Глава  3 РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

3.1. Общая характеристика безналичных расчетов в кредитных организациях

• Порядок открытия, ведения и закрытия счетов клиентов

• Системы организации и способы проведения межбанковских расчетов

Все сделки, связанные с осуществлением деятельности в лю­бой сфере (производство, выполнение работ, предоставление услуг) завершаются денежными расчетами, которые могут при­нимать как наличную, так и безналичную форму. Организация де­нежных расчетов с использованием безналичных денежных средств гораздо предпочтительнее платежей наличными, поскольку дости­гается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии.

При осуществлении расчетов одна из сторон всегда выступает в роли плательщика, а другая — в роли получателя платежа. При этом плательщик и получатель платежа могут располагаться в раз­ных городах или регионах одной страны, или даже в разных стра­нах и на разных континентах. Это требует организации развитой системы безналичного денежного оборота, которая бы позволила беспрепятственно (с соблюдением действующих правил) произ­водить расчеты между контрагентами.

Первый принцип безналичных расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским сче­там, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) Банка России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспон­дентского счета (субсчета). Этот принцип характеризуется тем, что все расчеты предприятий и организаций проводятся через учреж­дения банков. Данный принцип безналичных расчетов в условиях Рынка имеет отношение как к юридическим, так и физическим лицам.

Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоря­жению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. Тем самым за-

креплено право субъектов рынка самим определять очередность платежей с их счетов. Ограничение прав владельца счета на распо­ряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодатель­ством. Это — значительный шаг на пути к утверждению подлин­ной экономической самостоятельности хозяйственников.

Третий принцип — принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Списание денежных средств со счета осуществляется на основа­нии расчетных документов, составленных в соответствии с уста­новленными требованиями в пределах имеющихся на счете де­нежных средств, если иное не предусмотрено в договорах. Этот  принцип также нацелен на утверждение экономической само­стоятельности всех субъектов рынка (независимо от формы соб­ственности) в организации договорных и расчетных отношений. Банку отводится роль посредника в платежах.

Помимо перечисленных следует упомянуть о таких принципах организации безналичных расчетов, как срочность платежа и обес­печенность платежа.

Рекомендуемые материалы

Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов, исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д. Получатель денежных средств заинтересован в зачислении средств на свой счет не в произвольные, а в заранее оговоренные и зафиксированные сроки. Принцип срочности платежа имеет важ­ное практическое значение. Хозяйствующие субъекты, располагая информацией о сроках поступления платежа, могут более рацио­нально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и, следовательно, могут управ­лять ликвидностью своего баланса.

Принцип обеспеченности платежа тесно связан с принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает ; для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или; его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использова­ны для погашения обязательств перед получателем денежных средств. Принцип обеспеченности платежей создает гарантию пла­тежа, укрепляет платежную дисциплину.

Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других.

Для осуществления платежного оборота необходимо иметь сче­та, на которых находятся суммы или по которым клиентам банка предоставляются кредиты, при этом их счета могут быть открыты как в одном банке, так и в разных. В свою очередь банки, в кото­рых находятся счета клиентов, могут иметь между собой прямые отношения для расчетов или не иметь их. Эти и многие другие обстоятельства влияют на выбор способа проведения и формы безналичных расчетов.

Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления соответствующих документов.

Расчетные счета открываются коммерческим юридическим лицам (хозяйственным товариществам и обществам, производ­ственным кооперативам, государственным и муниципальным уни­тарным предприятиям и т.д.). Владелец расчетного счета имеет свой отдельный баланс, осуществляет платежи в бюджет, само­стоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками, т.е. имеет полную экономическую и юридическую независимость.

Текущие счета открываются некоммерческим юридическим лицам (учреждениям, общественным и религиозным организаци­ям и т.д.), а также организациям, не являющимся юридическими лицами (филиалам, представительствам, отделениям).

Для открытия расчетного счета клиенту — юридическому лицу необходимо предоставить в банк следующие документы:

• заявление на открытие счета;

• копии учредительных документов, заверенные нотариально (устав, учредительный договор, свидетельство о государственной регистрации юридического лица);

• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

• копию письма органа статистики о присвоении кодов стати­стического учета;

• карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных рас­поряжаться счетом, и оттиска печати;

• копию протокола об избрании на должность руководителя;

• копии приказов о назначении главного бухгалтера и других лиц, имеющих право распоряжаться счетом.

Все предоставленные документы проверяются юридической службой и службой экономической безопасности банка. После соответствующей экспертизы документов банк открывает клиен­ту расчетный счет с присвоением ему номера. Между банком и клиентом заключается договор банковского счета (прил. 1).

Предметом заключения договора банковского счета является осуществление расчетно-кассового обслуживания клиента, в со­ответствии с которым банк берет на себя обязанности:

• по своевременному комплексному расчетно-кассовому обслуживанию в соответствии с действующими нормативными доку­ментами (проведение расчетов, выдача денежных и расчетных че­ковых книжек, а также выписок из лицевых счетов, осуществле­ние почтовых и телеграфных переводов и т.п.);

• обеспечению сохранности всех денежных средств, поступив­ших на счет клиента, и возврата их по первому требованию кли­ента;

• конфиденциальности информации о хозяйственной деятельности клиента;

• сохранению коммерческой тайны по текущим операциям кли­ента.

Клиент в свою очередь обязуется:

• соблюдать требования действующих нормативных актов, ре­гулирующих порядок осуществления расчетных и кассовых опера­ций;

• хранить все свои денежные средства только на счете в банке;

• представлять в банк в установленные сроки бухгалтерскую и;
статистическую отчетность, отвечающую требованиям Положе­ния о бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, и другие документы, необходимые для органи­зации расчетно-кассового обслуживания;                                                                

• предварительно в письменной форме уведомить банк о закрытии счета, а также об изменении организационно-правовой формы (с представлением в последующем соответствующих нота­риально удостоверенных учредительных документов).

Поскольку расчетно-кассовое обслуживание клиентов осуще­ствляется банками на платной основе, то в договоре предусмат­ривается специальный раздел о стоимости услуг и порядке расчетов за них. В частности, в договорах предусматриваются плата за; открытие счета, комиссионные за операции по расчетному счету, за кассовое обслуживание клиентов. Кроме того договором устанавливается ответственность обеих сторон за невыполнение взя­тых на себя обязательств. Например, банк несет ответственность за несвоевременное или неправильное списание средств со счета клиента или зачисление банком сумм, причитающихся клиенту. Клиент несет ответственность за достоверность документов, пред­ставляемых для открытия счета и ведения операций по нему; за нарушение сроков оплаты услуг, оказываемых банком; за неполучение наличных денег, забронированных банком для него в день, указанный в заявке, и т. п.

В договоре фиксируются размеры штрафов за каждое из перечисленных нарушений как с одной, так и с другой стороны.

Списание со счета денежных средств может осуществляться только по распоряжению его владельца на основании установлен­ных правилами расчетных документов и в пределах тех сумм, ко­торые имеются на счете (кроме случаев, предусмотренных зако­ном или договором банковского счета). При недостаточности де­нежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание осуществляется по мере их поступ­ления в очередности, установленной законодательством:

в первую очередь — по исполнительным документам, преду­сматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алимен­тов;

во вторую очередь — по исполнительным документам, преду­сматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждения по авторскому договору;

в третью очередь* — по платежным документам, предусматри­вающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда лицам, работающим по трудовому договору (кон­тракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и фондов обязательного медицин­ского страхования;

в четвертую очередь* — по платежным документам, преду­сматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, от­числения в которые не предусмотрены в третьей очереди;

в пятую очередь — по исполнительным документам, преду­сматривающим удовлетворение других денежных требований;

в шестую очередь — по другим платежным документам в по­рядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередно­сти поступления документов.

Для осуществления безналичных расчетов между поставщика­ми и потребителями продукции необходимы взаимные расчеты между банками, которые могут осуществляться с использованием:

• корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке Рос­сии;

• корреспондентских счетов, открытых в других кредитных орга­низациях;

• счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кре­дитной организации;

• счетов участников расчетов, открытых в небанковских кре­дитных организациях, осуществляющих расчетные операции.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная органи­зация, расположенная на территории Российской Федерации и

* В целях обеспечения поступления доходов в бюджеты всех уровней бюджетной системы РФ впредь до внесения изменений в п. 2 ст. 855 ГК РФ в соответствии с постановлением Конституционного суда Российской Федерации от •3.10.1997 № 21-П ст. 31 Федерального закона № 186-ФЗ установлено, что при недостаточности денежных средств на счете налогоплательщика списание средств по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджеты всех уровней бюджетной системы и бюджеты государственных внебюджетных фондов, а также перечисление или выдача денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, производится в порядке календарной очередности поступления указанных документов

имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.

Корреспондентский счет — банковский счет, открытый кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России по месту нахождения головного офиса на основании договора корреспондентского счета.

Корреспондентский субсчет — банковский счет кредитной орга­низации, открытый по месту нахождения филиала в подразделе­нии расчетной сети Банка России на основании договора корреспондентского субсчета.

Кредитная организация имеет право открыть корреспондент­ский счет с даты государственной регистрации и присвоения ей регистрационного (порядкового) номера. Основанием для откры­тия корреспондентского счета кредитной организации в Банке] России является заключение договора счета.

Корреспондентский счет (субсчет) открывается по распоряжению руководителя подразделения расчетной сети Банка России. Для открытия корреспондентского счета кредитная организация представляет документы:

• заявление на открытие корреспондентского счета;

• копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке;

• копии учредительных документов, заверенные в установленном порядке (устава и свидетельства о государственной регистра­ции кредитной организации);

• письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;

• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

• заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных;
должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кре­дитной организации.

Для открытия корреспондентского субсчета филиалу наряду с перечисленными документами кредитная организация дополни­тельно представляет:

• копию сообщения Банка России о внесении филиала в Книгу
государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера, заверенную в установленном по­рядке;

• копию Положения о филиале, заверенную в установленном порядке;

• оригинал доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала на открытие корреспондентского субсчета и ведение операций по этому счету.

Отношения между Банком России и обслуживаемой им кре­дитной организацией при осуществлении расчетных операций через расчетную сеть Банка России регулируются законодательством о банковской деятельности, договором корреспондентского счета, а также дополнениями к договору счета.

Договор счета определяет:

• порядок расчетного обслуживания;

• права и обязанности кредитной организации и Банка России при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету;

• способ обмена расчетными документами с Банком России;

• порядок оплаты за оказываемые расчетные услуги, ответствен­ность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обя­зательств по договору;

• иные условия в соответствии с законодательством и норма­тивными документами Банка России.

Срок договора устанавливается по согласованию сторон. Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете кре­дитной организации на момент их принятия. Платежи могут осу­ществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативны­ми актами Банка России и договорами.

Кредитная организация определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка Рос­сии расчетные документы на бумажных носителях и/или в элект­ронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

Операции по корреспондентским счетам кредитных организа­ций осуществляются на основании расчетных документов, посту­пивших в подразделение расчетной сети Банка России на бумаж­ных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации по собственным операциям на бумажных носителях представляются в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.

Операции по списанию денежных средств с корреспондент­ского счета кредитной организации или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета. При получении выписки с приложенными расчетными документами кредитная организация зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа.

При открытии корреспондентских счетов кредитным органи­зациям в подразделениях расчетной сети Банка России с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются банковские идентификационные коды (БИК) участников расчетов. Кредитные организации могут на­правлять расчетные документы в подразделения расчетной сети Банка России с даты внесения сведений о них в «Справочник БИК Российской Федерации».

Платеж, осуществляемый через подразделение расчетной сети Банка России, считается:

• безотзывным — с момента списания денежных средств со сче­та плательщика в подразделении расчетной сети Банка России;

• окончательным — с момента зачисления денежных средств на счет получателя в подразделении расчетной сети Банка России.

При наличии на корреспондентском счете кредитной органи­зации денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления распоряжений владельца счета и других расчетных документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено законодательством и догово­ром счета.

Операции по списанию и зачислению денежных средств отра­жаются на балансе кредитной организации датой их проведения. При недостаточности денежных средств операции по списанию осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством.

Подразделение расчетной сети Банка России выдает кредит­ной организации выписку из корреспондентского счета, подтвер­ждающую совершение операции, и извещения. Одновременно с выпиской выдается общая справка об оплаченных, помещенных в картотеку неоплаченных расчетных документов и возвращенных документах на бумажных носителях.

Основанием для закрытия корреспондентского счета является расторжение договора счета. Закрытие корреспондентского счета по инициативе кредитной организации осуществляется по заяв­лению кредитной организации. Закрытие корреспондентского счета в случае ликвидации кредитной организации осуществляется на основании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора).

Остатки денежных средств с корреспондентского счета пере­числяются платежным поручением кредитной организации, од­новременно сдаются неиспользованные денежные чековые книж­ки при сопроводительном письме, в котором указываются номе­ра неиспользованных чеков.

Кредитная организация, которая закрывает корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России, уведомляет о закрытии счета налоговые и таможенные органы.

При закрытии корреспондентского счета кредитная организа­ция, имеющая филиалы, обязана обеспечить закрытие корреспондентских субсчетов филиалов. Остатки денежных средств, на­ходящиеся на корреспондентских субсчетах, подлежат перечисле­нию платежным поручением филиала кредитной организации на корреспондентский счет кредитной организации до его закры­тия, если иное не предусмотрено договором счета.

Поступающие в период после закрытия корреспондентского счета расчетные документы возвращаются в банк, обслуживающий отправителя (взыскателя), с пометкой: «Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)».

Расчетные документы, находящиеся в картотеке неоплачен­ных расчетных документов, в случае закрытия кредитной орга­низации из-за отзыва лицензии на осуществление банковских операций до создания ликвидационной комиссии могут быть возвращены кредитной организации по ее письменному заявле­нию. Расчетные документы на бесспорное (безакцептное) спи­сание могут быть возвращены взыскателю средств по его пись­менному заявлению.

Подразделение расчетной сети Банка России уведомляет нало­говые и таможенные органы о закрытии счета и о передаче лик­видационной комиссии неоплаченных расчетных документов кли­ентов, самой кредитной организации и ее филиалов по обяза­тельным платежам в бюджет и государственные внебюджетные фонды.

Кредитная организация возвращает расчетные документы кли­ентов-плательщиков и документы на бесспорное (безакцептное) списание средств соответственно клиентам и взыскателям.

Возврат подразделением расчетной сети Банка России расчет­ных документов, не оплаченных из-за недостаточности средств на корреспондентском счете, осуществляется не позднее дня закры­тия счета.

Кредитные организации могут открывать корреспондентские счета в других кредитных организациях.

Расчетные операции осуществляются при условии обеспече­ния ежедневного равенства остатков денежных средств по коррес­пондентскому счету по балансу кредитной организации, открыв­шей корреспондентский счет в другой кредитной организации (далее — банк-респондент), и по балансу кредитной организа­ции, в которой открыт корреспондентский счет указанной кре­дитной организации (далее — банк-корреспондент).

Подтверждением совершения операции списания или зачис­ления денежных средств по счету в другой кредитной организа­ции является выписка из этих счетов, направленная банком-ис­полнителем банку-отправителю.

При выборе банка-корреспондента внутри страны учитывается спектр операций, которые планирует осуществлять коммерческий банк. При подготовке предложений должны быть изучены и проанализированы баланс банка, тарифы комиссионных ставок, дан­ные печати и материалы, полученные в необходимых случаях по запросам от других банков-корреспондентов.

Взаимоотношения между кредитными организациями при осу­ществлении расчетных операций по корреспондентским счетам регулируются законодательством о банковской деятельности и договором корреспондентского счета, заключенным между сто­ронами.

Счет «НОСТРО» («NOSTRO» в переводе «наш») — это кор­респондентский счет, открытый на имя данного банка в банке-корреспонденте.

Счет «ЛОРО» («LORO» в переводе «их») — это корреспонден­тский счет, открытый в данном банке на имя его банка-коррес­пондента.

В соответствии с порядком осуществления операций по кор­респондентским счетам «ЛОРО», «НОСТРО», между банком-рес­пондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

• о порядке установления даты проведения платежа;

• правилах обмена документами и форме реестра предстоящих платежей, способе и порядке его передачи;

• обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отпра­вителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корреспондентскому счету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой;

• порядке действий банка-респондента и банка-корреспонден­та при поступлении расчетного документа позже установленной даты проведения платежа, несвоевременном получении или не­ получении подтверждений о совершении расчетной операции либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

• обязательствах банка-респондента по пополнению корреспон­дентского счета для оплаты расчетных документов;

• кредитовании счета банком-корреспондентом;

• условиях расторжения договора;

• других вопросах, регулирующих проведение расчетов по кор­респондентскому счету.

Закрытие корреспондентского счета производится при растор­жении договора счета в случаях, предусмотренных законодатель­ством о банковской деятельности, нормативными актами Банка России и договором счета.

Сторона — инициатор расторжения договора счета направля­ет другой стороне письменное заявление о закрытии счета с ука­занием даты расторжения договора счета. Остаток денежных средств перечисляется на основании платежного поручения бан­ка-респондента на его корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России или на корреспондентский счет в другой кредитной организации. Одновременно банк-респондент сдает банку-корреспонденту неиспользованные денежные чековые книжки.

Банк-корреспондент прекращает проведение операций по кор­респондентскому счету «JIOPO» после получения заявления бан­ка-респондента о закрытии счета или наступлении указанной в нем даты расторжения договора. Все поступающие в банк-коррес­пондент расчетные документы для списания со счета банка-рес­пондента подлежат возврату с указанием причины возврата: «Воз-враг без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета».

Банк-корреспондент уведомляет о закрытии корреспондент­ского счета налоговые и таможенные органы.

Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кре­дитной организации осуществляются через счета межфилиальных

расчетов.

По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским опе­рациям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным Положением о филиале и внутри банков­скими правилами, разработанными в соответствии с законода­тельством о банковской деятельности и нормативными актами Банка России.

Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом кредитной организации и должны содержать порядок открытия, закрытия и пополнения счетов межфилиальных расчетов и другие вопро­сы, регулирующие проведение расчетов внутри кредитной орга­низации.

Филиал имеет право открывать корреспондентские счета дру­гим кредитным организациям (их филиалам) и проводить опера­ции по ним, если такие права делегированы ему в Положении о филиале и отражены в доверенности, выданной руководителю.

Большое значение имеет развитие системы банковского обслу­живания на основе клиринга путем организации сети расчетов через клиринговые центры или создания такой сети на базе круп­нейших коммерческих банков.

Клиринг — система безналичных расчетов, основанная на заче­те взаимных требований и обязательств.

Клиринг осуществляется через банки или специально создан­ные расчетные центры, палаты, дома — клиринговые учрежде­ния.

Клиринговое учреждение — это организация, являющаяся юри­дическим лицом, заявившая себя в качестве центра взаимных рас­четов, которой на основании лицензии, выданной Банком России, предоставлено право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а также ограниченное количество банковских опера­ций, поддерживающих выполнение клиринга.

Основные цели создания клирингового учреждения:

• ускорение и оптимизация расчетов между банками и другими кредитными учреждениями в Российской Федерации, с другими государствами;

• повышение достоверности и надежности расчетов;

• развитие и обеспечение новых форм безналичных расчетов (чеков, векселей, кредитных карточек и др.);

• наиболее рациональное использование временно свободных ресурсов банков;

• внедрение современных международных технологий, стандар­тов, постепенное вхождение в мировую банковскую систему;

• создание современной информационной банковской струк­туры.

Клиринговое учреждение, оснащенное программно-техниче­скими комплексами, должно обеспечивать:

• прием, передачу данных по каналам связи с использованием аппаратных и программных средств криптозащиты (электронная подпись), способов шифрования данных, сертифицированных уполномоченным органом;

• надежную многоуровневую защиту данных от несанкциони­рованного доступа, использования, искажения и фальсификации на этапах обработки и хранения;

• контроль достоверности данных на всех этапах.

Учредителями клирингового учреждения могут быть коммер­ческие банки, Банк России и его учреждения, другие юридиче­ские и физические лица, за исключением политических органи­заций и специализированных общественных фондов.

Клиентами клирингового учреждения могут быть учредители клирингового учреждения, а также привлекаемые в качестве та­ковых на договорной основе коммерческие банки, биржи и дру­гие кредитные учреждения.

Сеть клиринговых учреждений, оснащенных программно-тех­ническими средствами и системами передачи данных, функцио­нирующих на единой нормативно-правовой базе, образуют кли­ринговую систему.

Клиринговое учреждение создается на основе любой формы собственности, предусмотренной законодательством Российской Федерации, и осуществляет свою деятельность на коммерческой основе.

Деятельность клирингового учреждения определяется его уста­вом и осуществляется на основании лицензии на совершение кли­ринговых операций, выдаваемой Банком России.

Клиринговым учреждениям запрещено осуществлять:

• посредническую деятельность;

• деятельность в сфере материального производства и торговли материальными ценностями;

•  операции по страхованию всех видов, за исключением стра­хования валютных, кредитных рисков и сделок в пределах, необ­ходимых для гарантирования сделок и возмещения ущерба в слу­чае их неисполнения;

• виды деятельности, в которых может быть использована кон­фиденциальная информация, циркулирующая в клиринговой си­стеме.

Надзор за деятельностью клирингового учреждения осуществ­ляет Банк России.

Деятельность клирингового учреждения подлежит ежегодной проверке аудиторскими организациями.

К клиринговым операциям относятся:

• прием расчетных документов от клиентов клирингового уч­реждения в электронной форме;

• ввод с автоматизированных рабочих мест расчетных докумен­тов с магнитных носителей (допускается использование докумен­тов на бумажных носителях в соответствии с Положением о без­наличных расчетах в Российской Федерации);

• идентификация и контроль поступающих расчетных докумен­тов на наличие банка-плательщика и банка-получателя в базе дан­ных клирингового учреждения;

• контроль на наличие заявленной к платежу суммы на счете банка-плательщика;

• открытие и ведение счетов клиентов клирингового учрежде­ния по внутренним и внешним проводкам;

• сортировка расчетных документов для проводки и последу­ющей рассылки;

• осуществление проводок расчетных документов по счетам клиентов клирингового учреждения с зачетом взаимных плате­жей, формированием сводных авизо;

• перерасчет валютного курса;

• печать выписок по счетам клиентов на основании электрон­ных прототипов;

• подведение баланса по окончании операционного дня;

• рассылка выписок по счетам клиентов, других отчетных документов клиентам и банкам-корреспондентам в соответствии с
регламентом обслуживания;

• передача отчетных документов в Банк России в устанавлива­емых формах, порядке и сроках.

К банковским операциям, поддерживающим выполнение кли­ринга, относятся:

• привлечение вкладов (депозитов) и предоставление кратко­
срочных кредитов по соглашению с заемщиком;

• открытие и ведение счетов клиентов и банков-корреспонден­тов;

• осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов;

• оказание брокерских и консультационных услуг, осуществле­ние лизинговых операций;

• приобретение права требования по поставке товаров и оказа­нию услуг, принятие рисков исполнения таких требований и ин­кассирование этих требований (форфейтинг), а также выполне­ние этих операций с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг).

Эти операции могут производиться как в рублях, так и в ино­странной валюте при наличии соответствующей лицензии.

Система клиринговых центров предполагает полную компью­теризацию всей банковской инфраструктуры, что позволяет осу­ществлять межбанковские расчеты практически мгновенно.

Контрольные вопросы

Вам также может быть полезна лекция "Технология поиска работы по выбранной специальности".

1. Кому могут быть открыты расчетные счета?

2. Кому могут быть открыты текущие счета?

3. Какие документы предоставляются юридическими лицами в банк для открытия счета?

4. Охарактеризуйте понятия «договор банковского счета», «коррес­пондентский счет», «корреспондентский субсчет».

5. Какие документы должны быть предоставлены кредитной органи­зацией для открытия корреспондентского счета?

6. В каких случаях закрывают корреспондентский счет?