Валютно-финансовое и кредитное обеспечение внешнеэкономической деятельности предприятия

Тема 7. Валютно-финансовое и кредитное обеспечение внешнеэкономической деятельности предприятия

Вопросы для обсуждения:

7.1 Валютные операции. Валютный счет. Корреспондентские счета.

7.2 Формы международных расчетов.

7.3 Кредитование внешней торговли.

7.1 Валютные операции. Валютный счет. Корреспондентские счета

Валютные операции – урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки, предметом которых являются валютные ценности

Валютные операции делятся на:

- текущие валютные операции; 

Рекомендуемые материалы

- валютные операции, связанные с движением капитала

Текущие валютные операции:

- осуществление расчетов по экспорту и (или) импорту товаров и услуг, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товаров и оказания услуг, не превышает 180 дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) денежных средств в срок, не превышающий 180 дней с (до) даты поступления (отгрузки) указанных объектов;

- предоставление и получение кредитов и (или) займов на срок не более 180 дней;

- перевод и получение процентов, дивидендов и иных доходов по депозитам, инвестициям, кредитам и займам;

- осуществление в Республику Беларусь и из Республики Беларусь переводов неторгового характера, перечень которых установлен международными договорами Республики Беларусь и (или) законодательством Республики Беларусь.

Капитальные валютные операции:

- осуществление расчетов по экспорту и (или) импорту товаров и услуг, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товаров и оказания услуг, превышает 180 дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) денежных средств в срок,  превышающий 180 дней с (до) даты поступления (отгрузки) указанных объектов;

- прямые инвестиции;

- портфельные инвестиции;

- переводы для осуществления расчетов по обязательствам о приобретении недвижимого имущества;

- предоставление и получение кредитов и (или) займов на срок свыше 180 дней;

- иные валютные операции, осуществляемые между резидентами и нерезидентами, не относимые к текущим валютным операциям.

Валютный счет – это  счет, который необходимо открыть перед проведением валютных операций, на нем хранятся валютные средства любого юридического лица

Следует различать банковские счета резидентов и счета нерезидентов.

В межбанковских расчетах используются корреспондентские счета. Корреспондентский счет — это счет, на котором отражаются расчеты, произведенные банком по поручению и за счет другого банка на основе заключенного корреспондентского договора. Корреспондентские счета подразделяются на два вида: счета "Ностро" (наши счета в банке-корреспонденте) и счета "Лоро" (их счета в нашем банке)

Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов “ЛОРО” (иностранных банков в белорусском банке) и “НОСТРО” (белорусского банка в иностранных).

Корреспондентские отношения – различные формы сотрудничества между банками в целях создания необходимых условий для осуществления банками платежей и расчетов по поручению друг друга.

При выборе банка-корреспондента для открытия счета банки принимают во внимание следующие критерии:

- месторасположение банка-корреспондента;

- наличие у банка-корреспондента развитой корреспондентской сети;

- стоимость и скорость проведения операций;

- условия ведения счета и др.

- риск страны и финансовой надежности банка, поскольку перспективы получения дохода не должны доминировать над риском потери всех вложенных средств.

7. 2 Формы международных расчетов

Международные расчеты – расчеты, связанные с осуществлением платежей по денежным обязательствам, возникающим в процессе осуществления участниками договорных отношений во внешнеэкономической деятельности.

Выбор форм международных расчетов зависит от следующих факторов:

- экономических и политических отношений между странами;

- валютного законодательства;

- международных торговых правил;

- банковской практики;

- условий внешнеторговых контрактов.

В настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов:

1) документарный аккредитив;

2) инкассо;

3) банковский перевод;

4) открытый счет;

5) аванс;

6) вексель;

7) чек.

Документарный аккредитив – это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару), в пользу которого открыт аккредитив или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или покупку документов.

В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:

1) импортер (приказодатель), который обращается к банку с просьбой об открытии аккредитива;

2) банк-эмитент, открывающий аккредитив;

3) авизующий банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива, удостоверив его подлинность;

4) бенефициар-экспортер, в пользу которого открыт аккредитив.

Инкассо – банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке.

В инкассовой форме расчетов участвуют:

1) доверитель-клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку;

2) банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;

3)  инкассирующий банк, получивший валютные средства;

4) представляющий банк, делающий представление документов импортеру-плательщику;

5) плательщик.

Различают два основных вида инкассо:

Простое (чистое) инкассо означает взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами.

Документарное (коммерческое) сопровождается коммерческими документами.

Существуют различные необусловленные формы расчетов, которые не предусматривают предоставления коммерческих документов участниками в механизме расчетов.

Банковский перевод – представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму.

Открытый счет - его сущность состоит в периодических платежах импортера экспортеру, зачислении средств на счет после получения товара. Используется при кредитовании внешнеторговых сделок.

Аванс – расчет, при котором оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их производства. (Аванс 10-33% суммы контракта).

Чек – платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную в нем сумму валюты его владельцу. 

Вексель - (тратта-документ), составленный в установленной законом форме и содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю.

7.3. Кредитование внешней торговли

Виды кредитов по источникам предоставления средств:

— частные, предоставляемые главным образом фирмами и банками, значительно реже посредниками (брокерами);

— правительственные, предоставляемые, как правило, государственными специализированными кредитными учреждениями;

— смешанные, в которых вместе с государством участвуют частные структуры;

— кредиты международных и региональных банков и других кредитных  и  валютно-финансовых  организаций,  таких  как группа Всемирного банка, МВФ, ЕБРР и др.

По форме предоставления кредиты делятся на:

- товарные (коммерческие) кредиты, которые предоставляются в основном экспортерами своим покупателям;

- валютные (банковские) кредиты, которые предоставляются банками в денежной форме: в национальной или иностранной валюте.

Коммерческий кредит – это ссуда, предоставляемая фирмой, обычно экспортером одной страны импортеру другой страны в виде отсрочки платежа за проданные товары, он сочетается с расчетами по товарным операциям и оформляется векселем или предоставляется по открытому счету на срок от 2 до 7 лет.

Используемые источники по теме лекции:

Бесплатная лекция: "5 Эндотоксин - центральный инициатор сепсиса" также доступна.

1. Внешнеэкономическая деятельность предприятий. Учебник для Вузов/ Под ред. Стровского Л.Е. - М., 2004.

2. Соркин С.Л. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учеб. пособие – М., 2004.

3. Управление внешнеэкономической деятельностью: Учебное пособие / Под общ. Ред. А.И. Кредисова - К., 2001.

4. Турбан Г.В. Экономика и управление внешнеэкономической деятельностью: Учебное пособие. - Мн., БГЭУ, 2007.

5. Рудый К.В. Международные валютные, кредитные и финансовые отношения. – Мн., 2007.

6. Красавина Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. – М., 2001.