Валютные операции кредитных организаций
2.8. Валютные операции кредитных организаций
Полный перечень вопросов, необходимых изучить в данной теме, содержится в программе курса, однако студентам следует обратить особое внимание на понимание следующих положений.
Валютные отношения и их правовое регулирование.
Валютно-правовые отношения – отношения между субъектами, которые возникают в связи с проведением валютных операций.
Субъекты: 1) Кредитная организация, которая имеет лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций.
2) Физические и юридические лица, которые пользуются услугами кредитных организаций и банков по проведению валютных отношений.
3) Орган государственной власти: законодательная власть (Совет Федерации РФ), исполнительная власть в лице Правительства РФ.
4) ЦБ РФ – орган, осуществляющий надзор и контроль.
Объект правового регулирования – валютные операции и сделки в валюте.
Рекомендуемые материалы
Валютные отношения – банковские операции, которые проводятся с использование иностранной валюты и валютных ценностей: кредит, счет, вклад, расчеты, выдача банк. гарантии.
Валютные сделки – сделки, проводимые и заключаемые на территории РФ, стоимость которых выражается в иностранной валюте, международной валюте или условных единицах.
На проведение валютных операций кредитная организация должна иметь лицензию.
Правовое регулирование валютных операций коммерческих банков основывается, в первую очередь, на Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле», в котором даны основные понятия валютного регулирования; указаны виды валютных рынков; особенности проведения банковских операций на валютном рынке; установлена ответственность за нарушение валютного законодательства.
К числу источников валютного законодательства относятся также некоторые подзаконные акты, в частности, Указ Президента РФ от 15 марта 1999 г. № 334 «Об изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки» и другие.
Наиболее значимыми актами Центрального банка РФ в этой сфере являются:
1) Инструкция ЦБ РФ от 12 октября 2000 г. № 93-И «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам».
2) Инструкция ЦБ РФ от 28декабря 2000г. № 96-И «О специальных счетах нерезидентов типа «С», которая определила основные виды счетов нерезидентов типа «С», особенности их открытия, закрытия и осуществления по ним расчетных операций.
3) Положение ЦБ РФ от 23 марта 1999 г. № 68-П «Об особенностях проведения сделок нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, выраженными в валюте РФ, и проведении конверсионных сделок».
4) Положение ЦБ РФ от 20 июля 1999 г. № 82-П «О порядке выдачи Банком России разрешений на проведение отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала».
5) Инструкция ЦБ РФ «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке РФ».
Отдельные аспекты проведения валютных операций коммерческими банками регламентируется также Инструкцией «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров» и иными нормативными актами.
Валютные риски. Понятие и способы снижения.
Валютный риск – опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций, операций на фондовых и товарных биржах. Возникает при наличии открытой валютной позиции. Для экспортеров и импортеров валютный риск возникает в случаях, когда валютой цены является иностранная для них валюта. Экспортер несет убытки по отношению к его национальной валюте в период между заключением контракта и осуществлением платежа по нему. Для импортера убытки возникают при противоположном движении курса. В обоих случаях эквиваленты в национальных валютах будут отличаться в невыгодную сторону от тех сумм, на которые экспортер и импортер рассчитывали в момент подписания контракта.
Резерв на возможные потери по ссудам существует для обеспечения создания банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, и используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.
В зависимости от уровня кредитного риска (риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок):
1-я группа – стандартные (практически, безрисковые ссуды);
2-я группа – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);
3-я группа — сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата);
4-я группа — безнадежные ссуды (вероятность возврата практически, отсутствует, ссуда превращается в потери банка).
Вопросы для самопроверки:
1. Каким нормативным актом регулируются отношения по валютному регулированию и валютному контролю?
2. Что понимается под валютным регулированием?
3. Что входит в понятие «валютные ценности»?
4. Какие изменения в законодательстве произошли относительно понятия «валютные ценности»?
Информация в лекции "63 Понятие и виды уголовно наказуемого хулиганства" поможет Вам.
5. Что понимается под внешними ценными бумагами?
6. Какие субъекты относятся к резидентам и нерезидентам?
7. На какие виды делятся валютные операции по субъектному составу?
8. Что понимается под валютным контролем?
9. Какие органы государства уполномочены осуществлять валютный контроль?
10. Какова роль Центробанка РФ в регулировании валютных операций и осуществлении валютного контроля?
