304208 (Бизнес-план организации выпуска навесного оборудования)

БИЗНЕС-ПЛАН ОРГАНИЗАЦИИ ВЫПУСКА НАВЕСНОГО ОБОРУДОВАНИЯ Составлен в постоянном уровне цен без учета НДС Расчеты проведены, начиная со года начала производства продукции ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ МАКРОЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОКРУЖЕНИЕ Наименование Значение Информация по курсам валют (Курс ЦБ РФ) Предполагаемый ежемесячный темп внутренней инфляции местной валюты 1.5% Наименование валюты То же , в пересчете на год 19.6% EURO Расчетный курс, руб. 34.6330 Ставка рефинансирования ЦБ РФ 11.5% USD 26.0420 Ставка процентов, включаемых в себестоимость (местная валюта) 15% Тарифы на услуги по передаче электрической энергии (без НДС) Ставка дисконтирования 0.26 Уровень напряжения Индекс пересчета стоимости СМР (без учета НДС) из цен на 01.01.2000 г.

в текущий уровень цен 3.06 Высокое 0.28645 Индекс пересчета стоимости материалов из цен на 01.01.2000 г. в текущий уровень цен 2.82 Среднее первое 0.44982 Индекс пересчета стоимости оплаты труда из цен на 01.01.2000 г. в текущий уровень цен 3.95 Среднее второе 0.92424 Индекс пересчета стоимости эксплуатации машиниз цен на 01.01.2000 г. в текущий уровень цен 2.34 Низкое 1.55473 НАЛОГИ И ПЛАТЕЖИ ВО ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ Наименование Значение 1.

Налог на добавленную стоимость (НДС) Cтавка налога 18% Период уплаты 30 дней 2. Налог на прибыль Cтавка налога на прибыль Период уплаты 24% 90 дней 3. Прочие налоги и отчисления Налог на имущество Cтавка налога 2% Период уплаты 90 дней Единый социальный налог Cтавка налога 26% Период уплаты 90 дней Налог на нужды образования Cтавка налога 1% Период уплаты 90 дней Налог на рекламу Cтавка налога 5% Период уплаты 90 Налог на содержание ЖФ и объектов СКС Cтавка налога 1.5% дней Тариф (руб./кВтч), Период уплаты 90 дней РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ СВОДКА ЗАТРАТ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ И ДОСТАВКУ ОСНОВНОГО ОБОРУДОВАНИЯ Наименование затрат Единица измерения Значение Оплата стоимости оборудования: Общая стоимость оборудования тыс.

USD 178.8 аванс Транспортные расходы и таможенное оформление (50 %) тыс. USD 89.4 2 авансовый платеж Общая потребность в капитальных вложениях на приобретение и доставку основного оборудования тыс. USD 268.2 при отгрузке тыс. руб. 6984.5 Общая потребность в капитальных вложениях на приобретение и доставку основного оборудования 59.60 тыс. USD 39.73 тыс. USD 79.47 тыс. USD ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВЕЛИЧИНЫ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ Величина оборотных средств (затраты на создание необходимого уровня производственных запасов) ОС = ОР × Д 360 = 9915.254 тыс. руб. Д – длительность оборота Д = Дм + Дпр + Др = 30 дней где Дм – промежуток времени в днях между оплатой сырья и материалов и их поступлением в производство поскольку материалы поступают ежедневно с оплатой по факту получения, то Дпр – длительность производственного цикла для выпуска единицы изделия Дм = поскольку затраты времени на выпуск единицы продукции определяются несколькими минутами, то Др – промежуток времени в днях между поступлением продукции на склад и ее оплатой покупателем (учитывая время накопления готовой продукции на складе ) Годовой объем реализации продукции определяем по формуле ОР = Ц ´ Qгод = 118983.1 тыс.

руб. где Ц – цена продажи продукции без учета налога на добавленную стоимость (НДС) Средняя цена 117 тыс.руб. шт. с НДС 1200 шт. Qгод - годовой выпуск продукции Ц= 99.15254 тыс.руб.шт. 0 дней Дпр = 0 дней Др = 30 дней ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАЗМЕРА КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ В СТРОИТЕЛЬСТВО ОБЪЕКТА Наименование затрат Единица измерения Значение Стоимость проектно-изыскательских работ тыс. руб. 1500.0 Стоимость строительства объекта тыс. руб. 6000.0 Стоимость строительства столовой тыс. руб. 3300.0 Общая потребность в капитальных вложениях на строительство объекта тыс.

руб. 10800.0 ИНВЕСТИЦИОННАЯ СХЕМА Стоимостные показатели приведены в тыс. руб. Этапы Первый год I-IV 1. Первый кредит банка 3052.1 2. Заказ на оборудование, аванс при размещении заказа 1552.1 V-VIII Второй год IX-XII I-IV 3. Проектирование со стороны «Wehrhahn» 4. Проработка проектного института 1500.0 5. Второй кредит банка 10334.7 6. Второй авансовый платеж 1034.7 7. Строительство объекта 9300.0 8. Поставка оборудования 9. Третий кредит банка 14312.9 10. Оплата стоимости оборудования 2069.5 11. Доставка и монтаж оборудования 12. Производство продукции 2328.2 V-VIII IX-XII 13. Расчеты с банком ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ Показатели Единица измерения Кредит банка (заемные средства) тыс.

руб. Период начисления процентов дней Значение 27699.7 30 Годовая процентная ставка 14% ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ Темпы роста объема продаж (по отношению к предыдущему году) принимаем равными: 2 год - 0% 3 год - 0% 4 год - 0% 5 год 0% Первый год реализации проекта по месяцам Показатели Произведенная товарная продукция Отгруженная продукция на складе Реализованная продукция Едини-ца измерения шт шт шт Четвертый Третий год год Пятый год реализации реализации реализации проекта проекта проекта 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Итого за первый год Второй год реализации проекта 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 0.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 1100.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 0.0 0.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 1000.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 ПЛАН СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОИЗВОДСТВА Наименование Значение Норматив накладных расходов (от фонда оплаты труда производственных рабочих) в год 200% Годовые затраты на эксплуатацию оборудования (от стоимости оборудования) 3.0% Размер месячных расходов на рекламу, тыс.

руб. 50.0 Амортизация Показатели Значение Норма амортизации по оборудованию 6.7% Норма амортизации по цехам и участкам объекта 1.7% Повышающий коэффициент к нормам амортизации оборудования 2 Ведомость расхода материальных и энергетических ресурсов (на 1 год) Наименование Единица Норма расхода ресурса измер. ресурса Расход материала Стоимость Стоимость ресурсов, тыс.руб.

единицы, руб. на год на год на месяц 65400.00 5450.00 на шт 1800 150 35000.00 63000.00 5250.00 на шт 120 10 20000.00 2400.00 200.00 на шт 0 0 0.00 0.00 0 0 0.00 0.00 0 0 0.00 0.00 0 0 0.00 0.00 71.21 5.93 3.14 Материальные ресурсы, в том числе Металл т 1.5 Трубы т 0.1 Гидроаппаратура шт Энергетические ресурсы, в том числе на месяц Сжатый вохдух куб.м 0.14 на шт 168 14 224.00 37.63 Электроэнергия кВт/час 18 на шт 21600 1800 1.55473 33.58 2.80 65471.21 5455.93 Итого стоимость ресурсов Трудовые ресурсы Наименование Норматив рабочего времени в месяц, часы Режим работы произодства (коэффициент сменности) Потребное количество рабочих в смену, чел.

Часовая тарифная ставка работника 1 разряда (в уровне цен на 01.01.2000 г.), руб. Средний тарифный коэффициент Значение 166.7 2 3 10.13 1.339 Средний размер заработной платы рабочих в месяц (без единого социального налога), тыс. 8.931 Месячный фонд оплаты труда, тыс. руб. 53.59 Постоянные и переменные издержки на программу Первый год реализации проекта по месяцам Показатели Амортизационные отчисления производственно-го цеха Амортизационные отчисления оборудования Единица измерени я тыс. руб тыс. руб Затраты на техобслуживание и ремонт оборудования тыс. руб Расходы на рекламу тыс. руб Прочие накладные расходы тыс.

руб Итого постоянные затраты тыс. руб 1 2 3 4 5 6 15.30 15.30 15.30 15.30 15.30 15.30 15.30 15.30 69.15 69.15 69.15 69.15 69.15 69.15 69.15 69.15 10 11 12 Итого за первый год 15.30 15.30 15.30 15.30 183.60 183.60 183.60 183.60 183.60 69.15 69.15 69.15 69.15 829.78 829.78 829.78 829.78 829.78 185.77 185.77 185.77 185.77 185.77 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 1286.13 1286.13 1286.13 1286.13 1286.13 3085.28 3085.28 3085.28 3085.28 3085.28 7 8 9 Постоянные издержки 15.48095 15.480951 15.48095 15.48095 15.48095 15.480951 15.48095 15.48095 15.48095 15.48095 15.48095 15.48095 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 107.1776 107.17758 107.1776 107.1776 107.1776 107.17758 107.1776 107.1776 107.1776 107.1776 107.1776 107.1776 257.11 257.11 257.11 257.11 257.11 257.11 257.11 257.11 Четвертый Третий год год Пятый год реализации реализации реализации проекта проекта проекта Второй год реализации проекта 257.11 257.11 257.11 257.11 Переменные издержки Затраты на сырье и тыс.

руб материалы 5450 5450 5450 5450 5450 5450 5450 5450 5450 5450 5450 5450 65400.00 65400.00 65400.00 65400.00 65400.00 Затраты энергетические (на производство) тыс. руб 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 71.21 71.21 71.21 71.21 71.21 Заработная плата рабочих (без ЕСН) тыс. руб 53.59 53.59 53.59 53.59 53.59 53.59 53.59 53.59 53.59 53.59 53.59 53.59 643.07 643.07 643.07 643.07 643.07 Итого переменные затраты тыс. руб 5509.52 5509.52 5509.52 5509.52 5509.52 5509.52 5509.52 5509.52 5509.52 5509.52 5509.52 5509.52 66114.28 66114.28 66114.28 66114.28 66114.28 Итого себестоимость тыс.