Диссертация (Методика расследования преднамеренных банкротств), страница 20

Описание файла

Файл "Диссертация" внутри архива находится в папке "Методика расследования преднамеренных банкротств". PDF-файл из архива "Методика расследования преднамеренных банкротств", который расположен в категории "на соискание учёной степени кандидата юридических наук". Всё это находится в предмете "диссертации и авторефераты" из аспирантуры и докторантуры, которые можно найти в файловом архиве РУДН. Не смотря на прямую связь этого архива с РУДН, его также можно найти и в других разделах. , а ещё этот архив представляет собой кандидатскую диссертацию, поэтому ещё представлен в разделе всех диссертаций на соискание учёной степени кандидата юридических наук.

Просмотр PDF-файла онлайн

Текст 20 страницы из PDF

–164 лица, в отношении 17 уголовные дела направлены в суд.Сопоставив данные о личности преступника и информацию о способе,механизме и обстановке совершения преступления, можно установить дополнительные обстоятельства, необходимые для розыска субъекта преступления, атакже определить особенности расследования преступления.121См.: Приложение, табл.

6.95Мотив и цель преступления также являются неотъемлемым элементомкриминалистической характеристики преднамеренного банкротства, посколькупреступление как единый волевой акт характеризуется сложным психологическим процессом, на содержание которого оказывает влияние как система внешних обстоятельств, воздействующих на человека, так и многочисленные особенности личности.Термин «мотив» происходит от латинского слова «moveo» (двигать) и вобщем смысле означает побудительную причину действий человека. По своейприроде мотив относится к психологической категории, при этом имея значение во время расследования уголовно наказуемых деяний. Еще дореволюционный криминалист М.П.

Чубинский предложил использовать понятие мотиваправомерного поведения в качестве мотива противоправного поведения, «неизменяя при этом качественного содержания»122.«Если в психологии, – пишет И.Г. Филановский, – мотив деятельностичеловека объясняет движущие силы поведения вообще, то в уголовном правеон должен открыть специфические движущие силы преступного поведения»123.А.И. Рарог признавал мотивом преступления «обусловленное определеннымипотребностями осознанное побуждение, стимулирующее субъект к совершению преступления и проявляющееся в нем»124. Б.Я. Петелин определяет мотивкак «внутреннее побуждение, которое вызывает у лица решимость совершитьопределенные действия и руководит им при его совершении»125. Б.С.

Волковпишет: «По общему правилу, мотив преступления – побуждение осознанное,опосредованное желанием осуществления цели»126.Мотив преступного посягательства является неотъемлемым признакомсубъективной стороны преступления. Статья 73 УПК РФ относит мотив к обстоятельствам, подлежащим доказыванию по каждому уголовному делу.Цит.

по: Капинус О.С. Убийства : мотивы и цели. М., 2003. С.12.Филановский И.Г. Субъективная сторона преступления и ее установление. Воронеж, 1974. С. 12.124Рарог А.И. Проблемы субъективной стороны преступления. М., 1991. С. 40.125Петелин Б.Я. Установление мотива и целей преступления. М., 1979. 280 с.126Волков Б.С. Мотив и квалификация преступлений.

Казань, 1982. С. 9.12212396Мотив, являясь необходимым элементом преступления, не всегда указывается в числе обязательных элементов состава преступления. В рассматриваемомдеянии он носит факультативный характер, поскольку мотив, а также цель совершения преступления после внесения изменений в ст.

196 УК РФ посредством Федерального закона от 19 декабря 2005 г.127 перестали иметь значение при квалификации деяния. Несмотря на это, мотив позволяет полнее и глубже128 понять сутьсостава преступления, поэтому, на наш взгляд, он заслуживает внимания.Мотив, как и любой волевой процесс, получает содержание благодаря цели, вследствие той конкретной деятельности, в которой он находит свое воплощение. Мотив и цель – не только взаимосвязаны, но и взаимообусловлены. Цельвсегда опосредована мотивом, так же как мотив опосредован целью. Мотив отвечает на вопрос, зачем человек совершает те или иные действия, цель определяет направление деятельности. Посредством совершения каких-то действий человек стремится к достижению определенной цели (желаемому результату).С точки зрения философии «цель – элемент поведения и сознательной деятельности человека, который предвосхищает результат деятельности и средства его достижения»129.В настоящий момент в юридической литературе недостаточно исследований о целях преступлений.

К сожалению, данный вопрос обсуждается лишь попутно при рассмотрении иных терминов и категорий (например, мотивов преступлений, вины).Цель, помимо того что определяет направление деятельности человека,также нередко является побуждающим фактором и наполняет деятельность такими характеристиками, как энергичность, напористость, инициативность. Вданных ситуациях цель как бы соединяется с мотивом, но при этом она не занимает его место, а только приумножает его активность. И если мотив, намере-О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Кодекс Российской Федерацииоб административных правонарушениях : федеральный закон от 19 декабря 2005 г. № 161-ФЗ // Собр. законодательства Рос.

Федерации. 2005. № 52 (ч. 1). Ст. 5574.128См.: Кудрявцев В.Н. Теоретические основы квалификации преступлений. М., 1963. С. 195.129Философский энциклопедический словарь. М., 1993. С. 763.12797ние побуждают к действию, то цель определяет вариантность действий, с помощью которых можно удовлетворить возникшее побуждение.Цель также способствует принятию решений об избрании средств и способов осуществления деятельности для достижения идеального результата.

Онапроявляется в виде действий или бездействия и способна организовать системудействий, состоящую из целого ряда последовательно осуществляемых поступков, сделок, процедур.Мотив и цель – тесно связанные, но не совпадающие ни по объему, ни посодержанию понятия. От мотива зависит, как человек формирует цель, а цельопределяет, каким способом будет осуществлено возникшее намерение.Чаще всего при совершении преднамеренного банкротства встречаетсятакой мотив, как корыстная или иная личная заинтересованность. Наиболеераспространенными целями выступают уклонение от уплаты долговых обязательств и приобретение прав на активы организации.Наиболее характерными чертами преднамеренных банкротств, совершенных в личных целях, являются:– перевод денежных средств на расчетные счета иных лиц, что находитотражение в банковских проводках, платежных поручениях, выписках с расчетного счета;– оставление руководящей должности по собственной инициативе послесовершения определенных действий, в результате чего издается соответствующий приказ;– присвоение средств (денежных, основных и оборотных), товаров, подлежащих использованию на предприятии или реализации, – может быть установлено в результате анализа бухгалтерского баланса, первичных учетных документов бухгалтерского учета – счетов-фактур, товарных накладных, актов иприказов об использовании приобретенных товаров, сырья, материалов, приходно-расходных ордеров, платежных поручений, оборотно-сальдовых ведомостей, отражающих движение денежных средств, авансовых отчетов, платежныхведомостей на выплату заработной платы, инвентаризационных описей, сличи-98тельных ведомостей, актов сверки с партнерами, с бюджетными и внебюджетными фондами, актов списания основных средств, заключений инвентаризационных и налоговых проверок, а также следовать из сметной документации навыполнение ремонтных работ, договоров, заключений товароведческой, строительно-технической экспертизы (в случаях заключения договоров на выполнение ремонтных, строительных работ, их оплаты и фактического отсутствия либо несоответствия результатов затраченным средствам);– покупка имущества для личного использования и занесение его в бухгалтерские документы организации в качестве актива (например, приобретениедорогостоящего автомобиля, квартиры в целях личного использования), о чеммогут свидетельствовать счета на оплату, платежные поручения, выписки посчетам, договоры.К характерным чертам преднамеренных банкротств, совершенных в интересах других лиц, относятся:– заключение договоров аренды имущества на невыгодных для предприятия условиях, что можно проследить из соответствующих договоров, анализаситуации на рынке, заключений экономических экспертиз;– погашение кредитных обязательств до истечения срока исполнения(кредитный договор содержит условие о сроке его погашения; выписка по банковскому счету отражает историю погашения кредита – даты и суммы внесенияденежных средств);– неправомерное потребление и расходование средств юридического лица(различные договоры об оказании услуг по явно завышенным ценам, напримерна транспортные услуги, рекламу, о чем также могут свидетельствовать договоры, заключение бухгалтерской, экономической экспертизы, анализ ситуациина рынке, счета об оплате, платежные поручения);– заключение и исполнение договоров, уменьшающих конкурсную массудолжника и ухудшающих его хозяйственно-финансовое положение (договоры опродаже имущества, товаров по явно заниженным ценам, продажа акций постоимости ниже курсовой, замена ликвидных активов неликвидными; неприня-99тие мер к защите интересов предприятия, например отсутствие в договореусловия по обеспечению возврата выданного кредита в виде залога или поручительства третьих лиц, необращение в суды с исками о взыскании дебиторскихзадолженностей).

Соответствующие данные содержатся в материалах проверокорганов финансового контроля, различных договорах и документах бухгалтерского учета, заключениях товароведческих, бухгалтерских, экономических экспертиз, показаниях незаинтересованных свидетелей.Вместе с тем хотелось бы обратить внимание на то, что ученые(Р.С. Белкин, И.Ф. Герасимов, Л.Л. Драпкин, В.К. Гавло, В.А. Образцов,Л.Д. Самыгин, В.И. Шиканов, В.Я.

Свежие статьи
Популярно сейчас