164574 (Оцінка строків окупності кредитної позики), страница 5

У цьому розділі на підставі результатів, визначених у пункті 5.2 необхідно встановити, яку частину коштів підприємство може виділити із власного резерву, а яку необхідно зайняти в кредитній установі (тобто банку).

Фінансовий резерв підприємство може створити, насамперед, за рахунок реалізації частини основних засобів виробництва (рухомого складу), що у силу змін попиту на транспортні послуги, залишаються не завантаженими. Отримані кошти можуть бути спрямовані на придбання нового рухомого складу.

Визначається кількість автомобілів, що можуть бути реалізовані на ринку, а також кількість автомобілів, які треба придбати.

(6.1)

де АСС - облікове число автомобілів , що знаходяться на балансі підприємства, шт.;

Асс - облікова кількість автомобілів, необхідних дня виконання транспортної роботи, шт.

∆АссМАЗ504А = 98-6=92 авто

∆АссЗИЛ433100 =12-46=-34 авто

Якщо значення АСС позитивне, то необхідно реалізовувати автомобілі даної марки. Негативне значення свідчить про недостачу автомобілів.

Знаючи кількість реалізованих автомобілів і їх балансову вартість, можна визначити величину власних коштів підприємства.

Треба пам'ятати, що реалізації піддається рухомий склад який знаходиться тривалий час в експлуатації. Тому ціна реалізації буде складати, порядку 30...60% від первинної вартості автомобіля (ціна залежить від терміну служби автомобіля, технічного стану, проходження капітального ремонту тощо). Величина отриманих коштів складе:

(6.2)

На наступному етапі визначається сума коштів , необхідних для придбання нового рухомого складу:

(6.3)

де Сн бавт- балансова вартість одного автомобіля, що купуються, грн.;

- кількість автомобілів., які купуються, шт.

ЗпсЗИЛ433100 = 47800 ∙ 34= 1626560грн

На підставі даних визначається розмір кредитної позики:

КР=Зпс - Д (6.4)

КР = 1625200 –682640= 942560 грн.

Результати розрахунків приведені в таблиці 6.1

виробничий собівартість послуга кредит окупність

Таблиця 6.1-Визначення розміру кредитної позики

Як бачимо з розрахунків ми не можемо придбати нові автомобілі за свої кошти, бо наші доход недостатній. Тому нам необхідно взяти позику на прогнозні роки у розмірі 942560 грн.

7. ВИЗНАЧЕННЯ СТРОКІВ ОКУПНОСТІ ПОЗИКИ

7.1 Визначення доходів підприємства

З огляду на складну економічну обстановку, доцільно визначити доход АТП із перспективою на 4 роки:

Дв=Wобщ* tткм (7.1)

де Wобщ - обсяг транспортної роботи, км;

tткм - тариф за Іткм транспортної роботи дрн./ткм.

Для першого автомобіля: Для другого автомобіля:

Дв,1=249,773125 Дв,2=1120737,884

Дв,1=555860,0267 Дв,2=1534246,505

Дв,1=555860,0267 Дв,2=1960847,526

Тариф за Іткм. транспортної роботи визначається за формулою :

tткм=S1ткм*1.5 (7.2)

Для першого автомобіля: Для другого автомобіля:

tткм =166,5154167*1,5=249,773125 tткм =689,8581282

tткм =249,7686033 tткм =688,9285431

tткм=249,7686033 tткм =687,2733142

tткм=249,7686033 tткм =764,0799758

Нашому підприємству доцільно взяти рентабельність замість 1.45 – 1.5, тому що доход підприємства дуже маленький для того, щоб виплатити кредит. Результати розрахунку в таблиці 7.1.

Таблиця 7.1-Доходи АТП на перспективу

Наступним важливим показником є визначення балансового і чистого прибутку підприємства:

Пб=Дв-Зє-НДС (7.3)

Для першого автомобіля:Для другого автомобіля:

Пб=-370370,2504 Пб=194261,2331

Пб=96349,0713 Пб=229092,6422

Пб=96349,0713 Пб=265936,0609

Пб=96349,0713 Пб=339880,2379

Чистий прибуток може бути зменшений також на величину обов’язкових виплат по іншим кредитним зобов’язанням.

НДС=0.2(1-0.2)Дв=0.16Дв (7.4)

Для першого автомобіля: Для другого автомобіля:

НДС=0,16*249,773125=39,9637 НДС=179318,0614

НДС=88937,60428 НДС=211470,1313

НДС=88937,60428 НДС=245479,4408

НДС=88937,60428 НДС=313735,6042

Результати розрахунку варто представити в таблиці 7.2.

Таблиця 7.2- Прибуток АТП

7.2 Визначення терміну позики

У даному розділі необхідно зробити оцінки періоду часу, за який підприємство зможе, погасити кредит, при цьому виплативши також і відсотки по цій позиції. При визначенні терміну погашення, необхідно виходити з умов мінімізації терміну позики. Це пояснюється, інфляційними, процесами в економіці і у високому ступені імовірності коректування процентної ставки у бік збільшення (що відбивається в кредитному договорі).

Величина процентної ставки визначається за наступною формулою:

(7.5)

де r - величина річної процентної ставки, %;

N - термін у роках, на який береться кредит.

Як бачимо із розрахунків, величина процентної ставки є від’ємною. У цій ситуації допускається збільшити тариф за перевезення вантажу.

ВИСНОВОК

У цій курсовій роботі ми аналізували спроможність підприємства виплатити кредит, який потрібен, щоб реорганізувати підприємство, також робили розрахунки на який строк брати кредит та яка сума потрібна.

В умовах нестабільної економіки (наприклад, спад виробництва), високих темпів інфляції фактичні показники за минулі періоди не можуть бути єдиною базою оцінки здатності клієнта погасити свої зобов'язання, включаючи позики банку, в майбутньому. Тому ми використовуємо прогнозні дані для розрахунку. Для цього були встановлені рівняння, які змальовують тенденцію обсягів перевезень для МАЗ504 А та ЗИЛ 433100. На основі розрахунків у курсовій , ми можемо стверджувати, що автомобіль МАЗ 504 А зменшує обсяги своїх перевезень і він є нерентабельним, бо з часом витрати на його експлуатацію тільки неприривно зростають. Що ж стосується автомобіля ЗИЛ 433100, то обсяги його перевезень з кожним наступним роком збільшуються, а це свідчить про те, що він зможе покрити усі витрати та принести прибуток підприємству.

В даний час число ринків збуту послуг АТП значно скоротилося. У зв’язку з падінням великої промисловості рідко хто користується послугами автомобільного транспорту. Тому необхідно проводити переорієнтацію підприємства на розширення числа своїх замовників за рахунок надання послуг приватним і малим підприємцям. Орієнтація на потреби клієнтів, уміння працювати з ним, пошук способів задоволення їхніх потреб, техніка взаємодії з ними, процес та технологія їхнього обслуговування – усе це набуває суттєвого значення і стає вирішальним чинником успіху на ринку.

Також необхідно проводити реорганізацію ремонтної служби даного підприємства, тому що рівень організації ТО і ремонту рухомого складу істотно впливає на показники продуктивності автомобільного парку і, у кінцевому рахунку, на величину собівартості перевезень.