Правовое регулирование финансовых и кредитных правоотношений

ТЕМА 6. Правовое регулирование финансовых и кредитных правоотношений

План

1. Понятие и характер финансовых и кредитных правоотношений

1. Условия осуществления финансовой самостоятельности сельскохозяйственных предприятий

3. Правовое регулирование расчетов сельскохозяйственных предприятии

4. Правовые основы кредитования сельского хозяйства

5. Правовые основания страхования имущества субъектов сельскохозяйственной деятельности

 1. Понятие и характер финансовых и кредитных правоотношений

1. Кризис в экономике в первую очередь коснулся финансо­вой деятельности предприятий вообще, сельскохозяйственных предприятий в частности. Произошло так, что груд и результаты работников села были вновь обесценены. На протяжении после­дних лет при общем повышении цен сельскохозяйственная про­дукция оценивалась в значительно меньших размерах. При этом предусматривались две противоположные цели: одна — разрушить колхозы и совхозы, вторая — на их месте создать крестьянские хозяйства. Не было достигнуто ни первое, ни второе, но село вновь оказалось в ужасном положении. Теперь в который раз ставится вопрос воссоздания сельскохозяйственного производства, обновления связей между промышленностью и сельским хозяйством Задание чрезвычайно тяжелое, если иметь в виду, что государство его решение практически пускает на самотек, не предусматривая конкретных и радикальных мероприятий. Между тем и в этих условиях принимались формальные меры по некоторому финансово-кредитному обеспечению деятельности агропромышленного комплекса. В Указе Президента от 2 июня 1994 года «О неотложных мерах по финансово-кредитному обеспечению формирования государственных и продовольственных ресурсов 1994-1945 годов предусматривается и паритетное ценообразование, и целевые кредиты, и валютное обслуживание, и выдачи авансов для сельскохозяйственных предприятий. В нормальных и стабильных экономических условиях такие мероприятия были бы достаточной гарантией действительного возрождения сельскохозяйственного производства. Однако, с другой стороны, когда дело доходит до конкретной реализации данных мероприятий, эта поддержка оказывается такой мизерной и неэффективной, что практически не может оказать позитивное влияние на сельскохозяйственного производителя. В государственном бюджете, утверждаемом Верховным Советом на текущий год, ассигнования на развитие агро­промышленного комплекса крайне недостаточны. В свою очередь, эти малые средства к сельскому производителю доходят еще в меньших размерах. Верховный Совет в связи с этим принимает одно за другим постановления, связанные с ликвидацией кризисно­го положения в агропромышленном комплексе. По существу та­кие же несостоятельные решения принимались неоднократно и на президентском уровне, а также Кабинетом Министров страны. Понятно, что кризис от этого не только не уменьшался, а иногда и обострялся. Такая противоречивая организационная деятельность причиняет большой вред производителям сельскохозяйственной продукции. Вот в таких условиях формируется массив законода­тельства в регулировании финансовых и кредитных отношений

Рекомендуемые материалы

2 Правовую основу функционирования финансово- кредитного Механизма государства составляют законодательные акты, которые в общем и непосредственном виде обеспечивают возможность ''сельскохозяйственным предприятиям и учреждениям вступать в соответствующие правоотношения. В широком понимании — это Совокупность нормативных актов, принимаемых Верховным Советом, Президентом, Кабинетом Министров другими органами государственного управления, регулирующими разнообразные финансово-кредитные отношения.

Прежде всего, это Конституция Украины, которая предусмат­ривает полномочия Верховного Совета, Президента, Кабинета  Министров в сфере финансовой деятельности и кредитирования. Суть заключается в том, что в рыночной экономике на первый план выступают денежные отношения. Деньги являются своеоб­разным товаром, а рыночные отношения функционируют в двух нормах рынка кредитов и ценных бумаг. Исходя из этого, в Кон­ституции Украины и предусматривается необходимость организации банковской системы на двух уровнях — Национального и ком­мерческого банков.  При этом сохраняется правило о централизо­ванном использовании финансовых ресурсов предприятий и учреждений. Но необходимо констатировать, что экономический кризис в первую очередь нарушил это обязательное правило. Поэтому государство утратило контроль за финансовыми ресурсами. Оказалось в положении, когда оно не может влиять на их использование. Все это породило неплатежеспособность, привело к си­туации, когда значительные средства были переведены в банки Других стран. Государство оказалось в положении нищего.

Вторым важным законодательным актом является Закон «0 банках и банковской деятельности» от 20 марта 1991 года. Этот закон развивает и конкретизирует некоторые положения Консти­туции и предусматривает полномочия органов банковской систе­мы. Среди главных направлений деятельности банков следует оп­ределить такие операции: ведение расчетов по поручению клиен­тов и их кассовое обслуживание; финансирование капитальных вложений по поручению собственников или распорядителя инве­стиционных средств; выполнение кредитных услуг и других бан­ковских операций.

Национальный банк является центральным банком, эмисси­онным центром, проводит единую государственную политику в сфере денежного оборота, кредита, а также устанавливает курс денежных единиц относительно курса валют других государств. Национальный банк формирует систему коммерческих банков. Он осуществляет их регистрацию в месячный срок с момента получе­ния заявления и всех необходимых документов (договора о созда­нии, устава; экономического обоснования и аудиторского заклю­чения).

Взаимоотношения Национального банка с коммерческими базируются на договорной основе. В первую очередь коммерчес­кие банки обязаны придерживаться экономических нормативов своей деятельности, которые устанавливает Национальный банк. За их нарушение предусматривается имущественная ответствен­ность.

Организационно-правовые, финансовые и кредитные отноше­ния, возникающие в сфере деятельности сельскохозяйственных предприятий и учреждений между собой, с другими субъектами хозяйственной деятельности, а также с государством и местными Советами народных депутатов регламентируются целым рядом нормативных актов. В частности. Положением об организации бухгалтерского учета и отчетности в Украине, утвержденном по­становлением Кабинета Министров Украины от 3 апреля 1993 года; Положением о безналичных расчетах в хозяйственном обо­роте Украины, утвержденном решением Правления Националь­ного банка Украины от 24 мая 1993 года; Законом Украины «О си­стеме налогообложения» от 25 июня 1994 года. Эти акты созда­ют правовую основу деятельности в сфере финансовых и кредитных правоотношений. Прежде всего устанавливается, что финансирование в рыночных условиях является процессом накопления и затрат денежных средств на основе самоокупаемости и самофинансирования.

3. Особенности финансовой деятельности сельскохозяйствен­ных предприятий и учреждений регламентируются актами, регу­лирующими сельскохозяйственные отношения. Это, прежде всего, Закон «О коллективном сельскохозяйственном предприятии» от 14 февраля 1992 года, в котором предусматривается, что его финансовые ресурсы формируются за счет дохода, амортизационных отчислений, средств, полученных от продажи имущества, ценных бумаг, паевых и других взносов. Коллективное сельскохозяйствен­ное предприятие имеет право получать кредиты на коммерческой основе.

Относительно совхозов и межхозяйственных структур необходимо иметь в виду, что их финансовые правоотношения базиру­ются на Законе «О предприятии в Украине» от 27 марта 1991 года, в котором предусматриваются источники финансирования, а так­же возможность пользования кредитом. Их финансовые ресурсы формируются за счет государственной поддержки, на основе взно­сов членов хозяйств, объединяемых в разнообразные организаци­онные структуры.

Крестьянское хозяйство, в соответствии со ст. 20 Закона «0 крестьянском (фермерском) хозяйстве» от 20 декабря 1991 года, формирует свои финансы за счет собственных доходов, то есть доходной хозяйственной деятельности.

4. Предметом правового регулирование законодательства о финансировании и кредитовании сельскохозяйственных предпри­ятий является совокупность финансовых отношений возникающих в процессе организации и исполнения финансовых обяза­тельств сельскохозяйственными предприятиями и учреждениями. В процессе финансовой деятельности возникает несколько разновидностей этих отношений.

Во-первых, финансовые отношения, складывающиеся между сельскохозяйственными предприятиями и финансовыми органа­ми. Они касаются налоговых и других обязательных платежей, которые должны выплачивать сельскохозяйственные предприятия. Речь идет о налогах на фонд оплаты труда колхозников, землю, за транспортные средства и другие.

Во-вторых, финансовые отношения, возникающие в процессе выполнения бюджета текущего года, связанные с соответствующей поддержкой государством сельскохозяйственных предприя­тий. Имеются в виду отдельные направления финансирования сель­скохозяйственного производства. И хотя сейчас эти финансовые средства чрезвычайно мизерны, все же они есть: подготовка кад­ров, лесоустройство, возмещение сортовых добавок, на противо­эпидемические меры и др. Эти средства выделяются (дотируются) из государственного бюджета

Некоторые суммы средств предусматриваются местным бюджетом на социальную сферу, на известкование и гипсование земель и другие.

В-третьих, расчетные отношения, возникающие между сельскохозяйственными предприятиями и другими субъектами в процессе хозяйственной деятельности и выполнения договорных обязательств. Расчетные отношения — это довольно кропотливая и ответственная часть деятельности. В нынешних условиях неплатежей от нее в большой мере зависит положение хозяйственной деятельности.

В-четвертых, кредитные отношения, возникающие между сельскохозяйственными предприятиями и учреждениями, банками другими предприятиями в связи с получением ссуды.

Круг названных отношений не ограничен, они могут быть разнообразными по целям, направлениям и срокам использования. В полном объеме эти правоотношения должны быть урегулированы соответствующими договорами о финансовых взаимоотношениях с участием сельскохозяйственных предприятий.

2. Условия осуществления финансовой самостоятельности сельскохозяйственных предприятий

I Бурные, неожиданные и длительные преобразования, по­трясающие экономику государства, не способствуют решению хо­зяйственных проблем. При таких обстоятельствах говорить о фи­нансовой стабильности сельскохозяйственных предприятий очень опасно. Нельзя утверждать, что государство создает реальные га­рантии финансовой самостоятельности сельскохозяйственных предприятий, хотя в действующем законодательстве и содержатся некоторые тезисы по этому поводу. Между тем, как показывает хозяйственная деятельность, они носят формальный и абстрактный характер. К тому же политика государства еще недавно носи­ла противоположный характер.

Формировалась жесткая экономическая среда, подготовлена была правовая база банкротства. Все это имело целью опорочить коллективные формы хозяйствования — колхозы и совхозы. Но в этих условиях большая их часть устояла и еще раз подтвердила,. что экономика переборола политическое пустозвонство. При таких обстоятельствах необходимо учитывать, на каких условиях осуществляется хозяйственная деятельность вообще, а финансовая в частности в плане самостоятельности сельскохозяйственных предприятий.

2. В рыночных отношениях, как об этом говорится в значи­тельной части правовых норм, регулирующих аграрное производство, самостоятельность и жизнеспособность сельскохозяйствен­ных предприятий обеспечивается результатами их производственной и социальной деятельности, то есть при условии достаточного дохода для своего воспроизводства. Все предприятия в нынешних условиях на свой страх ведут хозяйственную деятельность, полу­чают прибыль и распределяют ее таким образом, чтобы иметь со­ответствующие накопления и самостоятельно осуществлять свое хозяйствование.

В действующем законодательстве предусмотрено, что само­стоятельность сельскохозяйственных предприятий в какой-то мере обеспечивается некоторыми положениями организационно-эко­номического и правового характера. В частности, в ст. I Закона «О приоритетности социального развития села и агропромышлен­ного комплекса в народном хозяйстве Украины» от 15 мая 1992 г, в ст. 13 Закона «О коллективном сельскохозяйственном предприятии» от 14 февраля 1992 года, а также в ст. 20 Закона «О кресть­янском (фермерском) хозяйстве» - установлено, что сельскохозяй­ственные предприятия самостоятельны в выборе направлений производственной деятельности. Хозяйственная самостоятельность допускает, что сельскохозяйственное предприятие за свою про­дукцию должно получать плату, которая в полной мере компенси­ровала бы его затраты.

Такое требование, диктуемое элементарной хозяйственной по­требностью, предусматривается в ряде нормативных актов. В ст. 1 Закона «О приоритете социального развития села и агропромыш­ленного комплекса в народном хозяйстве Украины» от 15 мая 1992 года установлена необходимость «эквивалентного товарообмена между промышленностью и сельским хозяйством на основе паритетного ценообразования на их продукцию. В действительнос­ти же такое условие не всегда реализуется, так как известно, что эквивалентность практически отсутствует. Поэтому те доводы, что за рубежом дотации оплачиваются за уменьшение сельскохозяйственного производства, не могут приниматься по одной причине - разнице в материальной и производственной базе сельского хозяйства там и в Украине.

3. Поэтому на данном конкретном этапе условием поддержки сельскохозяйственных производителей является финансирование отдельных сфер сельскохозяйственной деятельности. В годовых государственных бюджетах предусматриваются сейчас ассигнова­ния на осуществление некоторых мероприятий, связанных с сельскохозяйственным производством: на частичное возмещение сто­имости племенного скота, возмещение затрат на оплату сортовых надбавок на элитные семена, на ведение лесного хозяйства и за­щиту лесов и др.

К слову, эти ассигнования носят скорее символический ха­рактер, нежели реальный и деловой. Сельское хозяйство требует государственной поддержки в значительно больших объемах, а так­же на других, не менее важных направлениях для создания выгод­ных экономических условий хозяйствования, насыщения рынков сбыта сырьем для промышленности и товарами народного потреб­ления для удовлетворения жизненных потребностей населения.

Реализация этих условий хозяйствования могла бы в значительной мере сформировать благоприятную экономическую среду для сельскохозяйственного производства.

4. Сами субъекты сельского хозяйства самостоятельно созда­ют конкретные условия своей деятельности на основе финансово­го планирования как центрального звена хозяйственного механизма своих сельскохозяйственных предприятий. Основное задание финансового планирования — обеспечение условий для получения прибыли, для удовлетворения всех хозяйственных и социальных потребностей. Вся эта работа сосредоточена в плане экономичес­кого и социального развития сельскохозяйственного предприятия на будущий год. Здесь предусматривается весь комплекс сметных затрат на основное производство, расчеты прибылей, валового и чистого дохода, затрат на разнообразные экономические и социальные потребности хозяйства, расчет платежей в бюджет, свод­ный финансовый план.

Закон «О предприятиях в Украине» от 27 марта 1991 года пре­дусматривает, что предприятие самостоятельно планирует свою деятельность с таким расчетом, чтобы обеспечить свои производ­ственные и социальные потребности и добиться повышения дохо­дов (ст. IX, 20). Относительно коллективных сельскохозяйствен­ных предприятий Законом «0 коллективном сельскохозяйствен­ном предприятии» от 14 февраля 1992 года и «О крестьянском (фермерском) хозяйстве» от 20 декабря 1991 года предусматрива­ются требования к планированию их деятельности.

Таким образом, сельскохозяйственные предприятия в этих планах отображают весь комплекс своей экономической деятель­ности. Речь идет о выращивании и производстве сельскохозяй­ственной продукция вообще, а также той, которая будет реализо­вана для промышленности и населения. Особенное внимание при этом уделяется качеству сельскохозяйственной продукции, посколь­ку от этого показателя. Зависит и благополучие товаропроизводителя и государства в целом. Вот почему особенное внимание отводится землепользованию и мероприятиям по улучшению земель, использованию новых технологий в целях повышения сельскохо­зяйственного производства. Фиксируются объемы производства и себестоимости продукции растениеводства и животноводства. Важной частью плана является использование научно-технических достижений. Предусматриваются вопросы, связанные с социальным развитием коллектива. Все перечисленные направления хозяйствен­ной деятельности являются абсолютно обязательными условиями осуществления финансовой самостоятельности сельскохозяйствен­ных предприятий. Только на основе итогов всей экономической и социальной сферы деятельности делается расчет прибылей, вало­вого и чистого дохода. Валовая продукция аграрного предприятия — это вся продукция, произведенная хозяйством за определенный период в денежном выражении. За ее счет производятся затраты на производство (амортизация основных фондов, затраты на семена, корма, удобрения, продукты, другие затраты). Остаточная сумма является валовым доходом, который используется для рас­четов по своим обязательствам перед бюджетом и банками, для возобновления производства, оплаты труда, осуществления соци­альных мероприятий, создания страховых запасов.

Вся совокупность финансовых правоотношений в конеч­ном итоге сводится к двум основным направлениям: внутренним и внешним финансовым правоотношениям.

Внутренние отношения связаны с реализацией сельскохозяй­ственной продукции и оказанием услуг своим работникам на плат­ной основе и получения финансовых накоплений путем наличных расчетов. Внешние отношения являются сложными и разнообраз­ными. Они включают правоотношения, возникающие на базе хо­зяйственной деятельности как процесс реализации сельскохозяй­ственной продукции и сырья, выполнения работ и оказания услуг покупателям и потребителям на основе заключенных хозяйствен­ных договоров. Они включают в себя регулирование расчетно-кассовых и кредитных правоотношений.

3. Правовое регулирование расчетов сельскохозяйственных предприятии

1. Расчетные правоотношения сельскохозяйственных предпри­ятий — это самостоятельный вид денежных отношении, возника­ющих в процессе сельскохозяйственной и социальной деятельно­сти и осуществляемых через банковские органы. Сельскохозяйственные предприятия, как и другие субъекты хозяйственной деятельности, должны хранить свои деньги в банке и осуществлять расчеты в общем порядке, предусмотренном законодательством. Это, в частности, закреплено в ст. 24 Закона «О предприятии в Украине» от 27 марта-1991 года, ст. 17 Закона «О коллективном сельскохозяйственном предприятии», ст. 25 Закона «О крестьянском (фермерском) хозяйстве» от 20 декабря 1991 года. а также в Положении о безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины, утвержденном решением Правления Националь­ного банка Украины от 24 мая 1993 года. Средства предприятий должны сберегаться на специально открытых банковских счетах, которые могут быть расчетные, текущие, валютные, бюджетные. Процедура открытия счетов юридическими лицами и другими субъектами предпринимательской деятельности независимо от форм собственности регламентируется Инструкцией о порядке от­крытия расчетных, текущих и бюджетных счетов в учреждениях банков, утвержденных Правлением Национального банка Украины 11 октября 1994 года.

Для оформления открытия счетов предприятие представляет учреждению банка такие документы: 1. Заявление на открытие счета установленного образца, которое подписывается руководи­телем и главным бухгалтером (заменяющим его лицом) Если в штате нет должности главного бухгалтера или другого лица. ис­полняющего его обязанности, заявление подписывается только руководителем 2. Копию свидетельства (решения) о регистрации предприятия, заверенную нотариально или органом, выдавшим свидетельство (решение) о регистрации 3. Копию решения о со­здании реорганизации предприятия того органа, которому пре­доставлено право, заверенное нотариально или органом, выдав­шим такое решение. 4. Один из экземпляров надлежащим обра­зом утвержденного или зарегистрированного Устава (положения). 5.  Карточку с образцом подписей и оттиском печати остановлен­ного образца.

.При открытки субсчетов филиалами и другими обособленны­ми подразделениями представляются такие же документы, что и при открытии счетов соответствующих юридических лиц (кроме копии свидетельства о государственной регистрации обособленного подразделения), а также ходатайство этих юридических лиц о6 открытии счета. Счет открывается с письменного разрешения руководителя учреждения банка на заявлении об открытии счета. С этого момента счет считается открытым и через него можно вести финансовые операции.

3. Положение о безналичных расчетах в хозяйственном оборо­те Украины от 24 мая 1993 года предусматривает такие формы расчетов платежное поручение, платежное требование-поручение, чек, аккредитивы, вексель. Относительно всех перечисленных форм есть общие требования о порядке их оформления. Они должны иметь такие реквизиты название и номер расчетного документа, дату его выписки, наименование плательщика и получателя, их местонахождение и их банковские реквизиты, сумму платежа, мотивы для перечисления или получения средств, подпись соот­ветствующих лиц и печать.

Платежное поручение — это бланк установленной формы, ко­торый предприятие представляет в банк, обслуживающий его, для перечисления указанной суммы из своего счета. Оно принимается банком для выполнения в течение десяти календарных дней от даты его заполнения. Платежные поручения применяются для осу­ществления предварительной оплаты за полученные товары, ока­занные услуги, а также для завершения расчетов по актам сверки взаимной задолженности При равномерных и постоянных взаи­моотношениях между субъектами хозяйственной деятельности между ними могут осуществляться расчеты в порядке плановых платежей

Платежное требование-поручение — это комбинированный документ, который складывается из двух частей: требования по­ставщика (верхняя часть) непосредственно для покупателя опла­тить стоимость поставки (работ, услуг), поручения плательщика (нижняя часть) своему банку о перечислении с его счета суммы требования Платежное требование-поручение заполняется постав­щиком и направляется непосредственно покупателю, который за­полняет нижнюю часть и сдает его в обслуживающий банк.

Чек — это письменное предложение чекодателя банку, ведущему его счет, оплатить чекодержателю указанную в чеке сумму денег. Чек должен быть предъявлен чекодержателем в учреждение банка в течение 10 дней с момента его заполнения, не считая дня его заполнения

Аккредитив является денежным обязательством банка, которое выдается им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив, может осуществлять поставщику — платеж или предоставлять полномочия другому банку осуществлять такие платежи на условиях предъявления документов, предусмотренных в аккредитиве. В банке покупателя или поставщика могут открываться такие аккредитивы покрытые и непокрытые, отзывные и безотзывные. Для открытия аккредитива плательщик представляет обслуживающему банку за­явление, в котором указывается номер договора, по которому открывается аккредитив, срок действия аккредитива, свое наименование, наименование банка, выполняющего аккредитив, вид аккредитива, условия реализации, сумму. Для получения денег по аккредитиву, депонированному в банке поставщика, последний, отгрузивший товары, представляет реестр счетов и предусмотрен­ные условиями аккредитива документы в обслуживающий банк до окончания срока действия аккредитива

Вексель — это ценная бумага, подтверждающая безусловное денежное обязательство векселедателя оплатить до наступления срока указанную сумму денег владельцу векселя Предусматрива­ется два вила векселя' простой и переводной. Согласно постанов­лению Верховного Совета Украины от 17 июня 1992 года «О при­менения векселей в хозяйственном обороте Украины» векселя вводятся в хозяйственное использование в соответствии с Женев­ской Конвенцией 1930 года. Указом Президента от 14 сентября 1994 года «О выпуске и обороте векселей для покрытия взаимной задолженности субъектов предпринимательской деятельности Ук­раины» предусмотрено широкое использование векселя как фор­мы расчетов.

4 Согласно Указу Президента Украины «О мероприятиях по внедрению расчетов по договорам, заключаемым субъектами пред­принимательской деятельности Украины» от 14октября 1994 года расчеты по внешнеэкономическим договорам осуществляются в соответствии с Унифицированными правилами и порядком для документированных аккредитивов и Унифицированных правил Международной Торговой Палаты.

5. Беспрекословное взыскание средств со счетов в банках мо­жет быть обращено по исполнительным листам, выданным суда­ми, по приказам арбитражных судов и другим исполнительным документам.

Плательщик и получатель средств контролирует своевремен­ное проведение расчетов и претензий, возникающих при этом. В случае задержки денежных поступлений на счет клиента по вине банка посадниц предоставляет получателю средств пеню в раз­мере 0,5 % за каждый день просрочки. В договоре может быть пре­дусмотрена пеня большего размера.

6. Счет может быть закрыт. Это делается по заявлению соб­ственника счета, по решению органа, на который возложены фун­кции по ликвидации или реорганизации предприятия, на основа­нии соответствующего решения суда или арбитражного суда.

 4. Правовые основы кредитования сельского хозяйства

1. Кредитование — один из важнейших инструментов хозяй­ственной деятельности, особенно сельскохозяйственных предпри­ятий В соответствии с Законом от 20 марта 1991 года «О банках и банковской деятельности» установлено два уровня банковской системы, тем самым предусмотрено и два направления регулиро­вания кредитных правоотношений Во-первых, это отношения, возникающие в соответствии со ст. 29 указанного Закона между коммерческими банками и сельскохозяйственными предприятия­ми. Во-вторых, отношения между самими банками, когда ком­мерческие банки получают займы в Национальном банке Эти от­ношения регламентируются кредитным договором, в силу кото­рого банк передаст в оперативное управление и использование сельскохозяйственному предприятию денежные средства на опре­деленный срок, как правило, с их обеспечением, а заемщик обязу­ется их использовать по целевому назначению, возвратить сред­ства в установленный срок с оплатой процентов за их использова­ние Это договор платный, двусторонний и консенсуалъный.

2. Для получения кредита заемщик обращается в банк с хода­тайством в котором указывается целевое назначение кредита, его сумма срок использования (включая конкретные сроки погаше­ния) предложенное обеспечение, а также характеристика креди­туемого мероприятия и расчет экономической эффективности от его осуществления. В подтверждение заемщик дополнительно обязан представить также такие материалы: нотариально заверенные копии уставных документов (устав, положение, регистрационное свидетельство, патенты); документы на право использования (соб­ственности) на землю; технико-экономическое обоснование ме­роприятия, которое кредитуется, с расчетами ожидаемых поступ­лений за счет которых предусматривается погасить будущий кре­дит бухгалтерские и статистические отчеты, декларации о доходах, выписки по счетам заемщика, расчетный счет которого открыт в другом банке и другую отчетность и материалы для определения кредитоспособности заемщика, обеспеченности возвращения кре­дита заключения аудиторских организаций для подтверждения финансового положения заемщика В случае выдачи кредита на приобретение имущества в процессе приватизации представляет­ся копия договора между продавцом и покупателем, содержащего сведения о продавце, покупателе, посреднике, наименовании пред­приятия и его местонахождении, содержание и цену предприятия, в том числе цену земельного участка (в случае его продажи) или условия его аренды, количество и цену акции акционерного об­щества порядок передачи предприятия, форму и срок платежа, взаимные обязательства сторон по дальнейшему использованию предприятия.

Банк имеет право требовать проведение экспертизы проект­ных решений по строительству, расширению, реконструкции и техническому перевооружению объектов, которые предусматри­вается осуществить с участием кредитов банка, с целью недопу­щения инвестирования в объекты, создание и использование ко­торых не соответствует экологическим и санитарно-гигиеническим нормам. В случае необходимости банк может требовать от заемщика другие документы и ведомости, подтверждающие обеспеченность возврата кредита и платежеспособность заемщика. В зависимости от срока пользования кредиты разделяются: на краткосрочные (не более 12 месяцев), среднесрочные (не более чем 3 года), долгосрочные (свыше 3 лет).

3. Размер предоставляемого кредита определяется с учетом плановых объектов производства и реализации продукции, капи­тального строительства, закупок сельскохозяйственной и другой продукции и материалов, товарооборота, грузооборота и других показателей хозяйственно-финансовой деятельности. Кредиты заемщику выдаются с заемного счета, как правило, в безналичном порядке. Выдача кредита проводится одноразово, ежедневно или в другие сроки, определенные в кредитном договоре. При нали­чии просроченных кредитов выдача новых кредитов не допускает­ся. Порядок, формы и конкретные сроки погашения кредита пре­дусматриваются в кредитном договоре Они могут осуществляться одноразово и по частям.

Поскольку это договор платный, то в договоре должны быть предусмотрены ставки за пользование кредитом, порядок, формы и сроки их оплаты Размер процентной ставки за пользование кре­дитом устанавливается в зависимости от размера погашения за кредитные ресурсы, характера предоставленного обеспечения, сво­евременного возврата кредита, других факторов с таким расчетом. чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала зат­раты банка по вовлечению средств, необходимых для предостав­ления кредита

4. Банк осуществляет контроль за соблюдением условий зак­люченного заемщиком кредитного договора, эффективным исполь­зованием предоставленного кредита, своевременным и полным его возвратом, погашением процентов по нему Банк может контро­лировать хозяйственную деятельность заемщика, его финансовое положение. В случае ухудшения финансово-хозяйственного поло­жения заемщика, использования кредита не по целевому назначе­нию, уклонения от контроля банка, недостоверности отчетности и запущенности бухгалтерского учета, несвоевременного возраста ранее полученного кредита, а также в случаях, когда прелое1авле-ние кредита оказывается необеспеченным, банк имеет право пре­кратить дальнейшее кредитование или досрочно взыскать предос­тавленные средства.

Кредит не может предоставляться для покрытия убытков хо­зяйственной деятельности, формирования м увеличения уставно­го фонда, приобретения ценных бумаг

Лекция "76 Основные трансцендентные функции" также может быть Вам полезна.

5. В некоторых случаях предусматривается, так сказать, бес­препятственное выделение средств по кредитным линиям Речь идет о кредитовании определенных субъектов на установленный срок в будущем, в пределах первоначально обусловленных раз­меров

6. Важное условие кредитного договора — формы обеспече­ния возврата кредита. Таковыми являются залог, поручительство, страхование ответственности заемщика. Залог — это обязатель­ство, в силу которого банк-кредитор в случае невыполнения заем­щиком обязательств по возврату кредита и выплате процентов по нему имеет право удовлетворить свои требования из стоимости залогового имущества преимущественно перед другими кредито­рами Отношения по залогу регламентируются Законом «О зало­ге» от 2 октября 1992 г. Поручительство — это обязательство, по которому поручитель берет на себя ответственность за выполне­ние в полной сумме обязательств по возврату заема, предоставля­емого банком кредитору, если последний не выполняет обязатель­ства по кредитному договору по возврату долга. Страхование от­ветственности заемщика за непогашение кредита, является одной из форм обеспечения обязательства, если соответственно страхо­вая организация берет на себя такую ответственность по договору.

5. Правовые основания страхования имущества субъектов сельскохозяйственной деятельности

1 Продукция сельского хозяйства создается разумом и трудом трудящихся. Вместе с тем она в значительной мере зависит и от природных условий Последние могут позитивно влиять на поло­жение сельскохозяйственного производства и тогда они способствуют трудящимся в достижении высоких урожаев, выращивании качественной продукции и скота. Но природные условия могут быть и неблагоприятные и тогда они сводят труд работников на нет. а в некоторых случаях приводят к значительным потерям в сельскохозяйственном производстве. Эти убытки могут быть настолько значительными, что возникает вопрос о возможности во­обще существования того или иного субъекта сельскохозяйствен­ного производства. Чтобы избежать катастрофической ситуации, в стране формируется институт страхования. В ст. 1 Закона «О страховании» от 7 марта 1996 г. говорится, что страхование — это гражданско-правовые отношения по защите имущественных интересов граждан и юридических лил в случае наступления оп­ределенных событий (страховых случаев) за счет денежных фон­дов, формируемых путем оплаты ими страховых платежей (страховых взносов, страховых премий). 2. В связи с такой спецификой сельскохозяйственного производства и установлено правило об обязательном страховании иму­щества, урожая сельскохозяйственных культур и насаждений в колхозах, совхозах и других государственных сельскохозяйственных предприятиях.

Согласно постановлению Кабинета Министров Украины от 19 апреля 1993 г. «О ставках платежей по государственному обяза­тельному страхованию урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений в совхозах и других сельскохозяйствен­ных предприятиях на 1993год», постановлению Кабинета Ми­нистров от 14 апреля 1994 г. «О ставках платежей По государствен­ному обязательному страхованию урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений в совхозах и других государ­ственных сельскохозяйственных предприятиях:» на 1994 год и последующей годы установлены одинаковые ставки платежей для колхозов, а также для совхозов и других государственных сельско­хозяйственных предприятий. Причем страхование имущества осу­ществляется в Национальной акционерной страховой компании «Оранта». Относительно крестьянских хозяйств, предусмотрено, что страхование их имущества осуществляется на добровольных нача­лах согласно указанному Закону (ст. 26).

Страхование оформляется договором, в котором предусмат­ривается выплата страховых сумм и страхового возмещения на основе заявления страхователя и страхового акта (аварийного сер­тификата) в пределах размера прямого ущерба.