1604 (Основы банковского дела), страница 18

Каждая группа разбивается на более мелкие сегменты в соответствии с определенными критериями, например по физическим лицам:

- на богатых и массовых клиентов;

- по возрасту;

- по социальному статусу и т.д.

И в зависимости от этих факторов разрабатывают виды вкладов, кредитов, других банковских продуктов.

3 этап. Реализация выбранной стратегии маркетинга, что включает в себя:

- планирование, определение ассортимента банковских услуг;

- разработка продукта (услуги), т.е. подготовка нормативных документов, обучение сотрудников, разработка технологии банковских операций, определение способа внедрения продукта, испытание качества нового продукта и т.д.

4 этап. Оценка результатов маркетинговой деятельности является основой проводимой работы, т.к. любая банковская услуга должна приносить банку прибыль, а не убыток.

Выделяют маркетинг кредитного рынка, маркетинг депозитного рынка, маркетинг рынка ценных бумаг и валютного рынка.

Основные задачи специалистов-маркетологов в банке в первую очередь состоят в правильной оценке целевых рынков банковских услуг по следующим критериям:

• текущая доходность;

• допустимая степень риска;

• перспективы роста активов банка;

• другие показатели.

От грамотно организованного маркетинга зависит финансовое состояние банка, его имидж, устойчивость в конкурентной борьбе.

Вопросы для самоконтроля по теме 6 «Основы банковского менеджмента и маркетинга»

1. Дайте определение банковского менеджмента.

2. Какие вы знаете виды банковского менеджмента?

3. Что предполагает управление капиталом банка?

4. Что понимается под управлением пассивами?

5. Что предполагает управление активами банка?

6. Какие методы управления активами вы знаете, их сущность?

7. Назовите «золотые банковские правила».

8. Цель, принципы, этапы управления риском.

9. В чем состоит специфика банковского маркетинга?

10. Назовите и дайте характеристику этапов маркетингового процесса.

Тема 7. Организация банковского надзора и аудита

7.1 Организация банковского надзора за деятельностью кредитных

организаций

Центральный Банк России осуществляет регулирование деятельности кредитных организаций и надзор за их деятельностью.

Регулирование кредитно-банковских институтов – это система мер, посредством которых государство через Центральный банк обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков, предотвращает дестабилизирующие процессы в банковском секторе.

Под регулированием банковской деятельности подразумевается разработка ЦБР правил или инструкций, базирующихся на действующем законодательстве и определяющих структуру и способы осуществления банковского дела.

Банковский надзор преследует следующий основные цели:

• защиту вкладчиков банка от возможных потерь;

• поддержание стабильности банков на финансовом рынке посредством предотвращения системных рисков.

Банковский надзор, осуществляемый Банком России, подразделяется на:

• пруденциальный надзор, проводимый Департаментом банковского надзора и соответствующими подразделениями территориальных управлений Банка России;

• инспектирование, осуществляемое на местах;

• контроль со стороны функциональных подразделений Банка России за организацией в банках бухгалтерского учета, кредитования расчетов, операций с ценными бумагами, валютой и т.д.

При осуществлении ЦБР проденциального надзора и контроля в его задачи входит:

• контроль за лицензированием банковской деятельности;

• проверка отчетности представляемой банками; анализ активов, пассивов, анализ их финансового положения;

• разработка нормативов и контроль за соблюдением воздействия к банкам при необходимости.

Экономические нормативы для банков и кредитных организаций определены в Инструкции ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности банков» № 1.

Нормативы позволяют оценить состояние капитала, источники ресурсов и их соотношение с активами, уровень рисков деятельности банка, объем привлеченных ресурсов от населения, объемы вложений средств и инвестиционные направления и т.д. Контроль за соблюдение нормативов осуществляется на основании месячных балансов кредитной организации.

Анализ финансового состояния банка позволяет сделать вывод о деятельности банка, о системе управления его руководящего звена, о его дальнейшей деятельности. По результатам анализа даются рекомендации, принимаются соответствующие меры.

Инспектирование коммерческих банков одно из направлений деятельности ЦБ РФ рассматривается как важнейший компонент регулирования и контроля банковской деятельности.

Инспектированием банков занимается Департамент инспектирования кредитных организаций (ДНКО).

Инспекционные проверки

По полноте охвата

По отношению к плану

По степени охвата проверяемых данных

По повторяемости проверки одних и тех же вопросов

Комплексные

Плановые

Выборочные

Первичные

Тематические

Внеплановые

Сплошные

Дополнительные

Целевые

Комбинированные

Повторные

По глубине проверяемых вопросов

По ожидаемости для кредитной организации

Локальные

Ожидаемые

Сквозные

Внезапные

Рисунок 7.1 Виды, формы и методы инспекционных проверок

Ревизии на местах позволяют ЦБР осуществить независимою проверку отдельных операций банка и его финансового положения в целом. Ревизия финансового состояния банка предполагает проверку всех сторон деятельности банка, однако, используется и выборочный подход. Основное внимание уделяется анализу банковских активов, в первую очередь кредитов и ценных бумаг.

Если в результате надзорной деятельности Банк России выявил нарушение коммерческим банком банковского законодательства или отдельных нормативов, он имеет право:

1. взыскать с кредитной организации штраф;

2. предъявить требования к кредитной организации, а именно:

а) осуществление мероприятий по финансовому оздоровлению;

б) замена руководителей;

в) реорганизация кредитной организации;

1. изменение для кредитной организации обязательных нормативов (на срок до 6 месяцев);

2. введение запрета на проведение отдельных банковских операций на срок до 1 года;

3. назначение временной администрации;

4. отзыв лицензии на проведение банковских операций.

7.2 Понятие и содержание банковского аудита

Аудит – это предпринимательская деятельность аудиторов (аудиторских фирм) по осуществлению независимых проверок бухгалтерской (финансовой) отчетности, платежно-расчетной документации, налоговых деклараций и т.д.

Особенности банковских операций и многообразие функций банков выделяют банковский аудит как специфический вид аудиторской деятельности.

Целью банковского аудита является установление достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций и соответствия совершенных ими операций действующему законодательству Российской Федерации.

Различают внешний и внутренний аудит.

Внутренний аудит проводится внутри самого банка по требованию и инициативе его руководителей. В большинстве кредитных организаций работа служб внутреннего аудита нацелена на создание системы административного надзора, выявлении и устранении ошибок в деятельности банков, контрля за рисками.

Внешний аудит в банковской системе РФ – это независимый нейтральный контроль за деятельностью коммерческих банков. Он осуществляется специализированными аудиторскими предприятиями (организациями) – аудиторами, имеющими лицензию Центрального Банка России.

К аудиторам банковской деятельности предъявляются особые требования.

Определенной гарантией качества аудиторских проверок является соблюдение независимо от конкретных условий ряда обязательных принципов, использование общих подходов к проведению аудиторской проверки, выполнение единых требований к качеству и надежности независимого аудиторского заключения. Такие принципы, общие подходы и единые требования устанавливаются в общепринятых стандартах аудиторской деятельности, поэтому применение стандартов служит своеобразной гарантией обеспечения интересов пользователей отчетности. Федеральные правила (стандарты) аудиторской деятельности (ФСАД) утвержденным Правительством РФ.

Объектом аудиторской проверки является годовой отчет кредитной организации, а также баланс и отчет о прибылях и убытках.

По результатам проверки аудитор составляет заключение, которое направляется в Банк России.

Мнение о достоверности бухгалтерской отчетности может быть выражено в форме «положительного», «положительного с оговорками», «отрицательного» аудиторских заключений.

Тема 8. Информатизация банковского дела

Данная тема предлагается для самостоятельного изучения. Студентам предлагается подготовить рефераты на следующие темы:

1. Банковские электронные услуги.

2. Автоматизированные системы обработки банковской информации.

3. Автоматизированное рабочее место в банке.

4. Электронные банковские услуги.

5. Банковские электронные карточки.

6. Банкомат как элемент электронной системы платежей.

7. Система «Банк-клиент»

8. Межбанковские электронные переводы.

9. Защита банковских электронных документов.

Рекомендуемая литература

1.Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга III. -М.: ДеКА. -С.177-210, 254-338.

2. Лаврушин О.И. Банковское дело. –М.: Финансы и статистика. –2003. –С.604-632.

3.Журналы: «Деньги и кредит», «Финансы и кредит», «Банковское дело», «Финансы».

Толковый словарь

А

Аваль – поручительство, по которому авалист (лицо, совершаю­щее аваль, в том числе банк) принимает на себя ответственность перед кредитором за выполнение обязательств заемщиком, которому он дает это поручительство.

Аваль – письменное финансовое поручительство, форма гарантии банка или фирмы, способствующая повышению доверия к финансовым возможностям владельца оборотного кредитно-денежного документа.

Авалист – банк, гарантирующий вексель посредством нане­сения на нем надписи об авале (поручи­тельстве).

Авизо – официальное извещение о выполнении расчет­ных операций по корреспондентским счетам или счетам клиентов в системе межбанковских рас­четов.

Аккредитив – (лат. accredo - доверяю)

1. Поручение банка своим корреспондентам произвести выплату определенной суммы другому лицу.

2. Форма платежа в международных расчетах.

Активные операции банка – размещение собственных и привлеченных средств банка для получения наивысшей доходности; существенная и определяю­щая часть операций банка. От качественного размещения и состояния активных опе­раций банка зависят ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчи­вость банка в целом. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на ссудные, инвестиционные, расчетные, трастовые, гарантий­ные и комиссионные.