Платежные системы

Тема 2.2 Платежные системы

2.2.1 Функции платежных систем

Платежные  системы  являются  еще  одним динамично  развивающимся видом финансовых сервисов в Интернете. Платежные системы другого вида не используют банковские счета, а оперируют виртуальными денеж­ными обязательствами. Функции платежных систем, как правило, сводятся к следующему:

открытие и ведение виртуальных счетов клиентов;

предоставление клиентам возможности пополнить свои виртуальные счета различными способами (банковским переводом, внесением наличных, почтовым переводом, активацией специальных карт, эмитируемых платежной системой, и т. д.):

предоставление клиентам возможности вывода денег из платежной системы на банковские счета, в наличной форме и т. д.;

осуществление транзакций (переводов) между счетами клиентов, хранение данных по истории транзакций;

обеспечение безопасности счетов (предотвращение несанкционированного доступа) и защиты клиентской информации;

консультационная поддержка клиентов;

бесперебойное функционирование программно-аппаратного комплекса платежной системы.

Рекомендуемые материалы

некоторые особенности построения платежной системы вида Интернет-бизнеса. Рынок услуг, предоставляемых платежными системами, имеет высокий "порог входа". Платежная система может нормально работать и приносить прибыль своим владельцам только при больших оборотах между счетами клиентов. Большие обороты возможны тогда, когда много клиентов-физических лиц совершают значительное количество покупок у клиентов-юридических лиц, используя данную платежную систему. Но у покупателей возникает мотивация к тому, чтобы открыть счет в платежной системе только тогда, когда к этой платежной системе уже подключено большое количество продавцов (интернет-магазинов, виртуальных казино и т. п.). При этом у продавцов такая мотивация возникает, соответственно, только тогда, когда они рассчитывают на то, что большое количество физических лиц, уже подключенных к системе, будут совершать у них покупки. Таким образом, до накопления определенной "критической массы" клиентов подключение к платежной системе не является привлека­тельным ни для покупателей, ни для продавцов. Поэтому развивающиеся платежные системы вынуждены применять активные рекламные акции и дополнительные средства мотивации клиентов к открытию и использова­нию счетов. Еще одной важной особенностью платежной системы является необходимость обеспечения максимально простых механизмов внесения в нее денежных средств для пополнения счетов и механизмов снятия денег со счетов. Создание таких механизмов (печать собственных платежных карт, создание системы их распространения, оповещение потенциальных клиентов о новых способах пополнения счетов и т. д.) является дорого­стоящим мероприятием и тоже не способствует снижению "порога входа". Вывод из вышесказанного следует один: чем дальше, тем больше платеж­ные системы в Интернете будут создаваться только крупными компаниями, располагающими значительными инвестиционными возможностями.

2.2.2 Характеристика платежной системы.

Электронные платежные системы

На российском рынке в настоящий момент представлены 2 работаю­щие системы цифровых наличных - WebMoney и PayCash. Их ипользование очень удобно. Существует огромное количество различных компаний, готовых принять ваш платеж путем перевода электронных денег WebMoney или PayCash. Например, вы можете оплатить услуги хостинг провайдера IHO.RU использую любую из этих систем!

WebMoney. Webmoney Transfer - это учетная система, с помощью которой все желающие могут обмениваться универсальными учетными единицами: титульными знаками WebMoney (WM). Система открыта для свободного использования всеми желающими в любой точке земного шара.

Webmoney Transfer имеет универсальную гибкую структуру и пре­доставляет возможность любому пользователю сети Интернет осуществ­лять безопасные наличные расчеты в реальном времени.

Клиентами системы являются продавцы и покупатели товаров и ус­луг. С одной стороны, это Web-магазины, с другой - пользователи Интер­нета, не имеющие возможности или не желающие использовать альтерна­тивные методы расчетов (кредитные карты и т.п.) из-за длительности трансакций, низкой безопасности, риска возврата совершенных платежей и т.д.

С помощью Webmoney Transfer можно совершать мгновенные безот­зывные трансакции, связанные с передачей имущественных прав на любые товары и услуги, создавать собственные web-сервисы и сетевые предпри­ятия, проводить операции с другими участниками, выпускать и обслужи­вать собственные расчетные инструменты.

Транзакционным средством в системе служат титульные знаки WebMoney (WM) нескольких типов, хранящиеся на электронных кошель­ках их владельцев: WMR - эквивалент RUR - на R-кошельках, WME -эквивалент EUR - на Е-кошельках. WMZ - эквивалент USD - на Z-кошельках. WM-C и WM-D - эквивалент USD для кредитных операций - на С- и D-кошельках. При переводе средств используются однотипные кошельки, а обмен WM-R на WM-Z производится в обменных пунктах.

Регистрация в системе, а также управление средствами осуществля­ются с помощью клиентской программы WM KEEPER.

С помощью программы WM KEEPER вы можете осуществлять мгно­венные расчеты в WM с другими клиентами системы, оплачивать товары и услуги в Сети, конвертировать WM в активы с пе6реводом на банковские счета, а также обсуждать с партнерами условия торговой сделки по встроенной в программ) WM KEEPER защищенной системе обмена сообщениями.

На самом деле, система очень удобная. Я и сам ей пользуюсь. Реко­мендую и вам. За более подробной информацией обращайтесь на сайт WebMoney.ru. Кроме того, в интернете существует огромное количество способов заработать деньги, которые легче, надежнее и быстрее всего получить через WebMoney.

PayCash (работают под маркой Яндекс-деньги)

PayCash.ru - первая российская платежная интернет-система. Позволяет производить экономичные, безопасные, мгновенные, приватные и, несмотря на приватность, абсолютно доказуемые платежи посредством открытой сети передачи данных (Интернет).

С точки зрения пользователя, система PayCash.ru - это сеть электрон­ных кошельков, каждый из которых представляет собой защищенную клиентскую программу, позволяющую переводить/получать цифровою наличность в/из других кошельков, хранить се в интернет-банке, конверти­ровать, выводить из системы на традиционные банковские счета или в другие платежные системы, и так далее. Цифровая наличность PayCash.ru имеет все положительные качества обычных наличных денег, добавляя к ним более высокую степень защищенности, приватности, но главное - экономичности собственно платежной системы.

Главные достоинства PayCash.ru:

1) Беспрецедентный уровень безопасности, обеспечиваемый благода­ря использованию стойких криптографических алгоритмов, электронной цифровой подписи, а также т.н. "слепой" электронной подписи.

2) Абсолютная приватность, обеспечиваемая благодаря использова­нию в Системе алгоритма т.н. "слепой" подписи: сбор, анализ и использо­вание третьими лицами в тех или иных целях информации о действиях пользователей принципиально невозможен.

3) Уникальное быстродействие. Для осуществления транзакции тре­буются доли секунды,  а сервер интернет-банка даже  на  маломощном компьютере Pentium 200/64MB/5GB может проводить до 150000 транзак­ций в сутки.

4) Возможность мгновенных платежей "Person to Person" (P2P, С2С). Пользователи Системы могут быстро и безопасно переводить средства друг другу с сохранением полной приватности транзакций относительно третьих лиц.

5) Электронный документооборот: с целью максимальной защиты прав пользователей при осуществлении тех или иных платежных операций Система автоматически протоколирует не только факт совершения платежа, но и факт обмена сторонами транзакции юридическими обяза­тельствами в виде контрактов или договоров, подписываемых электронны­ми цифровыми подписями (ЭЦП) контрагентов и сохраняемых в электрон­ных кошельках пользователей. Данное преимущество позволяет PayCash применяться как в проектах В2С. так и в проектах В2В.

6) Простота и доступность. Осуществление платежей полностью автоматизируется с сохранением лишь минимального контроля со стороны пользователя. От клиента требуется минимум манипуляций, которые, в очередь, не требуют специального обучения. Для работы в Системе не требуется ничего, кроме ПК, соединения с Интернетом и бесплатного ПО, устанавливаемого с интернет-сервера Системы.

7) Крайне низкая себестоимость транзакции и. как следствие, бесплатное обслуживание для физических лиц, низкая стоимость обслужива­ния для юридических лиц (интернет-магазинов и пр.), составляющая 1-2% от суммы транзакции в зависимости от формы сотрудничества.

8) Возможны безубыточные микроплатежи вплоть до 0.001 копейки, что  открывает  новые  возможности  для  развития различных  областей электронной коммерции.

Другие достоинства:

1) Система позволяет пользователю оперировать цифровой наличностью в Интернете практически так же как и обычными наличными деньгами вне Интернета: а) использовать цифровые наличные, не открывая для этого счет в обычном банке: б) забирать цифровые наличные со счета интернет-банка Системы и хранить в личном электронном кошельке, который может размещаться либо на жестком диске ПК пользователя, либо на ином совместимом носителе; в) оплачивать те или иные товары и услуги на подключенных к Системе интернет-сайтах;

г) при необходимости производить как сколь угодно малые платежи, так и сколь угодно большие:

д) дарить/одалживать цифровые наличные другим пользователям Системы:

е) быстро конвертировать цифровые наличные в обычные деньги и наоборот;

ж) осуществлять все платежи абсолютно приватно.

2) Устойчивость к обрывам связи: в случае, если в момент соверше­ния транзакции протокол обмена сообщениями не был успешно доведен до конца, ни одна из сторон не рискует потерять деньги.

3) Мультивалютность: Система может поддерживать потенциально бесконечное число различных валют и прочих финансовых единиц (элек­тронные векселя, электронные акции и т.п.) одновременно.

4) Многобанковость.

5)  Трансграничные платежи: в рамках сотрудничества с американ­ской компанией Cyphermint, Inc. (Бостон, США) американским пользовате­лям платежной системы Cyphermint, работающей на технологии PayCash, была предоставлена возможность безопасных и легальных интернет-платежей российским проектам электронной коммерции. Аналогичная возможность предоставлена жителям Украины и Латвии, работающим с местными отделениями PayCash.

Финансы, стоимость обслуживания

Подключение к PayCash.ru осуществляется бесплатно как для физи­ческих, так и для юридических лиц. Ввод средств в систему осуществляет­ся также бесплатно (клиент оплачивает только стоимость услуг трансфер-агента - банка, почты и т.п.). Стоимость обслуживания: 1-2% от суммы транзакции (в зависимости от используемой технологической схемы подключения) уплачивается получателем платежа. При выводе средств из системы клиент уплачивает 1% от выводимой суммы, а также стоимость услуг выбранного клиентом трансфер-агента (банка, почты и т.п.).

Способы конвертации средств в цифровую наличность PayCashni: 1) конвертация из наличных в офисах PayCash.ru; 2) конвертация из наличных посредством вызова на дом курьера PayCash; 3) перевод через Сбербанк и другие банки; 4) почтовый/телеграфный перевод; 5) посредством предоплаченной скретч-карты PayCash: 6) перевод через ту или иную систему денежных переводов (WesternUnion, MoneyGram, пр.). И другие. Способы обратной конвертации: 1) конвертация в наличные в офисе компании; 2) конвертация в наличные посредством вызова на дом курьера PayCash; 3) перевод через Сбербанк и другие банки: 4) почтовый/телеграфный перевод; 5) посредством той или иной системы денежных переводов; 6) посредством приобретения банковской дебетной карты.

Совместно с ведущими российскими банками и процессинговыми компаниями PayCash.ru разрабатывает и внедряет интернет-шлюзы, которые позволят интегрировать PayCash.ru в традиционные банковские технологии, включая интернет-банкинг. Подобные шлюзы позволят клиентам банков и процессинговых компаний практически мгновенно вводить/выводить свои средства в/из PayCash с/на традиционные банков­ские счета и в другие платежные системы.

С конца 2001 года начато предоставление услуги трансграничных платежей в Россию из США, Украины и Латвии. К данной услуге подклю­чены все крупные российские проекты электронной коммерции, являю­щиеся .клиентами PavCash.ru

Оборот стоимости в Системе совершается в виде различных систем­ных валют.  Часть из них является конвертируемыми в традиционные деньги, часть демонстрационными. За более подсобной информацией обращайтесь на PayCash.ru.

Технология Paycash

Технология PayCash является мощным инструментом для хранения и передачи по открытым сетям критической, в первую очередь, финансовой, информации. В основе технологии лежат специализированные запатенто­ванные протоколы защиты, хранения и обмена информацией. Для развития и продвижения технологии была создана международная группа компаний PayCash объединяющая владельцев и лицензиатов технологии.

DramCash - это платежная интернет-система новейшего поколения. С помощью нашей платежной системы Вы можете быстро, удобно, а главное безопасно оплачивать покупки и обмениваться деньгами в сети Интернет. DramCash действует на территории Армении, а денежной единицей является электронный драм - e-dram. Технологической основой для DramCash служит платежная технология PayCash . что гарантирует абсолютную защищенность Ваших денежных средств и полную честность расчетов между участниками системы. В основе технологии PayCash лежит принцип цифровой наличности в отличие от других систем.

Для того чтобы воспользоваться услугами платежной системы DramCash не нужно иметь банковского счета или кредитной карты доста­точно скачать электронный Кошелек с сайта, а затем установить его на компьютере. Счет в платежной системе открывается автоматически.

С помощью цифровой наличности e-dram Вы сможете оплатить по­купки в интерет-магазинах, оплатить мобильный телефон, коммунальные услуги или обмениваться деньгами с другими участниками системы.

Поскольку платежные системы на технологии PayCash - это сильно развитая международная инфраструктура это позволяет Вам не ограничи­ваться работой только в Армянском сегменте. На сегодняшний день действуют платежные сегменты в США, Украине, Белоруссии, России.

Уже сейчас Вы можете оплачивать покупки в Российских и Украинских Интернет-магазинах, переводить деньги из разных стран при помощи специальных сервисов.

CyberPlat - это универсальная мультибанковская интегрированная система платежей в Интернет, которая обеспечивает весь спектр финансо­вых услуг - от микроплатежей до межбанковских расчетов.

Основные свойства системы CyberPlat:

1. Интегрированность - система объединяет различные инстру­менты для ведения бизнеса в сети Интернет:

- CyberCheck - подсистема обслуживания транзакций клас­са business-to-business с элементами электронного документооборота для клиентов, зарегистрированных в CyberPlat;

- CyberPOS - подсистема обслуживания платежей по пластиковым картам международных и российских платежных систем, ориентированная на услуги business-to-consumer и не требующая регист­рации покупателя в системе CyberPlat:

- Internet-Banking - управление счетом в банке-участнике системы через Интернет.

2. Мультибанковость - система CyberPlat допускает участие в ней неограниченного количества банков, открыта для взаимодействия с любыми другими платежными системами и, в отличие от многих из них, обеспечивает поддержку множества процессинговых центров.

3. Универсальность - система позволяет использовать различные платежные инструменты: пластиковые карты международных и россий­ских платежных систем, в том числе Visa, Europay, Diners Club, JCB, American Express, Union Card, единые карты e-port, а также платежи непосредственно с банковских счетов плательщиков в банках-участниках системы на любой банковский счет, в том числе внешний.

CyberPlat гарантирует полную конфиденциальность транзакций и недоступность платежных реквизитов для посторонних.

Assis

История компании

ASSIST создан петербургской компанией: (www.reksoft.ru), ведущей российской компанией в области системной интеграции, консал­тинга в области информационных технологий и разработки программных решений. ASSIST был запущен в эксплуатацию в апреле 1998 г. в качестве платежного интернет-шлюза. Одной из основных задач ASSIST было обеспечение платежей по кредитным картам для лучшего российского интернет-магазина оЗон (vvww.ozon.ru). ОЗон и в настоящее время один из ключевых клиентов ASSIST.

Полный коммерческий запуск системы электронных платежей ASSIST состоялся в апреле 1999 г. В это же время начались переговоры с рядом крупных банков и процессинговых компаний. В 2000 году ASSIST подключился к «Альфа-Банку» и банкам, обслуживаемым процессингом "СТБ-Кард", а в конце 2001 г. - к процессинговому центру компании UCS.

С помощью платежной системы ASSIST Альфа-Банк впервые в Рос­сии применил технологию SET™ для проведения платежей через интернет, А в марте 2002 года ASSIST стал первой системой интернет-платежей в России, реализовавшей в русскоязычном интернете услуги по предоставле­нию веб-сервисов для своих клиентов.

В апреле 2002 г. произошло отделение проекта ASSIST от компании Рексофт. Был расширен отдел технической поддержки и создана группа мониторинга транзакций по кредитным картам. Была создана и отработана специализированная методика дополнительного фрод-мониторинга, предлагаемая интернет-магазинам.

В 2003 г. ASSIST осуществил подключение систем электронных пла­тежей, таких как WebMoney, Rapida, Яндекс.деньги, CreditPilot и Е-Port. Таким образом, к стандартному набору кредитных карт (VISA. MASTERCARD) добавились электронные кошельки, позволяющие решить вопрос микроплатежей (т.е. платежей на сумму 3 евро и менее).

В августе 2003 г. компанией Ассист создана и запущена в действие технология более безопасных и удобных платежей по банковским пласти­ковым картам на базе идентификатора Assist®ID. Технология вызвала широкий интерес у банков и держателей карт и получила широкое распро­странение среди покупателей магазинов системы ASSIST, как в России, так и по всему миру.

В декабре 2003 система ASSIST прошла сертификацию по технологии 3D-Secure (VISA) совместно с Балтийским Банком (Санкт-Петербург). Система электронных платежей ASSIST стала первым российским PSP (Payment Service Provider), поддерживающим программу аутентификации кардхолдера Verified by VISA.

В планах компании дальнейшее расширение диапазона платежных средств для электронной коммерции, увеличение числа предоставляемых сервисов, расширение количества банков, реализация возможности приема к оплате дебетовых карт (Visa Electron. Cirrus/Maestro), а также разработка приложений для POS, мобильной и телевизионной коммерции.

2.2.3 Классификация платежей и платежных систем.

Для осуществления каждого из видов платежей существуют платежные системы своего типа, обладающие рядом особенностей. По моменту введения денег в систему платежные системы принято разделять на:

В зависимости от применяемой валюты системы расчетов в сети можно разделить на две большие группы:

- системы расчетов, работающие с реальными деньгами (расчеты наличными, банковскими и почтовыми переводами, платежные системы, работающие с банковскими счетами клиентов);

- системы расчетов, использующие электронную валюту (цифровые деньги), эмитируемую платежными системами. К этому типу относятся специализированные платежные системы в Интернете.

Реальные деньги могут переходить от покупателя к продавцу следую­щим образом:

- в виде наличного платежа, например, при получении товара:

- поступать на счет продавца банковским или почтовым переводом:

- зачисляться на счет продавца с кредитной карты клиента:

- переводиться банком  покупателя на счет продавца при предъявлении последним электронного чека, выписанного покупателем.

Еще одной системой расчетов, оперирующей реальными деньгами, является система расчетов электронными чеками. По своей сути электронные чеки являются аналогами обычных чеков.

Системы расчетов, использующие электронную валюту (цифровые деньги)

Цифровые деньги — это электронный эквивалент реальных денег. Они эмитируются платежной системой и зачисляются на электронные счета клиентов в обмен на деньги, которые клиент вводит в систему банковским переводом или путем внесения наличных.

По месту хранения цифровых денег платежные системы делятся на три основных типа:

- системы, хранящие цифровую наличность в электронном "кошельке", расположенном на компьютере клиента;

- системы, в которых информация о состоянии электрон­ных счетов клиентов хранится на серверах платежной системы;

- системы, в которых хранение цифровых денег и/или ин­формации о счетах клиента осуществляется на смарт-картах (Smart-card), смарт-карта это пластиковая карта с микросхемой. Для работы со смарт-картами и такими платежными системами пользователю необходимо иметь сопутствующее периферийное оборудование, которое позволяет считывать в компьютер информацию со смарт-карт. В мире выпуск такого оборудования уже начат. В России платежные системы этого типа распро­странения пока не получили.

Обычно физические и юридические лица работают с платежными системами по разным схемам.

Для физических лиц существует система электронных "кошельков" или электронных счетов, с которых они могут оплачивать товары и услуги юридических лиц или совершать платежи друг другу.

Юридические лица, как правило, не открывают себе электронные "кошельки"

Обзор зарубежных платежных систем

За рубежом системы платежей в Интернете начали развиваться примерно с 1994 года. По развитию технологий платежей в сети Европа и США сильно опережают Россию. В этом разделе дан обзор некоторых зарубежных платежных систем. К сожалению, далеко не все они могут быть использованы в российском интернет-бизнесе.

Заруб плат системы

DigiCash - циф.деньги (ПО, маленькие покупки)

First Virtual - шифрование информации, ценная информация по телефону передается

CyberCash

2.2.4 Требования к платежным системам

Определяются по параметрам:

1. Стоимость осуществления транзакции

2. Уровни ответственности участников системы

3. Уровень безопасности

4. Степень привлекательности

5. Дружественный интерфейс

По другой системе:

- Универсальность

- Скорость

- Возможность микроплатежей (сумм в 1 доллар)

- Наличиеотсутствие software

- Он-лайн режим регистрации

- Возврат денег покупателям

- Шифрование

- Наличие сертификата

2.2.5 Схема платежей в Интернет

схема процесса платежа по кредитным картам

Общий принцип работы систем, обеспечивающих прием платежей по кредитным картам, предусматривает прохождение ряда последовательных этапов:

- покупатель  посещает сайт,  предоставляющий платные услуги или продающий товары, который подключен к системе приема платежей по кредитным картам;

- покупатель формирует заказ, выбирает в качестве средства от­платы кредитную карту и подтверждает заказ;

- сайт-продавец перенаправляет покупателя на авторизационный сайт платежной системы и одновременно передает серверу платежной системы собственную регистрационную информацию и номер заказа;

- сайт платежной системы устанавливает с пользователем защи­щенное соединение и принимает от покупателя реквизиты его карты. Эта информация обрабатывается на сервере платежной системы. Продавцу она не передается;

- сервер платежной системы делает запрос в расчетный банк системы. Банк проверяет данные продавца и параметры транзакции. По результатам проверки транзакция либо разрешается, либо запрещается. В случае разрешения клиенту передается информация об успешном совершении транзакции;

- сервер платежной системы передает продавцу информацию об успешном совершении транзакции, номер и иные параметры заказа;

- банк системы получает денежный перевод от банка-эмитента карты клиента и осуществляет перечисление средств на счет продавца

Совершение платежей с помощью кредитных карт широко распростра­нено в Европе и США. В России их использование пока несколько ограни­чено серьезными опасениями граждан по поводу необходимости передачи через Интернет реквизитов кредитной карты. Кроме того, многие системы интернет-эквайринга не принимают к оплате так называемые электронные (electronic use only) карты (Visa Electron и др.). которые наиболее распространены в России, поскольку все популярнее становится выплата пред­приятиями заработной платы сотрудникам на карты этого типа.

схема платежа по электронным чекам

- покупатель выписывает электронный чек, подписывает его сво­ей электронной цифровой подписью и пересылает продавцу;

- продавец предъявляет чек к оплате платежной системе;

- платежная система совершает проверку электронной подписи и делает запрос в банк покупателя:

- если подтверждается, что чек будет оплачен, покупателю отгружается товар или оказывается услуга. Банк покупателя переводит деньги на счет продавца.

Основным условием функционирования этой схемы является то, что и покупатель, и продавец, и банки продавца и покупателя должны быть зарегистрированными участниками платежной системы, т.е. быть готовы­ми к работе с электронными чеками

Прием платежей на сайте магазина

При приеме платежей на сайте магазина работа происходит по сле­дующей схеме:

- покупатель посещает сайт продавца и формирует корзину заказа;

- на сайте продавца формируется электронный счет и отправляется в платежную систему (покупатель должен указать серию и номер своей карты "Рапида" непосредственно на сайте продавца);

- продавец получает информацию об оплате заказа в виде электронного документа с электронной цифровой подписью и отображает эту информацию на сайте;

в случае подтверждения оплаты продавец выполняет заказ. Для сопряжения с процессинговым центром платежной системы продавцу требуется доработать программное обеспечение, чтобы обеспечить отправку и прием электронных документов стандартизированных форма­тов, подписанных электронной цифровой подписью, в автоматическом режиме. Для сокращения времени подключения продавцу бесплатно представляется программное обеспечение крипто-шлюза, обеспечивающее прием и отправку, шифрование и дешифрование, подписание и проверку электронной цифровой подписи в автоматическом режиме.

2.2.6 Типы электронных платежей.

Системы расчетов в Интернете необходимы для осуществления плате­жей. Требования к ним зависят от вида этих платежей. Прежде чем переходить к рассмотрению систем расчетов, рассмотрим виды платежей в сети.

С точки зрения отправителя и получателя платежи делятся на следую­щие виды:

- платежи между физическими лицами. Как и в случае на­личных расчетов между физическими лицами, платежи между ними через Интернет, как правило, не требуют оформления каких-либо документов и могут выполняться анонимно;

- платежи от физического лица юридическому лицу (оплата товаров, работ, услуг, предоставление займов и т.д.). Эти платежи обычно связаны с оформлением сделки и требуют отражения в бухгалтерском учете юридического лица. Физическое лицо может оставаться частично или полностью анонимным:

- платежи от юридического лица физическому лицу (вы­плата выигрышей в интернет-казино, возврат денег за некачественный товар, оплата по трудовым договорам и др.). Платежи этого типа должны отражаться в бухгалтерском учете юридического лица. Во многих случаях их осуществление связано с возникновением у физического лица налогооблагаемого дохода. При этом налоговым агентом в большинстве случаев выступает юридическое лицо, осуществляющее выплату. Соответственно, оно должно получить полные сведения (паспортные данные. ИНН и др.) от физического лица. В некоторых случаях (например, при выплате выигрыша в казино) физическое лицо может оставаться анонимным;

- платежи между юридическими лицами. В любом случае эти платежи должны отражаться и в бухгалтерии плательщика, и в бухгалтерии получателя платежа с оформлением соответствующих документов юры. счета-фактуры, накладные и др.). Весьма затруднительными (в большинстве случаев) для таких платежей являются расчеты с помощью виртуальных денег, широко используемых некоторыми платежными системами.

С точки зрения суммы транзакции платежи делятся на следующие виды:

- микроплатежи (сумма транзакции до 5 долларов). Эти платежи характерны для расчетов между физическими лицами и мелких покупок (в основном электронных товаров и услуг, не требующих доставки);

- потребительские платежи (сумма транзакции от 5 до 500 долларов). Такие платежи характерны для покупок в интернет-магазинах, для оплаты услуг и др.:

- промышленные платежи (сумма транзакции от 500 $). Платежи этого типа обычно совершаются при крупных покупках в И-магазинах или при расчетах между юридическими лицами. В большинстве случаев они осуществляются традиционными путями (банковский перевод, оплата наличными при получении товара) без использования специализированных платежных систем Интернета.

По срокам оплаты платежи делятся на предоплату, оплату в момент заключения сделки, оплату при получении товара и оплату с отсрочкой платежа. Последняя форма в сетевом бизнесе применяется не очень часто.

2.2.7 Электронные чеки и электронные деньги.

Цифровые деньги — это электронный эквивалент реальных денег. Они эмитируются платежной системой и зачисляются на электронные счета клиентов в обмен на деньги, которые клиент вводит в систему банковским переводом или путем внесения наличных.

По месту хранения цифровых денег платежные системы делятся на три основных типа:

Если Вам понравилась эта лекция, то понравится и эта - 5 Обоснование целесобразности производства.

- системы, хранящие цифровую наличность в электронном "кошельке", расположенном на компьютере клиента. В этом случае программное обеспечение платежной системы обеспечивает секретность операций клиента и невозможность несанкционированного доступа к его счету, но сами цифровые деньги хранятся на компьютере клиента, и ответственность за их сохранность лежит на нем (в случае потери данных на компьютере клиента его электронный "кошелек" не может быть восста­новлен). Для подключения к такой системе клиент должен скачать с сайта системы программное обеспечение, установить его на своем компьютере и настроить в соответствии с правилами системы;

- системы, в которых информация о состоянии электрон­ных счетов клиентов хранится на серверах платежной системы. Для подключения к такой системе клиенту достаточно зарегистрироваться на сайте  платежной  системы.  Преимуществом таких систем для клиента является то, что потеря информации на его компьютере никак не отразится на состоянии его электронных счетов;

- системы, в которых хранение цифровых денег и/или ин­формации о счетах клиента осуществляется на смарт-картах (Smart-card). Смарт-карта это пластиковая карта с микросхемой. Для работы со смарт-картами и такими платежными системами пользователю необходимо иметь соответствующее периферийное оборудование, которое позволяет считы­вать в компьютер информацию со смарт-карт. В мире выпуск такого оборудования уже начат. В России платежные системы этого типа распро­странения пока не получили.

Обычно физические и юридические лица работают с платежными сис­темами по разным схемам.

Для физических лиц существует система электронных "кошельков" или электронных счетов, с которых они могут оплачивать товары и услуги юридических лиц или совершать платежи друг другу.

Юридические лица, как правило, не открывают себе электронные "ко­шельки" или счета, а работают с платежными системами по договору комиссии, поручения или по агентскому договору. В соответствии с таким договором платежная система оказывает продавцу услуги по продаже его товаров и услуг и получает за это комиссию в виде фиксированного процента от выручки. В рамках указанного договора платежная система размещает на своем сайте, в разделе "Каталог магазинов", информацию о продавце, его товарах и услугах. Продавец, в свою очередь, размещает у себя на сайте информацию о том, что его товары и услуги можно оплатить с использованием данной платежной системы. Расчеты между платежной системой и продавцом происходят обычно один или два раза в месяц.