Диссертация (Механизмы развития такафула в России), страница 9

Так, во Франции ещё в 2009 г. в национальноезаконодательствобыливнесеныдополнительныенормы,позволившиефинансовым организациям страны обеспечить в совокупности лидерство странена рынке исламского финансирования. Крупнейшие французские финансовокредитные и инвестиционные учреждения (к примеру, Societe Generale, Calyon,BNP Paribas и др.) предоставляют услуги, соответствующие нормам шариата.Исламский сегмент национальных финансовых систем активно развиваетсятакже и в других странах Европы (Германии, Нидерландах и др.), в которыхнаблюдаются значительные изменения в этно-конфессиональной структуренаселения.Подчеркнем, что даже тем странам где такафул развивается наиболееуспешными темпами, понадобился не один год для его внедрения. Например,Малайзии и Турции для этого потребовалось около 30 лет, и доля исламскогобанкинга в этих странах составляет 20% и 5% соответственно.

В Индонезииисламский банкинг занимает около 5% рынка, хотя развитие исламских финансовздесь началось еще в начале 1990-х годов. Первые шаги по развитию исламскогофинансирования в Лондоне и Дубае, крупнейших международных исламскихфинансовых центрах, были сделаны почти 40 лет назад. В 1982 г. в Лондоне былоткрыт исламский банк «Аль-Барака», а в ОАЭ в 1975 г. – Dubai Islamic Bank.Недостаточное развитие системы такафул-перестрахования (ретакафул илиповторный такафул в терминах «Такафул Акта 1984» Малайзии) является ещеодной большой проблемой, стоящей перед такафул-операторами. В миреотсутствует законодательство («Такафул Акт 1984» Малайзии определяетповторный такафул лишь в самых общих чертах), устанавливающее ирегламентирующее деятельность исламских перестраховщиков, хотя количество и50перестраховочные ёмкости ретакафул-операторов давно не соответствуютпотребностям рынка такафула. Именно поэтому ретакафул-операторы вынужденысотрудничать с традиционными перестраховщиками.

Однако даже в такихусловиях уже можно назвать крупных ретакафул-операторов – в Малайзиифункционируют четыре реакафул-оператора, такие как ACR Retakaful SEABerhad, MNRB Retakaful Berhad, Munchener Ruckversicherungs-Gesellschaft(Munich Re Retakaful) и Swiss Reinsurance Company Ltd. (Swiss Re Retakaful), иеще один международный такафул-оператор в AIA Takaful International Bhd. Inaddition.Целесообразность принятия любого законодательного нормативного акта,регулирующего отношения в области исламского страхования, определяетсяролью исламских финансов и, в частности, такафула в государстве. Эта роль независит от количества такафул-операторов в стране и размаха их деятельности, аориентирована на важность исламских страхователей для экономики с точкизрения правительства. Например, в Малайзии законодательное закреплениестатуса такафула было инициировано руководством страны, заинтересованным вразвитии исламских финансовых учреждений.

Правительство старалось учестьинтересы мусульман, составляющих больше половины населения.Кроме законотворчества, в мусульманском мире, где повсеместно принятаисламская этика бизнеса, возможны и другие, внутренние способы регулированиявзаимоотношений в сфере такафула. С недавних пор в странах группы АСЕАНтакжепредпринимаютсянормативныемеры,направленныенаразвитиеинструментов исламского финансирования.

К примеру, принятый в группе странЮго-Восточной Азии Кодекс этики для операторов исламского страхованияустанавливает следующие направления развития этого сегмента:- установление стандартов деятельности такафул-операторов как условияобеспечения соответствия оказываемых услуг исламским нормам;- стремление к экономически рациональному поведению субъектов нарынке исламского страхования;51- установление корпоративных стандартов управления и поведенияперсонала специализированных такафул-операторов;- сотрудничество между такафул-операторами в целях повышенияэффективности их деятельности.Однако, данный документ, на наш взгляд, недостаточно раскрываетсодержание таких понятий как «минимальный стандарт практики для такафулоператоров», «здоровое деловое поведение» и т.п. Для этого необходимо внестидополнения в действующий Кодекс страховщиков, который применяется и имеетсилу на территории России.В части направлений развития такафула в Российской Федерации интересенопыт Азербайджана, которому прочат будущее регионального центра исламскогофинансирования, притом особенностью определяют большее число клиентовнемусульман.

Пятый год успешно функционирует лизинговая компания,организованная по принципу ислама, - Ansar Leasing, которая сформировалапортфель в объеме 21 млн. долл. США. Отдельные негосударственные банкиАзербайджана(например,TuranBank)расширяютлинейкуинструментовисламского финансирования, внедряя лизинг (иджара) и торговое соглашение(мурабаха). Nikoil Bank активно внедряет депозитные продукты, в числе которых«ВадиайадДамана»,представляющийсобойсберегательныйдепозит.Примечательно расширение данной системы именно частными банками. Востальном же развитию пока препятствует неразвитая законодательная база.На IV ежегодной Международной конференции в 2009 г.

в Дубаеотмечалось, что в масштабах мировой экономики такафул растет на 35% быстрее,чем обычное страхование. В частности, в 2007 г. в ОАЭ обычное страхованиевыросло на 41%, в то время как такафул показал рост на 70%. По оценкамучастников конференции, в краткосрочной перспективе тенденция опережающегороста такафула сохранится, и ключевым рынком для такого роста останутсягосударства, входящие в Совет по сотрудничеству стран Персидского залива52(СССПЗ). Такафул продолжает динамично развиваться: с 2006 г.

по 2014 г. объемстраховых премий вырос с 3,4 до 20 млрд. долл. США.1В России попытки развития исламского финансирования и, в частности,такафула предпринимаются с начала 2000-х годов, однако пока без значимыхрезультатов. Более подробно проблемы развития такафула в России и механизмыего становления будут рассмотрены в следующей главе. Новый импульс развитиюисламского финансирования в России придал состоявшийся в марте 2016 г. вМоскве международный форум по исламским финансам – IFN CIS & RussiaForum 2016.

По итогам его проведения Президент Фонда развития исламскогобизнеса и финансов (IBFD Fund) Л.Якупов отметил, что «исламские финансымогут стать одной из движущих сил на пути эффективного развитиямеждународного рынка, объединяющего более 182 миллионов людей в рамкахЕвразийского экономического союза и 1,5 миллиардов населения странОрганизации исламского сотрудничества. Перспективы развития исламскихфинансов в России и СНГ обширны, учитывая объёмы потенциальныхинвестиций в инфраструктурные проекты, энергетику и розничные инструменты.Развитие данной отрасли будет способствовать росту реального сектораэкономики, формированию новых возможностей как для крупного бизнеса черезвыход на исламские рынки капитала, так и для малого и среднегопредпринимательства путем развития инструментов микрофинансирования илизинга»2.Выводы по первой главе:1.

В результате проведенных исследований установлено, что основойтакафула (исламского страхования) являются принципы взаимности, применяякоторые участники (страхователи) формируют специальный такафул-фонд издобровольных пожертвований (взносов) с целью возмещения из него убытков,Яхин Э. Перспективы развития исламских финансов в мире. ─ Портал Информационного агентства РоссииIslamNews [электронный ресурс] / режим доступа: http://www.islamnews.ru/news-145030.html (дата обращения30.03.2016)2Информационный портал Islamic Finance Business [электронный ресурс] / режим доступа:http://islamic-finance.ru/board/11-1-0-68 (дата обращения 30.03.2016)153наступивших в результате действия определенных рисков, которым все такие лицамогут подвергнуться.

Такафул-фонд обладает статусом юридического лица, несетфинансовую ответственность и осуществляет свою деятельность на основе нормшариата. Управление такафул-фондом осуществляют представители участниковилинанятаянаименованиекоммерческаякомпания,такафул-оператора.Покоторыемереобобщенноразвитиятакафулаполучиливозникликоммерческие его модели, предусматривающие распределение доходов отинвестирования средств такафул-фонда и излишков от страховых операциймежду участниками и такафул-оператором.2. Основные принципы и положения такафула заключаются в следующем:- отсутствие избыточной неопределённости благодаря тому, что участникитакафула сохраняют права на средства такафул-фонда и прибыль (доходы) от ихинвестирования и от страховых операций;- обеспечение гарантией рисков участников страхового процесса какосновная цель такафула, где стороны договора могут выступать как в ролигарантов, так и в роли тех, кому предоставляется гарантия;- использование особого механизма распределения прибыли междуучастниками и такафул-оператором;- контроль над деятельностью такафула со стороны специализированногооргана (шариатский наблюдательный совет);- руководство принципом наивысшей добросовестности как основнымзаконом, по которому должны действовать все стороны договора такафула;- возможностью участия страхователей в управлении такафул-оператором;- особенности наследования страховой выплаты, право на которую, понормам шариата, имеют все законные наследники страхователя независимо отназначенного выгодоприобретателя.3.

Анализ шариатских нормативов и результаты исследований особенностейтакафула позволяют предложить его определение с учетом установленнойроссийским страховым законодательством терминологии. Такафул представляетсобой экономические перераспределительные отношения по добровольному54формированию такафул-фонда из взносов его участников с целью получения изнего страховых выплат, дохода от инвестирования средств фонда и прибыли отстраховых операций при управлении этим фондом самостоятельно или черезнаемную управляющую компанию на принципах шариата.4.

Определены функции такафула: такафула: защитная, предупредительная,сберегательная и контрольная. Доказано, что защитная функция проявляется вдобровольном коллективном перераспределении риска между участникамитакафул-фондазасчетсозданиятакафул-фондаивозмещениеущербапотерпевшим из этого фонда; предупредительная функция реализуется припроведении за счет средств такафул-фонда мероприятий по снижению степени ипоследствий застрахованного риска; сберегательная – в получении потерпевшимистраховой выплаты и дополнительно ─ дохода от инвестирования средствтакафул-фондаистраховыхизлишков(андеррайтерскогорезультата);контрольная функция включает оценку риска и назначение адекватной рискуцены вклада (взноса) участника и мониторинге объекта страхования.5.