассы и имущества. Порядок работы комиссии и ее компетенция определяются Положением о ревизионной комис­сии банка, утверждаемым общим собранием акционеров.

Ревизионная комиссия представляет общему собранию ак­ционеров и в копии Банку России отчет о проведенной ревизии, а также заключение о соответствии представленных на утвер­ждение бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках действительному состоянию дел в банке с рекомендациями по устранению выявленных недостатков.

Ревизии хозяйственно-финансовой деятельности банка проводятся по поручению общего собрания акционеров, Совета ди­ректоров, по инициативе ревизионной комиссии, по требова­нию акционеров, владеющих в совокупности более чем 10 % голосующих акций банка.

По результатам ревизии — при возникновении угрозы инте­ресам банка или его вкладчикам или выявлении злоупотребле­ний должностных лиц — ревизионная комиссия требует созыва внеочередного общего собрания акционеров. Документально оформленные результаты проверок представляются на рассмот­рение соответствующему органу управления банком, а также исполнительному органу для принятия мер.

Надзор за деятельностью банка осуществляется Банком Рос­сии и органами, уполномоченными законодательством Россий­ской Федерации.

Для проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности банк ежегодно привлекает профессиональ­ную аудиторскую организацию, не связанную имущественными интересами с банком или его участниками (внешний аудит), имеющую лицензию на осуществление такой проверки. Аудитор утверждается общим собранием акционеров.

Аудиторская проверка осуществляется в соответствии с пра­вовыми акта (и Российской Федерации на основе договора, заключенного аудиторской организацией. Составляемые ревизи­онной комиссией и аудиторской организацией заключения по итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности банка должны включать:

· подтверждение достоверности данных, содержащихся в от­четах и иных финансовых документах банка;

· информацию об актах нарушения банком установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов при осуществлении финансово-хозяй­ственной деятельности.

9. Распределение прибыли банка

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли. Его балансовая и чис­тая прибыль определяются в порядке, предусмотренном дейст­вующим законодательством. Из балансовой прибыли уплачивают­ся соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, а также производятся расхо­ды, осуществляемые по действующему законодательству до на­логообложения. Чистая прибыль (после уплаты налогов) остается в распоряжении банка и по решению общего собрания акцио­неров перечисляется на формирование иных фондов банка или распределяется между акционе­рами в виде дивидендов, а также расходуется на другие цели в со­ответствии с действующим зако­нодательством.

Кредитные организации в со­ответствии с учредительными до­кументами могут за счет прибы­ли образовывать различные фонды. Порядок образования фондов и их использования определяет­ся кредитной организацией в положениях о фондах и другими нормативными документами Банка России.

Периодичность выплаты дивидендов по акциям банка опре­деляется Советом директоров. Решения о выплате годовых ди­видендов, размере дивиденда, дате и форме его выплаты прини­маются общим собранием акционеров по рекомендации Совета директоров. При этом размер годового дивиденда не может быть больше рекомендованного Советом и меньше выплаченного промежуточного дивиденда.

По решению Совета директоров и с согласия акционеров дивиденды могут выплачиваться ценными бумагами.

Общее собрание акционеров вправе принять решение о не­выплате дивидендов по акциям определенных категорий (ти­пов), а также о выплате дивидендов в неполном размере по при­вилегированным акциям с определенным размером дивиденда, конвертируемым и кумулятивным.

Банк не вправе принимать решения о выплате (объявлении) дивидендов по акциям в следующих случаях:

· до полной оплаты всего уставного капитали;

· если на момент выплаты дивидендов банк отвечает при­знакам несостоятельности (банкротства) или указанные призна­ки появятся у него в результате выплаты дивидендов;

· если стоимость чистых активов .банка меньше его устав­ного капитала, .резервного фонда и превышения над номиналь­ной стоимостью, определенной уставом, ликвидационной стои­мости размещенных привилегированных акций, либо станет меньше их размера ^результате выплаты дивидендов;

· до выкупа всех акций, которые должны быть выкуплены у акционеров в случаях, предусмотренных законодательством.

Банк не вправе принимать решение о выплате дивидендов по обыкновенным и привилегированным акциям, размер дивиден­дов по которым не определен, если не принято решение о выпла­те в полном размере дивидендов по всем типам привилегирован­ных акций, размер дивиденда по которым определен уставом.

Банк не вправе принимать решение о вышине дивидендов по привилегированным акциям определенного типа, по которым размер дивиденда определен уставом, если не принято решение о полной выплате дивидендов по всем типам привилегированных акций, предоставляющим преимущество в очередности получе­ния дивидендов перед привилегированными акциями этого типа.

Дивиденды не выплачиваются по акциям, Которые не раз­мещены, находятся на балансе банка.

Банк определяет дивиденд без учета налогов Дивиденды вы­плачиваются акционерам за вычетом соответствующего налога. По невыплаченным или недополученным дивидендам проценты не начисляются.

Банк формирует резервный фонд в соответствии с действую­щим законодательством. Его размер составляет 15% размера ус­тавного капитала. Резервный фонд предназначен для покрытия убытков банка, а также для погашения облигаций банка и выку­па его акций в случае отсутствия иных средств. Он не может быть использован для иных целей.

1. Учет и отчетность кредитной организации

Бухгалтерский учет кредитной организации осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, устанавливающим единые правовые мето­дические основы организации и ведения бухгалтерского учета, другими федеральными законами, указами Президента РФ, по­становлениями Правительства РФ, а также правилами, установ­ленными Центральным банком РФ, Министерством финансов и Министерством РФ по налогам и сборам.

Федеральные законы, указы Президента РФ, постановления правительства РФ, правила, установленные ЦБ РФ и Министер­ством финансов, а также министерством РФ по налогам и сбо­рам, распространяются на все организации, находящиеся на тер­ритории Российской Федерации, а также на филиалы и предста­вительства иностранных организаций, если иное не предусмотрено международными договорами Российской Федерации.

Бухгалтерский учет ведется банком (организацией) непре­рывно с момента се регистрации в качестве юридического лица до реорганизации или ликвидации в порядке,, установленном законодательством. Кредитные организации обязаны составлять на основе данных синтетического и аналитического учета бух­галтерскую отчетность, которая включает:

· бухгалтерский баланс;

· отчет о прибылях и убытках;

· приложения к ним, предусмотренные нормативными ак­тами;

· аудиторское заключение, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности организации, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту;

· пояснительную записку.

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности должна содержать информацию о банке (организации), его фи­нансовом положении, сопоставимости данных за отчетный и предшествующий ему годы, методах оценки и существенных статьях бухгалтерской отчетности. В ней должно сообщаться о фактах неприменения правил бухгалтерского учета в случаях, когда они не позволяют достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты деятельности банка или организации (с соответствующим обоснованием). В противном случае неприменение правил бухгалтерского учета рассматрива­ется как уклонение от их выполнения и признается нарушением законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете.

В пояснительной записке к бухгалтерской отчетности банк или организация объявляют изменения в своей учетной полити­ке на следующий отчетный год.

Банк ведет статистическую и иную отчетность в порядке, ус­тановленном законодательством Российской Федерации. В ней государственным органам предоставляется информация, необхо­димая для налогообложения и ведения общегосударственной системы сбора и обработки экономической информации.

Все проводимые операции должны оформляться соответст­вующими первичными документами, на основании которых ве­дется бухгалтерский учет.

Первичные учетные документы принимаются к учету, если о г составлены по форме, содержащейся в альбомах унифици­рованных форм первичной учетной документации. Документы, форма которых не предусмотрена в этих альбомах, должны со­держать следующие обязательные реквизиты:

· наименование документа;

· дату составления документа;

· содержание операций;

· наименование должностей лиц, ответственных за совер­шение операции и правильность се оформления;

· личные подписи указанных лиц.

Перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов, утверждает председатель правления банка по согла­сованию с главным бухгалтером.

Документы, которыми оформляются операции, подписывают руководитель и главный бухгалтер или уполномоченные ими лица.

Первичный учетный документ должен быть составлен в мо­мент совершения операции, а если это невозможно — непосред­ственно после ее окончания.

Своевременное и качественное оформление первичных учет­ных документов, передачу их в установленные сроки для отра­жения в бухгалтерском учете, а также достоверность содержа­щихся в них данных обеспечивают лица, составившие и подпи­савшие эти документы. Внесение исправлений в кассовые и банковские документы не допускается. В остальные первичные учетные документы исправления могут вноситься лишь по со­гласованию с участниками операций, что должно быть подтвер­ждено подписями тех же лиц, которые подписали документы, с указанием даты внесения исправлений.

Изменения в бухгалтерской отчетности, относящиеся как к текущему, так и к прошлому году (после ее утверждения), про­изводятся в отчетности, составляемой за отчетный период, в ко­тором были обнаружены искажения данных. Исправления оши­бок в бухгалтерской отчетности подтверждаются подписью лиц, се подписавших, с указанием даты исправления.

         Для осуществления контроля и упорядочения обработки данных об операциях на основе первичных учетных документов составляются сводные учетные документы.

Первичные и сводные учетные документы могут составлять­ся на бумажных и машинных носителях информации. В послед­нем случае банк (организация) обязан изготовить за свой счет копии таких документов на бумажных носителях для других уча­стников операций, а также по требованию органов, осуществ­ляющих контроль в соответствии с законодательством Россий­ской Федерации, суда и прокуратуры.

Первичные учетные документы могут быть изъяты только органами дознания, предварительного следствия и прокуратуры, судами, налоговыми инспекциями и налоговой полицией на ос­новании их постановлений в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Главный бухгалтер или другое должностное лицо банка (организации) вправе с разрешения и в присутствии представи­телей органов, проводящих изъятие документов, снять с них ко­пии с указанием основания и даты изъятия.

Банк публикует информацию, относящуюся к эмитируемым им ценным бумагам, в объеме, сроки и в порядке, определенные действующим законодательством и соответствующими указа­ниями Банка России.

Итоги деятельности, банка отражаются в ежемесячных, квар­тальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также а годовом отчете, которые представляются в Центральный банк РФ в установленные сроки.

Годовой бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках банка после проведения ревизии и проверки аудиторской орга­низацией утверждаются общим собранием учредителей и подле­жат публикации в печати.

Операционный год начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

За организацию бухгалтерского учета и соблюдение законо­дательства ответственность несет руководитель банка (кредит­ной организации).

11. Главный бухгалтер

Главный бухгалтер (бухгалтер при отсутствии в штате долж­ности главного бухгалтера) назначается на должность и освобо­ждается от должности руководителем организации.

Главный бухгалтер подчиняется непосредственно руководите­лю организации и несет ответственность за формирование учет­ной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное пре­доставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности.

Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляе­мых хозяйственных операций законодательству Российской Фе­дерации, контроль за движением имущества и выполнением обязательств.

Без подписи главного бухгалтера денежные и расчетные до­кументы, финансовые и кредитные обязательства считаются не­действительными и не должны приниматься к исполнению.

В случае разногласий между руководителем организации и главным бухгалтером по осуществлению отдельных хозяйствен­ных операций документы по ним могут быть приняты к испол­нению с письменного распоряжения руководителя организации, который несет всю полноту ответственности за последствия осуществления таких операций.

Кредитная организация обеспечивает сохранность, приведе­ние в надлежащий порядок, длительное хранение и использова­ние (выдачу справок по запросам юридических и физических лиц) документов по личному составу. В порядке, предусмотрен­ном Росархивом, документы по личному составу передаются на государственное хранение. Состав документов и срок их хране­ния определяются в соответствии с установленным Росархивом перечнем (номенклатурой дел).

Ответственность за обеспечение сохранности документов в период работы с ними и своевременную передачу их в архив не­сет главный бухгалтер.

Уничтожение документов допускается только после проведе­ния проверки истечения нормативных сроков их хранения и на основании надлежащим образом составленных и согласованных актов списания. За сохранность документов несет ответствен­ность руководство банка. Руководитель кредитной организации и другие лица, ответственные за организацию и ведение бухгалтер­ского учета, в случае уклонения от ведения бухгалтерского учета в порядке, установленном законодательством Российской Федера­ции и нормативными актами органов, осуществляющих регули­рование бухгалтерского учета, искажения бухгалтерской отчетно­сти и несоблюдения сроков ее представления и публикации при­влекаются к административной или уголовной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Тема 6 Кредитные отношения

1. Заем и кредит.

2. Банковская гарантия

3.Залог

4. Ипотечный кредит

1. Заем и кредит

В условиях рыночной экономики кредитные отношения за­нимают большое место в хозяйственных отношениях, так как предоставляется возможность пополнения денежных средств при отсутствии собственных средств у предпринимателя.

Кредитные ресурсы банка формируются за счет:

· собственных средств банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных мобилизованных средств);

· средств юридических лиц, находящихся на ix счетах в бан­ке, включая средства, привлеченные в форме депозитов под век­сельное обеспечение;

· вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;

· кредитов, полученных в других банках;

· иных привлеченных средств.

В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль банка, не распределенная в течение операционного года.

Договор займа регулируется ст. 807—818 ГК РФ.

По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в соб­ственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а Заемщик обязуется возвратить такую же сумму денег или равное количество других по­лученных им вещей того же рода и качества.

Субъектами этого договора могут быть как предприниматели (юридические лица, граждане), так и граждане, не занимающие­ся предпринимательской деятельностью. Правила займа распро­страняются, в частности, на краткосрочные и долгосрочные ссу­ды, выдаваемые. гражданам, коммерческим и некоммерческим организации;

Объектом договора займа являются деньги или другие веши, определенные родовыми признаками, которые передаются заимо­давцам в собственность (хозяйственное ведение, оперативное управление) заемщику. Это имущество входит в состав средств за­емщика и на него распространяется общий режим их использования, в том числе и правила взыскания по обязательствам заемщика.

Форма договора займа между юридическими лицами — письменная, а для договора займа между гражданами письменная форма требуется лишь в том случае, если его сумма не менее чем в К) раз превышает установленный законом минимальный размер оплаты труда.

Договор займа является, как правило, возмездным. Заи­модавец имеет Право на получение с заемщика процентов на сумму займа, размер и порядок выплаты которых определяются договором. При отсутствии этих условий размер процентов опре­деляется существующей в месте жительства заимодавца ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на День упла­ты заемщиком суммы долга или соответствующей его части. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежеме­сячно до дня возврата суммы (ст. 809 ГК РФ «Проценты по договору») вместе с причитающимися процентами.

В интересах заимодавца заем может быть предоставлен под обеспечение обязательства о возврате путем залога или поручительства за заемщика других лиц. При невыполне­нии заемщиком взятых на се­бя обязанностей по обеспече­нию возврата суммы займа, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий заимодавец вправе требовать от заемщика досрочного воз­врата суммы займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.

Обязательства, возникаю­щие   из  договоров   купли-продажи, поставки, аренды, подряда, предусматривающие расчеты за товары и услуги, возмещение убытков, могут быть по воле участников договоров преобразованы в заемные. В некоторых случаях осуществляются предусмотренная гражданским законодательством (ст. 414 ГК i РФ «Прекращение обязательства новацией») новация долга и заемное обязательство, т.е. возникает новый договор, к которому применяются все правила, регулирующие этот договор.

Гражданским кодексом РФ (ст. 817) впервые предусмотрен договор государственного займа, заемщиком по которому вы­ступают Российская Федерация, субъект Российской Федера­ции, а заимодавцем — гражданин или юридическое лицо.

Кредитные отношения, участники которых связаны долго­ срочными связями, заранее планируют и финансируют объемы и сроки предоставления заемных средств, основываются на кре­дитном договоре.        

Специфика кредитного договора отражен в ст. ст. 819—821 ГКРФ.         

По кредитному договору банк (кредитор) обязуется предос­тавить денежные средства (кредит) заемщику е размере и на ус­ловиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется воз­вратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нес (от. 819 ГК РФ «Кредитный договор»). Определяющим для данного договора является то, что крсдиторам||1 могут выступать только банки, а объектом — денежные средств;

Отказ от предоставления заемщику кредита, предусмотренного договором кредита, возможен при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что кредит не будет возвращен в срок. К таким обязательствам можно отнести наличие у заемщика не­удовлетворительной структуры баланса.

За непредставление кредита банк несет ответственность, ус­тановленную законом и договором.

Заемщик в свою очередь вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, но при этом он обязан уведо­мить об этом кредитора до установленного договором срока предоставления .кредита, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение данного правила влечет недействитель­ность договора. При заключении кредитный договор должен быть подписан уполномоченными лицами, которые имеют пра­во на основании доверенности или устава банка осуществлять эту операцию.

К кредитным операциям, возникшим на основании кредит­ного договора, применяются общие положения о займе, если иное не  установлено правилами о кредитном договоре.

Основными параметрами кредита являются срочность, воз­вратность, возмездность, обеспеченность кредита.

Срочность банковского кредита определяется условиями до­говора. Различаются краткосрочные, среднесрочные и долго­срочные кредиты.

Срок возврата кредита определяется непосредственно в кредитном договоре. Если срок возврата кредита) не оговорен, то: кредит следует считать погашенным только в момент зачисления денег на счет кредитора.

В случае несвоевременного возврата кредита, если иное не предусмотрено законом или договором, наступают последствия неисполнения денежного обязательства (ст. 395 ГК РФ «Ответ­ственность за неисполнение денежного обязательства»), т.е. уп­лата процентов, размер которых определяется ставкой рефинан­сирования, установленной Банком России. Эти проценты взыскиваются сверх процентов за пользование кредитом.

Договором может быть предусмотрен целевой ха­рактер получения и ис­пользования кредита. Он может быть использован для реконструкции пред­приятия, капитального стро­ительства, формирования средств предприятия, по­крытия недостатка оборот­ных средств, в связи с фи­нансовыми трудностями и т.п. Ипотечный кредит может быть предоставлен только физическим лицам (на приобретение и строи­тельство жилья, приобре­тение земельных участков). В этих случаях банк имеет право контролировать использование кредита. В условиях договора предусматриваются технические и организационные способы осуществления этих правомочий бан­ка. Право банка контролировать целевое использование кредита обеспечено его правом применения к клиенту имущественных и оперативных санкций вплоть до досрочного взыскания ссуды и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором (ст. 814 ГК РФ «Целевой займ»).

Возмездность кредитного договора состоит в том, что заем­щик уплачивает проценты за время пользования кредитом. Раз­мер процентов определяется договором сторон и практически складывается на рынке в зависимости от спроса на кредит и по­требности в нем заемщика.

Исходя из общего правила о недопустимости одностороннего изменения условий договора, за исключением случаев, преду­смотренных федеральным Законом или договором с клиентом, а также в условиях финансовой нестабильности гиперинфляции в договоре должны быть четко сформулирована основания для изменения процентных ставок в ходе действия договора и пе­риодичность пересмотра платы за кредит.

Как правило, одностороннее изменение банком процентной ставки допускается при увеличении процентных ставок Банка России за централизованные кредитные ресурсы. Кредитный договор является реальным; поскольку считается заключенным с момента перечисления средств на счет заемщика. Следователь­но, только с этого момента возникает и обязанность заемщика выплачивать проценты за кредит.

В условиях перехода к рыночным отношениям возникнове­ние и осуществление договорных отношений в области предос­тавления кредита значительно осложнены. Банк должен быть уверен в прочности финансового положения заемщика, обязан­ного в обусловленный договором срок вернуть кредит. Следует

Из этого  общего правила сделаны исключения договор, мо­жет быть беспроцентным, если и нем прямо не предусмотрено иное, когда он заключен между гражданами на сумму, опреде­ленную законом, и не связан с предпринимательской деятельно­стью хот бы одной из сторон, а также и случае, если предметом договора являются не деньги, а другие веши, определенные родо­выми признаками (п. 3 ст. 809 ГК РФ).

Договор займа является реальным, так как считается заклю­ченным с момента передачи денег или других вещей (п. I ст. 807 ГК РФ «Договор займа»). Практическое значение этого правила состоит в том, что обязанность заемщика возмещать проценты за займ и соответственно право заимодавца требовать эти про­центы возникает только с момента, с которым закон связывает заключение договора.

По своей структуре договор займа можно относить к односто­ронним договорам, поскольку обязанности, вытекающие из данного договора, оплата процентов и возврат предмета займа лежат на заемщике, а права, этому соответствующие, — на заи­модавце

В договоре займа нет категорического условия о его целевом характере. Эта норма диспозитивна. Она предоставляет воз­можность самим сторонам обусловить целевой заем. Но если данное условие включено в договор, то заимодавец имеет право контроля за целевым ис­пользованием займа. Фор­ма и пределы контроля оговариваются в договоре. Однако они не предусмат­ривают вмешательства в оперативную хозяйственную деятельность заем­щика. В случае нарушения целевого назначения зай­ма или препятствий со стороны заемщика для контроля за таковым использованием заимодавец может потребовать дос­рочного возврата суммы займа и уплаты причи­тающихся процентов.

Срок и порядок воз­врата суммы определяют­ся соглашением сторон. С согласия заимодавца сумма займа может быть возвращена дос­рочно. Если срок возврата не установлен или определен до вос­требования, то сумма займа должна быть возвращена в течение 30 дней со дня предъявления требования.

Большое значение для хозяйственной жизни имеет правило моменте возвращения суммы займа. Это правило также диспозитивно: стороны могут определить возвращение суммы займа ли­бо моментом передачи ее заимодавцу, либо зачислением соответствующих денежных, средств на его банковский счет.

За нарушение сроков возврата займа заемщик независимо от уплаты процентов возмещает в общем порядке проценты, преду­смотренные ст. 395 ГК РФ со дня, когда сумма должна быть возвращена, до дня ее возврата заимодавцу. При нарушении за­емщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, заимодавец вправе потребовать досрочного возврата всей отметить, что в нашей стране не создана система сбора инфор­мации о кредитоспособности клиентов, а также сведений о по­лученных и не погашенных ими кредитах.

Для снижения риска до заключения кредит­ного договора банк дол­жен получить от заемщи­ка следующие документы: баланс за последний отчетный период и на первое число по­следнего месяца, заверенный налоговым органом; подтвержде­ние от налоговой инспекции об отсутствии задолженности; под­тверждение налоговых органов наличия рублевых и валютных счетов в других банках. Кроме того, необходимы сведения от банков о  получении заёмщиком кредитов. Эта информация не­обходима для уточнения достоверности баланса, а также уста­новления истинного финансового положения заемщика. Бывают случаи, что заемщик не отражает в балансе получение кредита. Если он получил кредит в другом банке, следует проверить, как он его использовал, имеются ли нарушения условий кредитного договора. Если заемщик берет кредит для погашения ранее вли­того, то существует опасность возникновения «кредитной пирамиды».

Заемщик также предоставляет нотариально заверенные ко­пии учредительных документов, нотариально заверенную кар­точку с образцами подписей и оттиском печати, копии догово­ром или контрактов, под которые берется кредит, обоснование сделки (целесообразности данной операции), заявление на вы­дачу кредита, обязательство-поручение.

Банковские кредиты могут обеспечиваться займом недвижимого и дви­жимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и другими способа­ми предусмотренными федеральными законами или договором

Кредитным договором оформляются также меж­банковские кредитные от­ношения, в том числе ко­гда Банк России предоставляет кредит банкам для их последующей дея­тельности по кредитова­нию клиентов. Разновид­ность таких межбанков­ских операции — предос­тавление Банком России централизованных целе­вых кредитных ресурсов за счет специально выде­ленных бюджетных средств.

Межбанковский кредитный договор оформляется в особом порядке, предусмотренном банковскими инструкциями. Меж­банковские кредитные договоры предусматривают право Банка России в одностороннем порядке изменять размер учетной став­ки—платы за централизованные кредиты. Предоставление цен­трализованных кредитов может осуществляться на основании кредитного аукциона, который проводит Банк России.

К межбанковским кредитам относится также кредитование кредитными учреждениями друг друга. Эта сделка оформляется межбанковским кредитным договором и регламентируется Гра­жданским кодексом РФ.

1. Банковская гарантия

Банковская гарантия используется и в России, и за рубежом.

Банковская гарантия — это письменное обязательство банка [гаранта), выраженное по просьбе другого лица (принципала), уплатить кредитору принципала — бенефициару в соответствии : условиями данной гарантии денежную сумму при представле­нии бенефициаром письменного требования о ее уплате.

Гарантом могут быть банк или страховая организация, имеющие соответствующую лицензию. Правовое регулирование выдачи банковской гарантии осуществляется ГК РФ. Банковская гарантия заключается в письменном виде (ст. 368 ГК РФ «Понятие банковской гарантии»). Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи, если в ней не предусмотрено иное (ст. 37^ ГК РФ).

Банковская гарантия (безотзывная) не может быть отозвана, приостановлена, аннулирована или изменена гарантом без пред­варительного согласования с кредитором.

Банковская гарантия бывает отзывной и безотзывной. Если гарантия является отзывной, то гарант имеет право отозвать ее в j любой момент. Если в гарантии не указан ее ха­рактер, следовательно, она отзывная. Однако га­рант не имеет права отозвать даже отзывную га­рантию, если бенефициар уже предъявил требова­ния об уплате денежной суммы.

В соответствии с международными требованиями в банков­ской гарантии должны быть отражены следующие сведения:

— наименование принципала, гаранта и бенефициара;

— контракт в обеспечение обязательств, по которому выда­стся гарантия;

— максимальная сумма, которая должна быть выплачена;

— наименование валюты платежа;

— срок действия гарантии или указание события наступле­ния которого приводит к его аннулированию;

— способы заявления требования платежа;

—      возможности уменьшения суммы обязательства.

Гарантия оформляется либо подписанием двухстороннего

договора, либо направлением гарантом кредитору гарантийного письма.

Гарант, как правило, несет перед банком-кредитором субси­диарную (дополнительную) ответственность. Солидарная ответ­ственность гаранта и основного должника по отношению к бан­ку-кредитору возможна в случае, предусмотренном законом и договором.

Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи, если в ней не предусмотрено иное.

Обязательство гаранта перед бенефициаром по гарантии прекращается:

1) уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гаран­тия;

2) окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;

3) вследствие отказа бенефициара от своих прав по гаран­тии и возвращения ее гаранту;

4) вследствие отказа бенефициара от своих прав по гаран­тии путем письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств.

Право гаранта потребовать от принципала в порядке рег­ресса возмещения сумм, уплаченных бенефициару по бан­ковской гарантии, определяется соглашением гаранта с, принципалами. Гарант не вправе требовать от принципала возмещения сумм, уплаченных банку-кредитору не в соот­ветствии с условиями гаранта или за нарушение обязательств гаранта перед банком-кредитором, если соглашением гаранта

3.Залог

Залог — это способ обеспечения обязательства, при котором кредитор — залогодержатель приобретает право к случае неис­полнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом.

Основные положения о залоге определяются Законом РФ «О залоге» от 29 мая 1992 г. № 2872-1.

Если международным договором Российской Федерации ус­тановлены иные правила о залоге, чем те, которые содержатся в актах законодательства Российской Федерации, то применяются правила международного договора.

Залог возникает в силу договора или закона. Залогом может быть обеспечено действительное требование, в частности, выте­кающее из договора займа, в том числе банковской ссуды, дого­воров купли-продажи, имущественного найма, перевозки грузов и иных договоров.

Предметом залога могут быть вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права. Не могут быть предметом залога требования, носящие личный характер, а также иные требования, залог которых запрещен законом.

Залог может устанавливаться в отношении требований, кото­рые возникнут в будущем, при условии, если стороны догово­рятся о размере обеспечения залогом таких требований.

Залог осуществляется от обеспечиваемого им обязательства. Существование прав залогодержателя находится в зависимости or судьбы обеспечиваемого залогом обязательства.

Существуют следующие виды залой:

1)  законом или договором может быть предусмотрено, что заложенное имущество остается у залогодателя либо

2)    передается во владение залогодержателю (заклад).

Залог товаров может осуществляться путем передачи залого­держателю товарораспорядительного документа, являющегося ценной бумагой. Заложенные ценные бумаги могут быть пере­даны в депозит нотариальной конторы или банка.

Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством Российской Федерации может быть отчуждено залогодателем.

Залоговое право на вещи охватывает их принадлежности и неотделимые плоды, если иное не предусмотрено законом или договором. Залоговое право на вещи может включать отделимые плоды только в случаях, в пределах и в порядке, предусмотрен­ных законом или договором.

Договором или законом может быть предусмотрено распро­странение залога на вещи, которые могут быть приобретены за­логодателем в будущем.

Имущество, находящееся в общей совместной собственно­сти, может быть передано в залог только с согласия всех собст­венников.

В договоре о залоге, который составляется в письменной форме, должны содержаться условия, предусматривающие вид залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер, сроки исполнения обязательства, состав и стоимость заложен­ного имущества, а также любые иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто согласие.

Договор о залоге, обеспечивающем обязательства, возни­кающие из основного договора, подлежащего нотариальному удостоверению либо нотариально удостоверенному по соглаше­нию сторон, должен быть также удостоверен в органе, удостове­рившем основной договор.

Условие о залоге может быть включено в договор, по кото­рому возникает обеспеченное залогом обязательство. Такой до­говор должен быть совершен в форме, установленной для дого­вора о залоге.

Форма договора о залоге определяется по законодательству по месту его заключения. Договор о залоге, заключенный за пределами Российской Федерации, не может быть признан не­действительным вследствие несоблюдения формы, если соблю­дены требования, установленные законодательством Российской Федерации.

Права и обязанности сторон договора о залоге определяются по законодательству страны, где учреждена, имеет место жи­тельства или основное место деятельности сторона, являющаяся залогодателем, если иное не установлено соглашением сторон.

Если залог имущества подлежит государственной регистра­ции, то договор о залоге считается заключенным с момента его регистрации.

Несоблюдение установленной формы договора о залоге влечет за собой недействительность договора с последствиями, пре­дусмотренными законодательством Российской Федерации.

Заинтересованное лицо вправе обжаловать отказ в регистра­ции или незаконное совершение регистрации залога в суд по месту нахождения органа, осуществляющего регистрацию.

Залогодатели — юридические лица и физические лица, за­регистрированные в качестве предпринимателей, обязаны:

—   вести книгу записи залогов;

—   не позднее десяти дней после возникновения залога вно­сить в книгу запись, содержащую данные о виде и предмете за­лога, а также объеме обеспеченности залогом обязательства;

—    предоставлять книгу для ознакомления любому заинтере­сован кому лицу.

Залогодатель несет ответственность за своевременность и правильность внесения сведений о залоге в книгу записи зало­гов. Залогодатель обязан возместить потерпевшим в полном объеме убытки, причиненные несвоевременностью внесения записей в книгу, их неполнотой или неточностью, а также укло­нением от обязанности предоставлять книгу записи залогов для ознакомления.

Залогодатель может быть лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного хозяйствен­ного ведения.

Залогодателем прав может быть лицо, которому принадлежит передаваемое в залог право.

Залогодатель сохраняет право распоряжения заложенным имуществом, если иное не предусмотрено законом или догово­ром о залоге. При этом переход права на заложенное имущество возможен только с переходом к новому залогодателю основного долга обеспеченною залогом.

Последующие залоги уже заложенного имущества допуска­ются, если иное не предусмотрено Законом РФ «О залоге» и предшествующими договорами о залоге.

Если предметом залога становится заложенное имущество, которое уже служит залоговым обеспечением иного обязательст­ва, залоговое право предшествующего залогодержателя сохраня­ет силу.

Требования последующего залогодержателя удовлетворяются из стоимости предмета залога после удовлетворения требований предшествующего залогодержателя.

Залогодатель обязан сообщать каждому последующему зало­годержателю обо всех существующих залогах данного Имущест­ва, а также о характере и размере обеспеченных этими залогами обязательств. Залогодатель обязан возместить убытки, возник­шие у любого из его залогодержателей вследствие неисполнения этой обязанности.

            За счет заложенного имущества залогодержатель вправе удовлетворить свои требования в полном объеме, определяемом к моменту фактического удовлетворения, включая проценты, убытки, причиненные просрочкой исполнения, а в случаях, предусмотренных законом или договором, — неустойку; возме­щению подлежат также необходимые издержки по содержанию заложенного имущества и расходы по осуществлению обеспеченного залогом требования.

Залогодержатель приобретает право обратить взыскание на предмет залога, если в момент наступления срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено, за исключением случаев, когда по закону или договору такое право возникает позже либо в силу закона взыскание может быть осуществлено ранее.

В случае частичного исполнения должником обеспеченного залогом обязательства залог сохраняется в первоначальном объ­еме до полного исполнения обеспеченного им обязательства, если иное не предусмотрено законом или договором.

Обращение взыскания на заложенное имущество произво­дится по решению суда, арбитражного суда или третейского су­да, если иное не предусмотрено законом. В случаях, предусмот­ренных законодательством Российской Федерации, обращение взыскания на заложенное имущество осуществляется в бесспор­ном порядке на основании дополнительной надписи нотариуса.

Реализация заложенного имущества, на которое обращается взыскание осуществляется в соответствии с гражданским про­цессуальным законодательством Российской Федерации, а также предусмотрено Законом РФ «О Залоге» или договором.

Перечень имущества граждан, на которое не может быть об­ращено взыскание, устанавливается Гражданским процессуаль­ным кодексом РФ.

В случае, когда суммы, вырученной от продажи предмета за­лога, недостаточно для полного удовлетворения требований за­логодержателя, он вправе, если иное не предусмотрено законом или договором, получить недостающую сумму из другого иму­щества должника, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с законодательством Российской Федерации, не пользуясь при этом преимуществом, основанным на праве за­лога

Если сумма, вырученная при реализации предмета залога, превышает размер обеспеченных этим залогом требований Залогодержателя, разница возвращается залогодателю.

Право залога прекращается:                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     

1)  при прекращении обеспеченного залогом обязательства;

2)  при гибели заложенного имущества;

3)  при истечении срока действия права, составляющего предмет залога;

4)  при переходе прав на предмет залога к залогодержателю;

5)  иных случаях, предусмотренных законом. Предметом залога с оставлением заложенного имущества у законодателя могут быть предприятия, здания, сооружения, квартиры, транспортные средства, космические объекты и дру­гое имущество в соответствии с Законом РФ «О Залоге».

Залог имущества, переданного залогодателем на время во владение или пользование третьему лицу, считается залогом с оставлением его у залогодателя.

При залоге с оставлением имущества у залогодателя залого­держатель, если иное не предусмотрено договором, вправе:

1) проверять по документам и фактически наличие, размер, состояние и условия хранения предмета залога;

2) требовать от залогодателя принятия мер, необходимых для сохранения предмета залога;

3) требовать от любого лица прекращения посягательства на предмет залога, угрожающего его утратой или повреждением.

Если предмет залога утрачен не по вине залогодержателя и залогодатель его не восстановил или с согласия залогодержателя не заменил другим имуществом, равным по стоимости, залого­держатель вправе потребовать досрочного исполнения обеспе­ченного залогом обязательства.

Залогодатель при залоге с оставлением имущества у залогода­теля, если иное не предусмотрено договором и законом, вправе:

· владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;

· переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом, либо путем сдачи в аренду.

Залогодатель при залоге с оставлением имущества у залого­дателя, если иное не предусмотрено договором о залоге, обязан:

1)   страховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость;

2)   принимать меры, необходимые для сохранения предмета залога, включая капитальный и текущий ремонт

3)   уведомлять залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.

В случае нарушения залогодателем его обязанностей залого­держатель вправе обратить взыскание на предмет залога до на­ступления срока исполнения обеспеченного залогом обязательств.

Закладом признается договор о залоге, по условиям которого заложенное имущество (вещь) передастся залогодержателю во владение.

По соглашению залогодержателя с залогодателем предмет заклада может быть оставлен у залогодателя под замком и печа­тью залогодержателя (твердый залог). Индивидуально опреде­ленная вещь может быть оставлена у залогодателя с наложением знаков. свидетельствующих о закладе.

При закладе залогодержатель, если иное не предусмотрено договором, обязан:

1)  застраховать предмет заклада на его полную стоимость за счет и в интересах залогодателя;

2)  принимать меры, необходимые для сохранения предмета заклада;

3) немедленно известить залогодателя о возникновении угро­зы утраты или повреждения предмета заклада;

4) регулярно направлять залогодателю отчет о пользовании предметом заклада, если пользование им допускается в соответ­ствии с п. 1 ст. 51 настоящего Закона;

5) немедленно возвратить предмет заклада после исполнения залогодателем или третьим лицом обеспеченного закладом обя­зательства.

Залогодержатель должен извлекать из предмета залога ды в интересах залогодателя в случае, когда это предусмотрено договором.

Залогодержатель при закладе вправе пользоваться ч, заклада в случаях, прямо предусмотренных договором о закладе. Приобретенные  залогодержателем  в  результате  пользования, предметом заклада доходы и иные имущественные выгоды на­правляются на покрытие расходов на содержание предмета заклада а также засчитываются в счет погашения процентов по долгу или самого долга по обеспеченному закладом обязательству.

Если возникнет реальная угроза утраты, недостачи или по­вреждения предмета заклада не по вине залогодержателя, он вправе потребовать замены предмета заклада, а при отказе за­логодателя выполнить это требование — обратить взыскание на предмет заклада до наступления срока исполнения обеспечен­ного закладом обязательства.

Залогодержатель отвечает за утрату, недостачу или повреж­дение предмета заклада, если не докажет, что утрата, недостача или повреждение произошли не по его вине.

Если залогодержателем является ломбард или иной предпри­ниматель, для которого предоставление кредитов под заклад имущества является предметом его деятельности, освобождение от ответственности может иметь место лишь в случае, когда за­логодержатель докажет, что утрата, недостача или повреждение предмета заклада произошли вследствие непреодолимой силы, либо умысла, или грубой неосторожности залогодателя.

            Залогодержатель при закладе несет ответственность за утрату и недостачу предмета заклада в размере стоимости утраченного (недостающего), а за повреждение предмета заклада — в размере суммы, на которую понизилась стоимость заложенной вещи. Если при приеме вещи в заклад производилась оценка предмета заклада, ответственность залогодержателя не должна превышать указанной оценки.

Залогодержатель обязан в полном объеме возместить залого­дателю убытки, причиненные утратой, недостачей или повреж­дением предмета заклада, если это предусмотрено законом или договором.

Предметом залога могут быть принадлежащие залогодателю права владения и пользования, в том числе права арендатора, другие права (требования), вытекающие из обязательств, .и иные имущественные права. Причем право с определенным сроком действия может быть предметом залога только до истечения срока его действия.

В договоре о залоге прав, не имеющих денежной оценки, стоимость предмета залога определяется по соглашению сторон.

В договоре о залоге прав наряду с перечисленными выше ус­ловиями должно быть указано лицо, которое является должни­ком по отношению к залогодателю. Залогодатель обязан уведо­мить своего должника о состоявшемся залоге прав.

Залогодатель при залоге прав, если иное не предусмотрено договором обязан:

1) совершать действия, которые необходимы для обеспече­ния действительности заложенного права,

2) не совершать уступки заложенного права;

3) не совершать действий, влекущих прекращение заложен­ного права или уменьшение его стоимости;

4) принимать меры, необходимые для защиты заложенного права от посягательств со стороны третьих лиц;

5) сообщать залогодержателю сведения об изменениях, про­изошедших в заложенном праве, о его нарушениях третьими лицами и о притязаниях третьих лиц на это право.

Залогодержатель при залоге прав, если иное не предусмотре­но договором, вправе:

1) независимо от наступления срока исполнения обеспечен­ного залогом обязательства требовать в суде, арбитражном суде перевода на себя заложенного права, если залогодатель не ис­полнил свои обязанности;

2) вступать в качестве третьего лица в дело, в котором рас­сматривается иск о заложенном праве;

3) в случае неисполнения залогодателем своих обязанностей самостоятельно предпринимать меры, необходимые для защиты заложенного права от нарушении со стороны третьих лиц.

Если должник залогодателя до исполнения залогодателем обязательства, обеспеченного залогом, исполнит свое обязатель­ство, все полученное при этом залогодателем становится пред­метом залога, о чем залогодатель обязан немедленно уведомить залогодержателя.

При получении от своего должника в счет исполнения обя­зательства денежных сумм залогодатель обязан по требованию залогодержателя перечислить соответствующие суммы в счет исполнения обязательства, обеспеченного залогом, если иное не установлено договором о залоге.

В случае принятия Российской Федерацией или республикой б составе Российской Федерации законодательных актов, пре­кращающих залоговое право либо право залогодателя на зало­женное имущество, убытки, причиненные залогодержателю в результате принятия этих актов, возмещаются ему в полном объеме Российской Федерацией или соответствующей республи­кой в составе Российской Федерации. Споры о возмещении убытков разрешаются судом.

В случаях прекращения права собственности на заложенное имущество или прекращения заложенных прав в связи с реше­нием государственного органа власти и управления, не направ­ленным непосредственно на изъятие заложенного имущества или заложенных прав, в том числе решением об изъятии зе­мельного участка, на котором находятся заложенные дом, иные строения, сооружения или насаждения, убытки, причиненные залогодержателю в результате этого решения, возмещаются за-

За счет средств, находящихся в его распоряжении. Qiopbi о воз­мещении убытков разрешаются судом или арбитражным судом. ,

Если в результате издания органом государственного управ­ления или органом местного самоуправления не соответствую­щего законодательству акта нарушаются нрава залогодержателя, такой акт признается недействительным судом или арбитраж­ным судом по заявлению залогодержателя.

Убытки, причиненные залогодержателю п результате издания такого акта, подлежат возмещению в полном объеме соответст­вующим органом государственною управления или органом ме­стного самоуправления.

4. Ипотечный кредит

Договор об ипотеке заключается с соблюдением общих пра­вил Гражданского кодекса РФ о заключении договоров, а также положений Федерального закона «Об ипотеке (залоге недвижи­мости).

В договоре об ипотеке должны быть указаны предмет ипоте­ки, его оценка, существо, размер и срок исполнения обязатель­ства, обеспечиваемого ипотекой, а также право, в силу которого имущество, являющееся предметом ипотеки, принадлежит за­логодателю, и наименование органа государственной регистра­ции прав на недвижимое имущество, зарегистрировавшего это право залогодателя.

Если предметом ипотеки является принадлежащее залогода­телю право аренды, арендованное имущество должно быть оп­ределено в договоре об ипотеке так же, как если бы оно само являлось предметом ипотеки. Кроме того, должен быть указан срок аренды.

По договору об ипотеке одна сторона — залогодержатель, являющийся кредитором по обязательству, обеспеченному ипо­текой, имеет право получить удовлетворение своих денежных требований к должнику по этому обязательству из стоимости заложенного недвижимого имущества другой стороны — залого­дателя преимущественно перед другими кредиторами залогода­теля, за изъятиями, установленными федеральным законом.

Залогодателем может быть сам должник по обязательству, обеспеченному ипотекой, или лицо, не участвующее в этом обя­зательстве (третье лицо).

Имущество, на которое установлена ипотека, остается у за­логодателя в его владении и пользовании.

К залогу недвижимого имущества применяются правила о залоге, возникающем в силу договора об ипотеке, если феде­ральным законом не установлено иное.

Ипотека может быть установлена в обеспечение обязательст­ва по кредитному договору, по договору займа или иного обяза­тельства, в том , числе обязательства, основанного на купле-продаже, аренде, подряде, другом договоре, причинении вреда, если иное не предусмотрено законом.

Обязательства, обеспечиваемые ипотекой подлежат бухгал­терскому учету кредитором и должником, если они являются юридическими лицами," ,в порядке, установленном законодательством Российской .Федерации о бухгалтерском учете.

Ипотека обеспечивает уплату залогодержателю основной суммы долга по кредитному договору или иному обеспечивае­мому ипотекой обязательству полностью либо в части, преду­смотренной договором.

Кроме того, ипотека, установленная в обеспечение исполне­ния кредитного договора или договора займа с условием выплаты процентов, обеспечивает также уплату кредитору (заимодавцу) причитающихся ему процентов за пользование кредитом (заемными средствами).

Если договором не предусмотрено иное, ипотека обеспечивает также уплату залогодержателю сумм, причитающихся ему:

· в возмещение убытков и (или) в Качестве неустойки (штрафа, пени) вследствие неисполнения, просрочки исполне­ния или иного ненадлежащего исполнения обеспеченного ипо­текой обязательства;

· денежными средствами, предусмотренных обеспеченным ипоте­кой обязательством либо федеральным законом;

· в возмещение судебных издержек и иных расходов, вы­званных обращением взыскания на заложенное имущество;

· в возмещение расходов по реализации заложенного иму­щества.

Если залогодержатель в соответствии с условиями договора об ипотеке или в силу необходимости обеспечить сохранение имущества, заложенного по этому договору, вынужден нести расходы на его содержание и (или) охрану либо на погашение задолженности залогодателя по связанным с этим имуществом налогам, сборам или коммунальным платежам, возмещение за­логодержателю таких необходимых расходов обеспечивается за счет заложенного имущества.

По договору об ипотеке в соответствии с п. 1 ст. 130 Граж­данского кодекса РФ, может быть заложено следующее недви­жимое имущество:

1)  земельные участки, за исключением земель находящихся в государственной или муниципальной собственности, а также сельскохозяйственных угодий из состава земель сельскохозяйст­венных организаций, крестьянских (фермерских) хозяйств и по­левых земельных участков личных подсобных хозяйств в соот­ветствии с законом, а также части земельного участка, площадь которой меньше минимального размера, установленного норма­тивными актами субъектов Российской Федерации и норматив­ными актами органов местного само/управления для земель раз­личного целевого назначения и разрешенного использования.

2)  предприятия, а также здания, сооружения и иное недви­жимое имущество, используемое в предпринимательской дея­тельности;

3)  жилые дома, квартиры и части жилых домов и квартир, состоящие из одной или нескольких изолированных комнат;

4)  дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потреби­тельского назначения;

5)  воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты.

Не допускается ипотека имущества, изъятого из оборота, имущества, на которое в соответствии с федеральным законом не может быть обращено взыскание, а также имущества, в от­ношении которого в установленном федеральным законом по­рядке предусмотрена обязательная приватизация либо привати­зация которого запрещена.

Если предметом ипотеки является имущества, на отчуждение которого требуется согласие или разрешение другого лица или органа, такое же согласие или разрешение необходимо для ипо­теки .этого имущества.

Решения о залоге недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности и не закрепленного на праве хозяйственного ведения, принимаются Правительством РФ или правительством (администрацией) субъекта РФ.

Право аренды может быть предметом ипотеки с согласия арендодателя, если федеральным законом или договором аренды не предусмотрено иное. В случаях, предусмотренных п. 3 ст. 335 Гражданского кодекса РФ, необходимо также согласие собст­венника арендованного имущества или лица, имеющего на него право хозяйственного ведения.

Залог недвижимого имущества не является основанием для освобождения лица, выступившего залогодателем по договору об ипотеке, от выполнения им условий, на которых оно участвова­ло в инвестиционном (коммерческом) конкурсе, аукционе или иным образом в процессе приватизации имущества, являющего­ся предметом данного залога.

             На имущество, находящееся в общей совместной собствен­ности (без определения доли каждого из собственников в праве собственности), ипотека может быть установлена при наличии письменного согласия на это всех собственников.

Участник общей долевой собственности может заложить свою долю в праве на общее имущество без согласия других собственников.

В случае обращения по требованию залогодержателя взыска­ния на эту долю при ее продаже применяются правила ст. ст. 250 и 255 Гражданского кодекса РФ о преимущественном праве покупки, принадлежащем остальным собственникам, и об обращении взыскания на долю в праве общей собственности, за исключением случаев обращения взыскания на долю в праве собственности на общее имущество жилого дома (ст. 290 Гражданского кодекса РФ) в связи с обращением взыскания на квар­тиру в этом доме.

Оценка предмета ипотеки определяется в соответствии с за­конодательством Российской Федерации по соглашению залогодателя с залогодержателем.

Оценка земельного участка не может быть установлена в договоре об ипотеке ниже его нормативной цены. К договору об ипотеке земельного участка должна быть положена в качестве обязательного приложения копия плана (чертежа границ) этого участка выданная соответствующим комитетом по земельным ресурсам и землеустройству.

При ипотеке государственного и муниципального имущества его оценка осуществляется в соответствии с требованиями, установленными федеральным законом, или в определенном по­рядке.

Стороны договора об ипотеке могут поручить оценку пред­мета ипотеки независимой профессиональной организации.

Обязательство, обеспечиваемое ипотекой, должно быть на­звано в договоре об ипотеке с указанием его суммы, основания возникновения и срока исполнения. В тех случаях, когда это обязательство основано на каком-либо договоре, должны быть указаны стороны этого договора, дата и место его заключения. Если сумма обеспечиваемого ипотекой обязательства подлежит определению в будущем, в договоре об ипотеке должны быть указаны порядок и другие необходимые условия ее определения.

Если обеспечиваемое ипотекой обязательство подлежит ис­полнению по частям, в договоре об ипотеке должны быть указа­ны сроки (периодичность) соответствующих платежей и их раз­меры либо условия, позволяющие определить эти размеры.

Договор об ипотеке должен быть нотариально удостоверен и подлежит государственной регистрации.

Несоблюдение правил о нотариальном удостоверении го­сударственной регистрации договора об ипотеке влечет его не­действительность. Такой договор считается ничтожным.

Договор об ипотеке считается заключенным и вступает в си­лу с момента его государственной регистрации.

При включении соглашения об ипотеке в кредитный или иной договор, содержащий обеспечиваемое ипотекой обязатель­ство, в отношении формы и государственной регистрации этого договора должны быть соблюдены требования, установленные для договора об ипотеке.

При заключении договора об ипотеке залогодатель обязан в письменной форме предупредить залогодержателя обо всех из­вестных ему к моменту государственной регистрации договора правах третьих лиц на предмет ипотеки (правах залога, пожиз­ненного пользования, аренды, сервитутах и других правах). Не­исполнение этой обязанности дает залогодержателю право по­требовать досрочного исполнения обеспеченного ипотекой обя­зательства либо изменения условий договора об ипотеке.

Права залогодержателя по обеспеченному ипотекой обяза­тельству и по договору об ипотеке могут быть удостоверены за­кладной. Закладная является именной ценной бумагой, удостоверяющей следующие нрава се законного владельца:

— право на получение исполнения по денежному обязатель­ству, обеспеченного ипотекой имущества, указанного в договоре об ипотеке, без представления других доказательств существова­ния этого обязательства;

- право залога на указанное в договоре об ипотеке имуще­ство.

Обязанными по закладной лицами являются должник по обеспеченному ипотекой обязательству и залогодатель.

Составление и выдача закладной не допускаются, если:

1) предметом ипотеки являются: предприятие как имущественный комплекс земельные участки из состава земель сельскохозяйственного назначения, на которые распространяется действие Федераль­ного закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)»; леса; право аренды имущества, перечисленного в настоящем под­пункте;

2) ипотекой обеспечивается денежное обязательство, сумма долга по которому на момент заключения договора не определе­на и которое не содержит условий, позволяющих определить эту сумму в надлежащий момент.

Закладная составляется залогодателем, а если он является третьим лицом, также и должником по обеспеченному ипотекой обязательству.

Закладная выдается первоначальному залогодержателю орга­ном, осуществляющим государственную регистрацию ипотеки, после государственной регистрации ипотеки. Передача прав по закладной осуществляется путем совершения на ней передаточ­ной надписи в пользу другого лица (владельца закладной) и пе­редачи закладной этому лицу.

В передаточной надписи должно быть точно и полно указано имя (наименование) лица, которому передаются права по за­кладной. Передаточные надписи на закладной, не содержащие такого указания (бланковые передаточные надписи), считаются ничтожными.

Передаточная надпись должна быть подписана указанным в закладной, названным, в предыдущей передаточной надписи.

Передача прав по закладной другому лицу означает передачу тем самым этому же лицу прав по обеспеченному ипотекой обязательству.

Законному владельцу закладной принадлежат все удостоверенные ею права, в том числе права залогодержателя и права кредитора по обеспеченному ипотекой обязательству, независимо от прав первоначального залогодержателя и предшествующих владельцев закладной.

Владелец закладной считается законным, если его права на закладную основываются на последней передаточной надписи и на непрерывном ряде имеющихся на ней предыдущих переда­точных надписей. Он не считается законным владельцем за­кладном, если доказано, что закладная выбыла из владения ко­го-либо из лиц, сделавших передаточные надписи, в результате хищения или иным образом помимо воли этого лица, о чем вла­делец закладной, приобретая се, знал или должен был знать.

Надписи на закладной, запрещающие ее последующую передачу другим лицам, ничтожны.

Если третье лицо в соответствии с и. 2 сг. 313 Гражданскою кодекса РФ полностью исполнило за должника обеспеченное ипотекой обязательство, оно вправе требовать передачи ему пра­ва по закладной. При отказе залогодержателя передать эти права третье лицо может требовать в судебном порядке перевода этих прав на себя.

В случае частичного исполнения обеспеченного ипотекой обязательства должник по нему, залогодатель и законный владе­лец закладной вправе заключить соглашение, предусматриваю­щее:

- такое изменение предмета ипотеки, при котором зало­женным признается часть ранее заложенного по данному дого­вору об ипотеке имущества, если указанная часть имущества может быть самостоятельным объектом прав;

— такое изменение размера обеспечения, при котором раз­мер требований, возникших из кредитного или иного договора и обеспеченных по данному договору об ипотеке, увеличивается или уменьшается по сравнению с тем, который обеспечивался ипотекой ранее.

Данное соглашение должно быть нотариально удостоверенное.

Ипотека подлежит государственной регистрации учрежде­ниями юстиции в едином государственном реестре прав на не­движимое имущество, и государственная регистрация ипотеки осуществляется по месту нахождения имущества, являющегося предметом ипотеки.

Государственная регистрация ипотеки осуществляется на ос­новании заявления залогодателя.

Для государственной регистрации ипотеки должны быть представлены:

— нотариально удостоверенный договор об ипотеке и его копия;

—    документы, названные в договоре об ипотеке в качестве приложений;

—    доказательства уплаты регистрационного сбора;

—    документ, подтверждающий возникновение обеспеченного ипотекой обязательства.

Если в договоре об ипотеке указано, что права залогодержа­теля удостоверяются закладной, в орган, осуществляющий госу­дарственную регистрацию ипотеки, представляются также сле­дующие документы:

—   закладная и ее копия;

—   документы, названные в закладной в качестве приложе­ний, и их копии.

Ипотека должна быть зарегистрирована в течение одного ме­сяца со дня поступлений необходимых для ее регистрации до­кументов в орган, осуществляющий государственную регистра­цию ипотеки.

Залогодатель сохраняет право пользования имуществом, за­ложенным по договору об ипотеке. Залогодатель вправе исполь­зовать это имущество в соответствии с его назначением. Усло­вия договора об ипотеке, ограничивающие это право залогода­теля ничтожны. Если иное не предусмотрено договором, при пользовании заложенным имуществом залогодатель не должен допускать ухудшения имущества и уменьшения его стоимости сверх того, что вызывается нормальным износом.

Залогодатель вправе извлекать из имущества, заложенного по договору об ипотеке, плоды и доходы. Залогодержатель не при­обретает прав на эти плоды и доходы, если иное не предусмот­рено договором об ипотеке.

Если договором об ипотеке не предусмотрено иное, залого­датель обязан поддерживать имущество, заложенное по договору об ипотеке, в исправном состоянии и несет расходы на содер­жание этого имущества до прекращения ипотеки. Кроме того, если договором об ипотеке не предусмотрено иное, залогодатель обязан производить текущий и капитальный ремонт имущества, заложенного по договору об ипотеке, в сроки, установленные федеральным законом, иными правовыми актами Российской Федерации (п. 3 и 4 ст. 3 Гражданского кодекса РФ) или в пре­дусмотренном ими порядке, а если такие сроки tie установлен.',! — в разумные сроки.

Страхование имущества, заложенного по договору об ипоте­ке, осуществляется в соответствии с условиями этого договора.

При отсутствии в договоре об ипотеке иных условий о стра­ховании заложенного имущества залогодатель обязан страховать. за свой счет это имущество в полной стоимости от рисков утра­ты и повреждения, а если полная стоимость имущества превы­шает размер обеспеченного ипотекой обязательства — на сумму не ниже суммы этого обязательства.

             Залогодержатель имеет право на удовлетворение своего тре­бования по обязательству, обеспеченному ипотекой, непосредст­венно из страхового возмещения за утрату или повреждение за­ложенною имущества независимо от того, и чью пользу око за­страховано. Это требование подлежит удовлетворению преиму­щественно перед требованиями других кредиторов залогодателя и лиц, в чью пользу осуществлено страхование, за изъятиями, установленными федеральным законом.

Залогодержатель лишается права на удовлетворение своего требования из страхового возмещения, если утрата или повреж­дение имущества произошли по причинам, за которые он отве­чает.

Залогодержатель вправе проверять по документам и фактиче­ски наличие, состояние и условия содержания имущества, зало­женного по договору об ипотеке. Это право принадлежит зало­годержателю и в том случае, если заложенное имущество пере­дано залогодателем на время во владение третьих лиц.

Осуществляемая залогодержателем проверка не должна соз­давать неоправданные помехи для использования заложенною имущества залогодателем или другими лицами, во владении ко­торых оно находится.

При грубом нарушении залогодателем правил пользования заложенным имуществом, правил содержания или ремонта за­ложенного имущества, обязанности принимать меры по сохра­нению данного имущества, если такое нарушение создаст угрозу утраты или повреждения заложенного имущества, а также при нарушении обязанностей по страхованию заложенного имуще­ства или при необоснованном отказе залогодержателю в провер­ке заложенного имущества, залогодержатель вправе потребовать досрочного исполнения обеспеченного ипотекой обязательства. Если в удовлетворении такого требования отказано либо оно не удовлетворено в предусмотренный договором срок, а если такой срок не предусмотрен, в течение одного месяца, залогодержа­тель вправе обратить взыскание на имущество, заложенное по договору об ипотеке.

Залогодатель несет риск случайной гибели и случайного по­вреждения имущества, заложенного по договору об ипотеке, ес­ли иное не предусмотрено таким договором.

Если по обстоятельствам, за которые залогодержатель не от­вечает, заложенное имущество утрачено или повреждено на­столько, что вследствие этого обеспечение ипотекой обязатель­ства существенно ухудшилось, залогодержатель вправе потребо­вать досрочного исполнения обеспеченного ипотекой обязатель­ства, в том числе за счет страхового возмещения.

Залогодержатель не может осуществить данные права, если между ним и залогодателем заключено соглашение в письмен­ной форме о восстановлении или замене погибшего или повре­жденного имущества и залогодатель надлежаще выполняет усло­вия этого соглашения.

Имущество, заложенное по договору об ипотеке в обеспече­ние исполнения одного обязательства (предшествующая ипоте­ка), может быть представлено в залог в обеспечение исполнения другого обязательства того же или иного должника тому же или иному залогодержателю (последующая ипотека).

Очередность залогодержателей устанавливается на основании данных единого государственного реестра прав на недвижимое имущество о моменте возникновения ипотеки

Последующая ипотека допускается, если она не запрещена предшествующими договорами об ипотеке того же имущества, действие которых не прекратилось к моменту заключения по­следующего договора об ипотеке.

Залогодержатель вправе передать свои права по договору об ипотеке другому лицу, если договором не предусмотрено иное.

Лицо, которому переданы права по договору об ипотеке, становится на место прежнего залогодержателя по этому догово­ру. К его отношениям с этим залогодержателем применяются правила ст. 382, ,384—386, 388 и 390 Гражданского кодекса РФ о передаче прав кредитора путем уступки требования.

Уступка залогодержателем прав по договору об ипотеке другому лицу действительна, если тому же лицу уступлены права требова­ния к должнику по обязательству, обеспеченному ипотекой.

Если не доказано иное, уступка прав по договору об ипотеке означает и уступку прав по обеспеченному ипотекой обязатель­ству.

           Уступка прав по  договору об ипотеке в соответствии с п. 1 и 2 ст. 389 Гражданского кодекса РФ должна быть нотариально удо-

установленном для государственной регистрации сделок с не­движимым имуществом.

Уступка прав по договору об ипотеке или обеспеченному ипотекой обязательству, права из которых удостоверены заклад­ной, не допускается. При совершении такой сделки она призна­ется ничтожной.

Передача предприятия в ипотеку допускается при наличии согласия собственника имущества, относящегося к предприятию или уполномоченного им органа. Договор об ипотеке предприятия, заключенный с нарушением этого требования, ни­чтожен.

Если предметом ипотеки является предприятие и иное не предусмотрено договором, в состав заложенного имущества вхо­дят относящиеся к данному предприятию материальные и нема­териальные, активы, в том числе здания, сооружения, оборудо­вание, инвентарь, сырье, готовая продукция, права требования,, исключительные права.

Состав передаваемого в ипотеку относящегося к предпри­ятию имущества и оценка его стоимости определяются на осно­ве полной инвентаризации данного имущества. Акт инвентари­зации, бухгалтерский баланс и заключение независимого ауди­тора о составе и стоимости имущества, относящегося к пред­приятию, являются обязательными приложениями к договору об ипотеке.

Ипотекой предприятия может быть обеспечено обязательст­во, сумма которого составляет не менее половины стоимости имущества, относящегося к предприятию.

Ипотекой предприятия обеспечивается денежное обязатель­ство, подлежащее исполнению не ранее чем через год после за­ключения договора об ипотеке, В случае, когда договором пре­дусмотрено, что ипотекой предприятия обеспечивается обяза­тельство с менее продолжительным сроком исполнения, право на обращение взыскания на предмет ипотеки по неисполненно­му или ненадлежащим образом исполненному обязательству возникает у залогодержателя по истечении года с момента за­ключения договора об ипотеке.

Ипотека индивидуальных и многоквартирных домов 'и квар­тир, находящихся в государственной или муниципальной собст­венности, не допускается.

Гостиницы, дома отдыха, дачи, садовые домики и другие строения и помещения, не предназначенные для постоянного проживания, могут быть предметом ипотеки на общих основа­ниях. Правила, установленные для ипотеки жилых домов и квартир, на них не распространяются.

В случае, когда предметом ипотеки является часть жилого дома или часть квартиры, состоящая из одной или нескольких изолированных комнат, к такой ипотеке соответственно приме­няются правила Федерального закона «Об ипотеке» об ипотеке жилого дома и квартиры.

Информация в лекции "11 Задачи и содержание работы по умственному воспитанию дошкольников" поможет Вам.

Ипотека жилого дома или квартиры, находящихся в собст­венности несовершеннолетних граждан, ограниченно дееспо­собных или недееспособных лиц, над которыми установлены опека или попечительство, осуществляется в порядке, установ­ленном законодательством Российской Федерации для соверше­ния сделок с имуществом подопечных.

При ипотеке квартиры в многоквартирном жилом доме, час­ти которого в соответствии с п. 1 ст. 290 Гражданского кодекса РФ, находятся в общей долевой собственности залогодателя и других лиц, заложенной считается наряду с жилым помещением соответствующая доля в праве общей собственности на жилой дом.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     

              При предоставлении кредита для .сооружения жилого дома договором об ипотеке может быть предусмотрено обеспечение обязательства незавершенным строительством и принадлежащи­ми залогодателю материалами и оборудованием, которые заго­товлены для строительства.

банка или иной кредитной организации в собственность, счита­ются находящимися в залоге с момента государственной регист­рации договора купли-продажи жилого дома или квартиры, если иное не предусмотрено федеральным законом или договором.

Залогодержателем по данному залогу являются банк или иная кредитная организация, предоставивший кредит на покуп­ку жилого дома или: квартиры.

               К залогу жилого дома или квартиры соответственно приме­няются правила о залоге недвижимого имущества, возникающем в силу договора.