Организация эмиссионно-кассовых операций

3.4. Организация эмиссионно-кассовых операций

3.4.1. Понятие эмиссионно-кассовых операций

Эмиссионно-кассовые операции - это операции банка, связанные с выпуском наличных денег в хозяйствен­ный оборот и кассовым обслуживанием клиентов.

Регулирование эмиссионно-кассовых операций как одно из направлений деятельности центрального банка любой страны является для него традиционным.

Роль наличных денег на современном этапе развития экономики любой страны неразрывно связана с теми вре­менами, когда именно банкноты и монеты составляли основу денежной системы и посредством их обращения выполнялись практически все расчеты и другие денежные операции. Наличные деньги обобщенно выражают сложившееся в человеческом восприятии в течение многих веков предназначение и функции денег, когда деньгами выступали реальные товары и в том числе драгоценные металлы. Именно они в концентрированном выражении олицетворяют неизменность самой сути и значения денег для экономики.

Наличные деньги как абсолютно ликвидное платежное средство продолжают обслуживать экономические отноше­ния, связанные с получением, распределением и использо­ванием денежных доходов населения, частично обслужи­вают расчеты между хозяйствующими субъектами, а также внутри них, частично - межбанковские расчеты.

Наряду с безналичной составляющей денежной массы наличные деньги являются постоянным объектом контроля и регулирования со стороны центрального банка.

3.4.2. Функции по регулированию наличного денежного обраще­ния

Рекомендуемые материалы

Федеральный закон «О Центральном банке (Банке Рос­сии)» в части регулирования наличного денежного обраще­ния на территории Российской Федерации возлагает на Банк России выполнение определенных функций:

- прогнозирование и организация производства, пере­возка и хранение банкнот и монет Банка России, создание их резервных фондов;

- установление правил хранения, перевозки и инкас­сации наличных денег для кредитных организаций;

- установление признаков платежеспособности банк­нот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России;

- определение порядка ведения кассовых операций.

Наличные денежные средства вместе с резервами ком­мерческих банков образуют денежную базу в экономике. Они отражаются в пассиве баланса центрального банка.

Банкноты центрального банка, как правило, имеют обеспечение в форме его активов. Основными статьями активов, обеспечивающих выпуск банкнот в обращение, являются официальные валютные резервы, государственные и прочие ценные бумаги в активах центрального банка, кредиты банковским институтам, предоставленные под залог ценных бумаг, т.е. эмиссия наличных бумажных денег носит сегодня фидуциарный характер.

Центральный банк фактически платит банкнотами, которые сам же создает, когда расплачивается требовани­ями на себя.

Наличные деньги, эмитируемые центральным банком, поступают в обращение и изымаются из него через систему коммерческих банков при выполнении последними рас­четно-кассовых и кредитных операций.

Центральный банк выступает банком для кредитных организаций, через которые эмитированные деньги непосредственно поступают в обращение.

Вместе с тем при всей важности наличной денежной эмиссии она является вторичной, производной от безналич­ной. Значительная часть современных денег как платежных средств создается безналично на основе кредитных опера­ций коммерческих банков, которые выступают, собственно, эмитентами дополнительных платежных средств.

Наличные деньги, эмитируемые центральным банком, поступают в обращение и изымаются из него через систему коммерческих банков при выполнении последними рас­четно-кассовых и кредитных операций.

Организация наличного денежного обращения требует от центрального банка серьезных материальных затрат. Предоставление банкнот для платежного оборота в стране является для любого центрального банка техни­чески сложным процессом. Центральные банки занима­ются не только производством банкнот, но и их дизайном. Центральные банки уделяют большое внимание дол­говечности банкнот и разработке способов защиты их от подделки. Банкноты как средство обращения и платежа имеют свой срок хождения.

3.4.3. Организация регулирования эмиссионно-­кассовых операций Банком России

О значимости центрального банка как эмиссионного центра свидетельствует наличие в каждом из них специальных подразделений, которые осуществляют непосредст­венно эмиссионно-кассовую работу, таких, как: Управление денежно-кредитного регулирования в рамках Сводного экономического департамента и Управление денежного анализа и прогнозирования Департамента исследований и информации; Депар­тамент платежных систем и расчетов; Департамент эмиссионно-кассовых операций; Центральное хранилище Банка России (обособлен­ное подразделение); Управления (отделы) эмиссионно-кассовых опера­ций в территориальных подразделениях Банка Рос­сии; отделы кассовых операций в РКЦ.

Основные задачи деятельности первых трех структур­ных подразделений обусловлены необходимостью макро­экономического анализа состояния собственно денежной сферы экономики.

Центральный банк создает свои ресурсы в виде налич­ных денег в обороте двумя методами. Первый - когда день­ги из забалансовых хранилищ его учреждений приходуют­ся на его балансе, т. е. перемещаются в оборотные кассы. Отсюда наличные деньги уходят в обращение. Выдача де­нег из оборотных касс производится в пределах остатков на корреспондентских счетах коммерческих банков или счетах других клиентов Центрального банка РФ. Эти остатки при необходимости образуются за счет кредитов, выдаваемых системой Банка. Этот метод сви­детельствует о налично-денежной, Т.е. банкнотной, эмис­сии. О втором методе речь идет тогда, когда Банк России увеличивает свои кредитные вложения посредством выда­чи ссуд, повышающих остатки средств на счетах. Здесь сле­дует говорить о депозитной эмиссии.

При организации налично-денежной эмиссии исполь­зуются основные агрегаты аналитических сче­тов банковского сектора и основные агрегаты аналити­ческих счетов органов денежно-кредитного регулирования: Денежная масса М2; Наличные деньги в обращении М0; Резервные деньги.

Выпуск наличных денег в обращение складывается из нескольких этапов:

- составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного совершения расчетов;

- изготовление денежных знаков и их защита от под­делок;

- организация резервных фондов денежной наличности;

- транспортировка денежной наличности в регионы;

- собственно выпуск денег в обращение.

3.4.4. Регулирование порядка ведения кассовых операций в коммерческих банках

В банк сдают наличные деньги все государственные, коммерческие и общественные предприятия, организации и учреждения, в банках концентрируются наличные денеж­ные средства, поступающие в доход бюджета, временно свободные денежные средства граждан. Со своих счетов в банке предприятия, организации и учреждения получают наличные деньги на выплату заработной платы, пенсий, пособий, оплату командировочных, хозяйственных и дру­гих расходов, гражданам выдают наличность при частич­ном или полном изъятии вкладов или начисленных процен­тов по вкладам, при покупке ценных бумаг, предоставлении ссуды, совершении обменных и разменных кассовых опе­раций.

Роль банка с этих позиций можно упрощенно опреде­лить как посредника: банк удовлетворяет потребность в наличных деньгах предприятий, не имеющих постоянной наличной выручки, и организует хранение, пересчет и зачисление на счета выручки предприятий, осуществля­ющих свою деятельность за наличный расчет.

Все движение наличных денежных средств и ценнос­тей в банке проходит через его кассу. Операции по зачис­лению денежной выручки на счета в банке и по выдаче наличных средств на различные цели в банковской прак­тике определены как кассовые. По балансовому результату и по назначению кассовые операции являются приходными или расходными.

В кассах предприятий наличные деньги могут храниться в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителя­ми этих предприятий.

Лимит остатка кассы - это предельная величина наличных средств, которые могут находиться в кассе для непредвиденных случаев. Он определяется каждому предприятию, даже не имеющему постоянную денежную выручку.

Если предприятие не представило расчет, то лимит остатка кассы считается нулевым, а вся денежная выручка - сверхлимитной. Если предприятие имеет несколько расчетных счетов, то оно выбирает только один банк, где устанавливается лимит остатка кассы, а другим банкам дает уведомление.

Все денежные средства сверх лимита предприятия обя­заны сдавать в учреждения банков для зачисления на свой счет. Сверх лимита можно хранить денежные средства только для выдачи заработной платы не свыше 3 дней (в рай­онах Крайнего Севера - 5 дней).

Одновременно с утверждением кассовых нормативов банк утверждает порядок и срок сдачи выручки в банк для данного предприятия.

Операции по приему наличных денег в банке могут осу­ществлять (в зависимости от времени поступления денег): приходные кассы - в течение всего операционного дня, а после его окончания - вечерние кассы. Все операции по приему наличных денег осуществляет только кассир по распоряжению учетно-операционного работника банка (он же контролер).

Обратите внимание на лекцию "Природа и состав функций менеджмента".

Документы на взнос денег наличными заполняются клиентом самостоятельно. Ответственный исполнитель принимает документы, проверяет законность операции, правильность заполнения комплекта документов, подписы­вает их, отражает операцию в кассовом журнале и пере­дает документы кассиру.

После приема денег кассир подписывает квитанцию, объявление и ордер к нему, ставит на квитанцию печать и выдает ее вносителю. Ордер к объявлению кассир отправ­ляет операционному работнику, а объявление оставляет у себя.

При приеме денежных билетов и монеты кассиры должны следить за их подлинностью и платежеспособ­ностью.

Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операцион­ную кассу и зачислены на соответствующие счета их вно­сителей по балансу банка в тот же рабочий день.

Инкассация как подразделение коммерческого банка или самостоятельная организация обеспечивает перевозку и охрану выручки от места ее получения до банка. Инкас­сируются, как правило, предприятия торговли, транспорт­ные и зрелищные организации, ежедневная выручка кото­рых достаточно велика. Зачисление выручки, собранной аппаратом инкассации, осуществляется по накладной, после пересчета и сверки фактической суммы выручки и ее покупюрного строения с данными накладной.

Для обеспечения бесперебойного удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах лимит кассы устанавливается не только предприятиям, но и коммер­ческим банкам. Лимит устанавливается территориальным учреждением Банка России или РКЦ в виде минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного. Сумма, превышающая лимит, сдается в РКЦ. Если наличных средств меньше установлен­ного лимита, то кредитные организации осуществляют под­крепление операционных касс в установленном порядке.