304208 (596638), страница 2
Текст из файла (страница 2)
руб 5766.63 5766.63 5766.63 5766.63 5766.63 5766.63 5766.63 5766.63 5766.63 5766.63 5766.63 5766.63 69199.56 69199.56 69199.56 69199.56 69199.56 Себестоимость продукции: Темпы снижения себестомости (от результатов предыдущего года): за первый год 57.666301 тыс.руб. за шт. за второй год 0.000 % за второй год 57.666301 тыс.руб. за шт. за третий год 0.000 % за третий год 57.666301 тыс.руб. за шт. за четвертый год 0.000 % за четвертый год 57.666301 тыс.руб. за шт. за пятый год 0.000 % за пятый год 57.666301 тыс.руб.
за шт. ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ Первый год реализации проекта по месяцам Показатели Единица измерени я Выручка от реализации тыс. руб Четвертый Третий год год Пятый год реализации реализации реализации проекта проекта проекта 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Итого за первый год Второй год реализации проекта 0.00 0.00 9915.25 9915.25 9915.25 9915.25 9915.25 9915.25 9915.25 9915.25 9915.25 9915.25 99152.54 118983.05 118983.05 118983.05 118983.05 Постоянные затраты тыс. руб 257.11 257.11 257.11 257.11 257.11 257.11 257.11 257.11 257.11 257.11 257.11 257.11 3085.28 3085.28 3085.28 3085.28 3085.28 Переменные затраты тыс. руб 5509.52 5509.52 5509.52 5509.52 5509.52 5509.52 5509.52 5509.52 5509.52 5509.52 5509.52 5509.52 66114.28 66114.28 66114.28 66114.28 66114.28 Себестоимость тыс.
руб 5766.63 5766.63 5766.63 5766.63 5766.63 5766.63 5766.63 5766.63 5766.63 5766.63 5766.63 5766.63 69199.56 69199.56 69199.56 69199.56 69199.56 Прибыль до налогообложения тыс. руб -5766.63 -5766.63 4148.62 4148.62 4148.62 4148.62 4148.62 4148.62 4148.62 4148.62 4148.62 4148.62 29952.98 49783.49 49783.49 49783.49 49783.49 НАЛОГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ Платежи по налогу на имущество Дата Стоимость, тыс. руб. основных средств (остаточная) запасов и затрат Первый год Налог на имущество, тыс. руб. налогооблагаемого имущества на дату среднегодовая начислено к оплате (с учетом ранних выплат) 1-Jan 16992.38 1-Feb 16907.93 4957.63 16992.38 21865.56 1-Mar 16823.48 4957.63 21781.11 1-Apr 16739.04 9915.25 26654.29 1-May 16654.59 9915.25 26569.84 1-Jun 16570.14 9915.25 26485.39 1-Jul 16485.69 9915.25 26400.95 1-Aug 16401.24 9915.25 26316.50 1-Sep 16316.79 9915.25 26232.05 1-Oct 16232.35 9915.25 26147.60 1-Nov 16147.90 9915.25 26063.15 1-Dec 16063.45 9915.25 25978.70 5455.83 109.12 109.12 12087.74 241.75 132.64 18656.31 373.13 131.37 25161.54 503.23 130.10 01.01 второго года 15979.00 9915.25 25894.26 25387.57 507.75 507.75 01.01 третьего года 14965.62 9915.25 24880.88 24374.19 487.48 487.48 01.01 четвертого года 13952.24 9915.25 23867.50 23360.81 467.22 467.22 01.01 пятого года 12938.86 9915.25 22854.12 22347.43 446.95 446.95 01.01 шестого года 11925.49 9915.25 21840.74 Второй год реализации проекта Четвертый Третий год год Пятый год реализации реализации реализации проекта проекта проекта Налоговые платежи Первый год реализации проекта по месяцам Показатели Единица измерени я 1 2 0.00 0.00 Налог на имущество тыс.
руб Местные налоги, тыс. руб 3 4 5 0.00 0.00 109.12 157.84 6 7 8 0.00 0.00 132.64 455.29 9 10 11 0.00 0.00 131.37 455.29 12 Итого за первый год 130.10 503.23 507.75 487.48 467.22 446.95 455.29 1523.72 1821.18 1821.18 1821.18 1821.18 в том числе Налог на рекламу (5% от затрат на рекламу) тыс. руб 7.50 7.50 7.50 7.50 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 Налог на нужды образования (1% от фактического фонда оплаты труда) тыс. руб 1.61 1.61 1.61 1.61 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 Налог на содержание ЖФ и объектов СКС (1,5% тыс.
руб от выручки) 148.73 446.19 446.19 446.19 1487.29 1784.75 1784.75 1784.75 1784.75 Прибыль до налогообложения тыс. руб -5766.63 -5766.63 4148.62 4148.62 4148.62 4148.62 4148.62 4148.62 4148.62 4148.62 4148.62 4148.62 29952.98 49783.49 49783.49 49783.49 49783.49 Налогооблагаемая прибыль тыс. руб -5766.63 -5766.63 3881.67 4148.62 4148.62 3560.69 4148.62 4148.62 3561.96 4148.62 4148.62 3563.23 27926.03 47454.56 47474.83 47495.10 47515.36 Налог на прибыль тыс. руб 2846.51 6702.25 11389.09 11393.96 11398.82 11403.69 Итого налогов тыс.
руб Чистая прибыль тыс. руб 0.00 0.00 0.00 266.95 1009.52 0.00 2846.21 0.00 1597.46 0.00 0.00 3432.88 0.00 0.00 3431.91 8729.20 13718.02 13702.62 13687.22 13671.81 645.66 2551.17 4148.62 4148.62 715.75 4148.62 4148.62 716.71 21223.78 36065.47 36080.87 36096.27 36111.68 Рентабельность: за первый год 70.86 % за второй год 72.44 % за третий год 72.48 % за четвертый год 72.51 % за пятый год 72.54 % РАСЧЕТЫ С КРЕДИТОРАМИ Первый год реализации проекта по месяцам 5 6 7 8 9 10 11 12 Итого за первый год Второй год реализации проекта Проценты за кредит тыс.
руб 323.16 323.16 323.16 323.16 323.16 323.16 323.16 323.16 2585.31 1268.57 Погашение кредита тыс. руб Чистая прибыль в распоряжении тыс. руб предприятия 322.50 2228.00 3825.46 3825.46 392.59 3825.46 3825.46 393.55 18638.48 9061.24 Показатели Единица измерени я 1 2 3 4 25735.65 Четвертый Третий год год Пятый год реализации реализации реализации проекта проекта проекта 36080.87 36096.27 36111.68 ПЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ Первый год реализации проекта по месяцам Показатели Единица измерени я Второй год реализации проекта Четвертый Третий год год Пятый год реализации реализации реализации проекта проекта проекта Единица измерени я Показатели Инвестиции Доход от реализации, в том числе 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Итого за первый год Второй год реализации проекта Четвертый Третий год год Пятый год реализации реализации реализации проекта проекта проекта тыс.
руб 27699.72 тыс. руб -5682.18 -5682.18 4233.07 4233.07 4233.07 4233.07 4233.07 4233.07 4233.07 4233.07 4233.07 4233.07 30966.36 50796.87 50796.87 50796.87 50796.87 прибыль до налогов тыс. руб -5766.63 -5766.63 4148.62 4148.62 4148.62 4148.62 4148.62 4148.62 4148.62 4148.62 4148.62 4148.62 29952.98 49783.49 49783.49 49783.49 49783.49 амортизация тыс. руб 84.45 84.45 84.45 84.45 84.45 84.45 84.45 84.45 84.45 84.45 84.45 84.45 1013.38 1013.38 1013.38 1013.38 1013.38 Финансовые издержки, в том числе тыс.
руб 0.00 0.00 266.95 0.00 323.16 1920.62 323.16 323.16 3756.04 323.16 323.16 3755.08 11314.50 14986.60 13702.62 13687.22 13671.81 налоговые платежи тыс. руб 0.00 0.00 266.95 0.00 0.00 1597.46 0.00 0.00 3432.88 0.00 0.00 3431.91 8729.20 13718.02 13702.62 13687.22 13671.81 0 0.00 0 0 323.16 323.16 323.16 323.163384 2585.31 1268.57 0.00 0 0 проценты за кредит тыс. руб 323.163384 323.163384 323.163384 323.163384 Чистый денежный поток тыс. руб -33381.90 -5682.18 3966.12 4233.07 3909.91 2312.45 3909.91 3909.91 477.03 3909.91 3909.91 478.00 19651.86 35810.27 37094.25 37109.65 37125.06 Коэффициент дисконтирования тыс.
руб 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0.79365 0.62988 0.49991 0.39675 3909.91 3909.91 477.03 3909.91 3909.90901 477.996579 19651.86 28420.85 23364.98 18551.34 14729.40 -20732.62 -16822.71 -16345.68 -12435.77 -8525.86 -8047.86 -8047.86 20372.99 43737.97 62289.31 77018.71 1 1 1 1 Дисконтирован-ный тыс.
руб доход -33381.90 -5682.18 3966.12 4233.07 Дисконтирован-ный доход нарастающим тыс. руб итогом -33381.90 -39064.08 -35097.96 -30864.89 3909.90901 2312.452563 -26954.98 -24642.53 Индекс доходности (рентабельности) проекта на второй год R= 1.735 ОЦЕНКА РИСКА ПРОЕКТА ОПРЕДЕЛЕНИЕ ТОЧКИ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ Точка безубыточности показывает критический (минимально допустимый) объем реализации Nкр , при котором окупаются издержки производства и реализации Nкр = S пост Ц ед− Sпер где Sпост – постоянные издержки на объем производства; Sпер – переменные издержки на единицу продукции; Цед – цена единицы продукции. Расчет точки безубыточности Показатели Единица измер.
I квартал Первый год реализации проекта по месяцам II квартал III квартал IV квартал Итого за первый год Второй год реализации проекта Третий год Четвертый Пятый год реализации год реализации проекта реализации проекта проекта Плановые объемы Точка безубыточности шт 300.0 300.0 300.0 300.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 шт 17.51 17.51 17.51 17.51 70.03 70.03 70.03 70.03 70.03 РАСЧЕТ ДОПУСТИМОЙ ПОГРЕШНОСТИ ПЕРВОНАЧАЛЬНЫХ ЗАТРАТ Допустимая погрешность (процент увеличения цен) DЗ = ЧДД И 100% где ЧДД – чистый денежный поток; И – первоначальные затраты.
Первоначальные затраты могут возрасти на 73.55 % РАСЧЕТ ДОПУСТИМОЙ ПОГРЕШНОСТИ ДОХОДА С учетом разницы во времени между затратами и доходами минимальный годовой доход, при котором проект будет безубыточен, то есть равен величине первоначальных инвестиций Дmin = где ∑ К dt Показатели И ∑ К dt = 8342.8 тыс. руб сумма коэффициентов дисконтирования Единица Первый год Второй год Третий год Четвертый Пятый год измер. реализации реализации реализации год реализации проекта проекта проекта реализации проекта проекта Сумма чистой прибыли и тыс. руб 22237.16 37078.85 37094.25 37109.65 37125.06 62.48 77.50 77.51 77.52 77.53 амортизации Допустимая погрешность % .
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
