Анализ деятельности предприятий связи

11. Анализ деятельности предприятий связи

11.1  Особенности функционирования отрасли связи и основные направления ее анализа

Недостаточный объем информации, ее искажение, несвоевременность поступления приводят к нарушению связи между производителями и потребителями, возникновению диспропорций, большим финансовым потерям, общему снижению темпов экономического развития. Поэтому высококачественная связь является важнейшей составляющей инфраструктуры рынка, мощным катализатором рыночных отношений, коммерческого успеха, и именно телекоммуникации служат основой экономики информационного общества.

Отрасль связи предоставляет всем отраслям общественного произ­водства и населению услуги по сбору, обработке, передаче и доставке информации и обладает всеми чертами, присущими материальному производству. Услуги связи включают почтовую и курьерскую дея­тельность, а также деятельность по передаче звука, изображения  данных и прочей информации через системы кабельной, релейной или спутниковой связи, включая телефонную и телеграфную.

В настоящее время российский телекоммуникационный рынок состоит из трех основных сегментов: фиксированной связи (местной, регулируемой государством, и дальней, еще не открытой для свобод­ной конкуренции), мобильной связи и Интернета.

Современному рынку связи России присущи определенные особенности:

1) в данной отрасли создается специфический продукт, не имею­щий вещественной формы, представляющий конечный результат пе­редачи информации от отправителя получателю;

2) услугам связи присущи такие свойства, как неосязаемость, неотделимость, непостоянство и несохраняемость. Конечный результат производственной деятельности отрасли не может храниться в запасе, изыматься из сферы производства и поступать в сферу обращения для реализации;

3) структура производственных ресурсов характеризуется существенным преобладанием основных производственных фондов (при­мерно 93%) и малой долей оборотных средств. Это обусловлено тем, что строгое соблюдение качества услуг связи достигается применением только сертифицированного оборудования, современных систем защиты информации от посторонних воздействий, внедрением про­грессивных технологий и методов организации на всех стадиях производственного процесса;

Рекомендуемые материалы

4) сравнительно стабильная структура базовой сети существенно влияет на технологический процесс производства услуг связи. Изменение технологии и организации предоставления услуг (характера производства) сильно влияет на величину издержек (так как производство фондоемкое), социально-экономические характеристики и функции услуг.

5) неравномерная по времени нагрузка, обусловленная ритмом де­ловой и личной жизни людей, требует для высококачественного обслуживания потребителей наличия дополнительных мощностей, которые в периоды спада используются с низкой отдачей или простаивают. Предприятия связи должны стремиться к оптимальному соотношению объемов резервных мощностей, затрат и эффективности производства;

6) информация может подвергаться только пространственному перемещению, поэтому отраслевой принцип предложения услуг связи сочетается с преимущественно территориальным способом их предоставления;

7) процесс передачи информации всегда является двусторонним между отправителем и получателем информации, и для его осуществления необходимо наличие надежной и разветвленной сети связи. Она состоит из предприятий, соединенных между собой линиями и каналами связи, которые действуют в едином технологическом процессе, обеспечивая передачу информации. Отдельное предприятие связи не всегда является единственным производителем услуг, а выполняет определенные производственные функции на конкретных этапах (исходящем, транзитном, входящем) технологической цепочки. Это обусловливает необходимость введения системы взаиморасчетов между предприятиями связи за взаимно предоставляемые сетевые ресурсы и услуги по пропуску трафика;

8) существование множества технологических стандартов, особенно на рынке сотовой связи; регулирование государственными органами частотных ресурсов и назначение платы за их использование;

9) номенклатура услуг связи сравнительно устойчива вследствие лицензионного характера деятельности, однако существует широкий диапазон тарифов на эти услуги в зависимости от категорий потребителей и их предпочтений.

Основная цель управленческого анализа предприятия связи — выявление всех факторов, обеспечивающих увеличение объема оказан­ных услуг в натуральном и стоимостном выражении, при постоянном улучшении качества услуг и обслуживания потребителей, способст­вующем увеличению рентабельности его работы.

Представленная ниже методика системного анализа более всего учитывает специфику сотовой связи (нового перспективного, дина­мично развивающегося бизнеса), однако общая схема может быть применена с некоторыми изменениями для анализа деятельности предприятий, осуществляющих и другие услуги связи:

1) оценка качества и достоверности исходной информации;

2) анализ технико-организационного уровня предприятия связи:

- изучение регулирующих и нормативных документов отрасли;

- анализ условий лицензии;

- анализ используемой схемы связи;

- анализ стандартов связи;

- анализ технических характеристик используемого оборудования;

- анализ выделенного частотного ресурса;

3) анализ в системе маркетинга;

4) анализ использования основных производственных средств, ма­териальных и трудовых ресурсов;

5) анализ объема, структуры и качества услуг:

- анализ состава, структуры и динамики объема услуг связи;

- анализ общего количества и прироста абонентов;

- анализ общего количества обмена (трафика) (1);

- анализ распределения трафика по направлениям;

- анализ тарифов на услуги связи;

- анализ качества обслуживания и услуг связи;

6) анализ себестоимости услуг связи;

7) маржинальный анализ объема, затрат и прибыли услуг связи;

8) анализ финансовых результатов и рентабельности;

9) анализ финансового состояния и платежеспособности;

10) комплексная аналитическая оценка эффективности работы предприятия связи;

11) обобщение резервов и разработка мероприятий по улучшению деятельности.

Источниками информации для проведения анализа будут являться данные бизнес-плана, техническая и лицензионная документация, регулирующие и нормативные документы отрасли, данные маркетин­говых исследований, текущего оперативного учета, внутренней, бухгалтерской и статистической отчетности.

11.2 Анализ в системе маркетинга

Сотовая связь не является жизненно необходимым продуктом, входящим в основную потребительскую корзину. Поэтому для успешного существования в рыночных условиях предприятию связи необходимо иметь маркетинговую систему, включающую организационно-управленческое звено (маркетинговое планирование), маркетинговые исследования и контроль маркетинговой деятельности. Ключевым моментом маркетингового планирования являются разработка плана и организация его осуществления. Контроль маркетинговой деятельности предполагает сравнение полученных результатов с поставленными целями для оценки правильности принятых решений и корректировки деятельности предприятия. Эффективное управление маркетинговой деятельностью предприятия выражается в увеличении объема продаж, удовлетворении запросов потребителей и получении необходимого размера прибыли.

Основными составляющими анализа в системе маркетинга на предприятии связи являются:

- маркетинговый план оператора связи;

- маркетинговые исследования;

- планирование объема продаж;

- обоснование цен на услуги связи.

Маркетинговый план устанавливает связь между минимизацией риска и снижением затрат на информационную поддержку управленческих решений, являясь защитой от принятия неэффективных управленческих решений.

Для предприятия связи можно рекомендовать следующую структу­ру маркетингового плана:

1) краткая характеристика предприятия;

2) текущая ситуация на рынке (потенциал рынка, потребительские сегменты, продажа, блокировка, отток абонентов, статистика трафи­ка, проникновение, рыночная доля предприятия, конкурентный ана­лиз);

3) анализ возможностей и проблем (сильные и слабые стороны предприятия, внешняя среда как источник возможностей, угрозы для маркетинговых целей);

4) маркетинговые цели;

5) маркетинговая стратегия (позиционирование, услуги и товары, ценообразование, продвижение, продажа, абонентское обслужива­ние, проникновение и доля рынка);

6) программа действий (план по абонентам, план территориального развития и распределения нагрузки, программа внедрения новых услуг, программа ценообразования, рекламная программа, план развития сбытовой сети, план сбыта абонентского оборудования, план по операционной выручке, программа контроля обслуживания абонен­тов, программа маркетинговых исследований);

7) маркетинговый бюджет.

Одним из важных разделов маркетингового плана является программа исследований, предоставляющих прогнозно-информационную базу для стратегического планирования и информационную под­держку оперативного управления мероприятиями. Кроме того, марке­тинговое исследование - одно из средств конкурентной борьбы.

Для определения конкурентной позиции предприятия на рынке сотовой связи можно использовать метод рейтингования (таксоно-метрический) на основе ряда критериев.

На основе исходной информации рассчитывается рейтинг каждого оператора, т.е. определяется его место на рынке сотовой связи.

Одна из важнейших задач, стоящих перед маркетинговой службой оператора связи, - управление продажами. Уровень продаж зависит от потенциала рынка, ценовой политики и усилий, направленных на продвижение услуг связи.

При формировании спроса на услуги связи следует учитывать внешние и внутренние факторы. К внешним относятся структура расселения населения, платежеспособность населения, конкуренция, функционально-стоимостные характеристики предлагаемой услуги, организация пред- и послепродажного обслуживания.

К внутренним факторам относятся востребованность предоставляемых оператором услуг связи, доверие к торговой марке, знание потребительских свойств предлагаемых услуг связи.

Самым результативным инструментом управления продажами яв­ляется ценовая политика. Ценообразование операторов связи должно учитывать следующие принципы:

1) структура цен и тарифов;

2) когда и на сколько снижать цены и тарифы;

3) определение ценового барьера;

4) цены на абонентское оборудование;

5) методы стимулирования продаж.

Предложенные направления маркетингового анализа на предпри­ятии в конечном итоге способствуют выявлению резервов по увеличе­нию объема предоставляемых потребителям услуг.

11.3 Анализ продукции предприятий связи

Для предприятий связи конечный результат производственной деятельности выступает как продукция, а для потребителей - как услуга. Объем произведенных услуг связи характеризуется объемом доходов, полученных от оказания этих услуг. Так как процесс производства услуг связи неотделим от процесса их потребления, объем валовой продукции на предприятиях связи равен объему товарной и реализованной продукции.

Существующие методические подходы к определению доходов по традиционным видам услуг обусловлены формой создаваемой услуги (в форме обмена или в форме канала), зависимостью тарифа от группы пользователей (население или предприятия), индивидуальной особенностью услуги (обычные, срочные или льготные тарифы), методами ценообразования тарифов (регулируемые или свободные).

Доход от основной деятельности оператора сотовой связи склады­вается из следующих потоков:

- дохода от продажи первоначального пакета, включающего абонентское оборудование и подключение к сети;

- дохода от периодических услуг (абонентской платы, детализации и доставки счета, голосовой почты, переадресации, междугороднего и международного доступа, других услуг связи);

- дохода от обмена (трафика) (отдельно учитывается доход от роумингового обмена — предоставления услуг абонентам одного опера­тора на территории другого).

Первоначально анализу подвергается общая величина доходов оператора сотовой связи, их состав, структура и динамика.

Далее изучаются влияющие на доходы факторы и определяется величина их влияния.

Сначала производится качественный анализ абонентской базы.

Абонентская база оператора сотовой связи складывается из актив­ных коммерческих, заблокированных коммерческих, служебных и льготных абонентов. При проведении анализа рассчитываются пока­затели в виде отношения оттока абонентов к количеству активных абонентов, а также в виде отношения заблокированных коммерческих абонентов к количеству всех абонентов. Снижение этих показателей говорит о положительных изменениях в качественном составе абонентской базы.

На прирост абонентской базы оказывают влияние следующие факторы:

- стоимость первоначального пакета, доля рынка;

- проникновение (охват населения, пользующегося конкретной услугой связи);

- охват каждого сегмента потенциальных потребителей;

- длительность периода продаж первоначального пакета по опре­деленной цене;

- число отказов от покупки;

- сезонность;

- количество рабочих и выходных дней.

На следующем этапе оценивается общее количество обмена. Понятие обмена (трафика) включает общее количество минут, задействованных всеми активными коммерческими абонентами в течение анализируемого периода. За единицу обмена принимается коли­чество минут на абонента в среднеприведенный день с учетом рабочих и выходных дней. Общее количество обмена (минут) в месяц (О) можно определить следующим образом:

                                                          (11.1)

где А — количество абонентов;

Д — количество приведенных дней в месяце;

М— количество минут на одного абонента в среднеприведенный день.

Для определения Д сначала отдельно подсчитывается количество минут по рабочим и выходным дням в месяце, затем определяется промежуточный коэффициент К, который равен соотношению коли­чества минут в выходные и рабочие дни.

Расчет приведенных дней в месяце связан с неравномерностью на­грузки по рабочим и выходным дням и осуществляется следующим образом:

                                                  (11.2)

где Р — количество рабочих дней;

В — количество выходных дней.

Каждый оператор имеет индивидуальную структуру распределения трафика по направлениям.

Большое влияние на структуру трафика имеет близость оператора к столичным городам, курортным местам, оживленным транспорт­ным магистралям.

Еще одним важным направлением работы является анализ тарифов на услуги связи. При небольшом количестве услуг, действующих в течение длительного времени, рекомендуется следующий подход. Сначала вычисляется цена вида услуг (средняя доходная такса) Для каждой группы пользователей в отчетном периоде как отношение доходов за каждый вид услуг отдельной группы пользователей к количеству услуг каждого вида, предоставленных пользователям каждой группы. На плани­руемый период средняя доходная такса определяется путем умноже­ния ее величины за отчетный период на коэффициент эластичности, учитывающий изменение средней доходности услуг оператора сото­вой связи за счет объективных факторов.

Таблица  23 - Распределение трафика по направлениям

При планировании новых видов услуг связи используется усредненный тарифный план.

С каждым годом все возрастают требования потребителей к качеству услуг связи, поэтому вопросы качества становятся важнейшими для обеспечения эффективной деятельности операторов. Искажение содержания и задержка сообщений снижают эффект их передачи во времени и пространстве, информация теряет свою полезность и ценность для управления, производства, бизнеса, потребителей частного сектора, а продукт связи — свою потребительскую стоимость.

Качество услуг связи можно оценить, используя две группы показателей, характеризующих качество обслуживания и качество услуг связи.

Качество обслуживания абонентов определяется следующими факторами:

- величиной охвата территории, на которой оператор предоставляет услуги;

- количеством прогрессивных форм и методов обслуживания абонентов;

- уровнем охвата населения.

Качество услуг связи характеризуют показатели самых важных свойств:

- скорость передачи информации;

- точность передачи и воспроизведения, достоверность и сохранность сообщений;

- конфиденциальность передачи информации, тайна связи;

- надежность и устойчивость действия технических средств и систем связи;

- доступность услуг связи;

- удобство пользования, эстетичность и экологическая безопасность и др.

Конкуренцию среди операторов можно выдержать, имея правильную позицию и поведение, отвечающие пожеланиям потребителей. Причем объем оказанных услуг и соответственно прибыль оператор может увеличить именно за счет улучшения качества, а не за счет повышения цен на услуги.

11.4 Анализ и управление затратами и себестоимостью продукции связи

Под себестоимостью услуг связи понимаются выраженные в денежной форме затраты на все виды ресурсов, которые несут телекоммуникационные предприятия в процессе оказания услуг потребителям.

Направления анализа себестоимости предприятий связи в общем соответствуют методике для промышленных предприятий, однако состав затрат достаточно специфичен, что следует учитывать при проведении аналитической работы.

К основным относятся следующие затраты:

1. расходы на аренду каналов;

2. лизинговые и арендные платежи за оборудование сети;

3. расходы на услуги транзитного оператора;

4. расходы на услуги связи других операторов, включая роуминг;

5. расходы на оплату радиочастотного ресурса;

6. расходы на услуги надзирающих и контролирующих органов;

7. амортизационные отчисления на полное восстановление основных средств, полное погашение стоимости нематериальных ак­тивов;

8. расходы на эксплуатацию оборудования сети;

9. затраты на оплату труда производственных работников (специалистов технических служб, отделов обслуживания абонентов, группы биллинговых расчетов) и отчисления на нее;

10. вознаграждения дилерам и коммерческим представителям. К накладным на предприятиях связи относятся следующие затраты:

11. затраты на оплату труда управленческого персонала, административно-хозяйственной службы и отчисления;

12. расходы на содержание собственных и арендованных поме­щений;

13. стоимость конторских и хозяйственных материалов;

14. расходы на покупку ГСМ и содержание транспорта;

15.  командировочные, рекламные и представительские расходы;

16. расходы на оплату аудиторских, юридических, банковских и ох­ранных услуг;

17. расходы на консультационные и информационные услуги;

18. расходы на обучение и повышение квалификации персонала;

Лекция "4.2.6. Административный контроль" также может быть Вам полезна.

19. расходы на оплату труда, технику безопасности и страхование имущества.

В силу специфики производства услуг связи рассчитать себестоимость каждой предоставляемой услуги практически невозможно, причем объект калькулирования должен совпадать с объектом продаж. В связи с этим в отрасли рассчитывают как полную себестоимость всех оказанных услуг, так и относительный стоимостной показатель, соответствующий себестоимости на 1 рубль доходов (т.е. сколько текущих затрат потребовалось для получения 1 рубля доходов).

На уровень и динамику изменения затрат в составе себестоимости услуг операторов связи оказывают влияние общеэкономические, отраслевые и внутрихозяйственные факторы.

Общеэкономические факторы не зависят от деятельности пред­приятий, их влияние на себестоимость имеет одинаковую направлен­ность во всех сферах деятельности (отраслях экономики).

Особую роль играют отраслевые факторы, такие как эффектив­ность взаиморасчетов между операторами сети, удаленность от тран­зитного центра коммутации, размер отчислений за присвоение и ис­пользование радиочастот, платежи надзирающим органам за контроль лицензируемой деятельности.

Внутрихозяйственные факторы предопределяются особенностями функционирования каждого конкретного предприятия и содержат наибольшие резервы снижения себестоимости.