178461 (Проектирование производственной инфраструктуры МУПБО "Бодрость"), страница 22

Суммарные капитальные вложения составят:

4811,26 + 1958 = 6769,26 (руб.)

К = 6769,26 (руб.)

Суммарная условно-годовая экономия от внедрения предлагаемых мероприятий составит:

12380,8 + 15394,0 + 15590,7 + 7336,7 = 50702,2

Т = 6769,26 / 50702,2 = 0,13 или

Капитальные затраты по всем предлагаемым мероприятиям окупятся приблизительно за 2 месяца.

В проектной части были предложены следующие мероприятия, направленные на повышение эффективности деятельности МУПБО «Бодрость»:

• Мероприятие по совершенствованию технологии – «Мероприятие по интенсификации процесса удаления воды во время центрифугирования». Расходы на это мероприятие включаются в себестоимость продукции, но она не возрастает из-за экономии на электроэнергии. Годовой экономический эффект от этого мероприятия составил 12380,8 руб. Оно не требует дополнительных капитальных вложений.

• «Мероприятие по совершенствованию ремонтного обслуживания внедрением планов-графиков ППР». Не требует капитальных вложений, дополнительных людей для выполнения плана-графика ППР привлекать не нужно, увеличится лишь загруженность имеющегося работника. Годовой экономический эффект составит 15394,0 руб.

• «Мероприятие по сокращению времени обслуживания». Экономия времени достигается за счет механизации ручных работ по операции «Прием белья». Выписка квитанций заменяется выбиванием чека на кассовом аппарате. Капитальные затраты на приобретение и монтаж кассового аппарата составят 4811,26 руб., и будут финансироваться за счет прибыли МУПБО «Бодрость». Годовой экономический эффект от этого мероприятия составит 13762,4 руб.

• «Мероприятие по модернизации оборудования». позволяет сократить простой оборудования по причине выхода из строя электродвигателя. Затраты на приобретение и установку необходимых приборов и деталей составят 1958 руб., и будут финансироваться за счет прибыли предприятия. Годовой экономический эффект равен 6592,7 руб. Срок окупаемости капитальных затрат составит 4 месяца.

Суммарный годовой экономический эффект по всем предлагаемым мероприятиям составит 48129,9 руб. А капитальные затраты окупятся за 2 месяца.

4.1. Годовая программа производства бытовых услуг

План производства и реализации услуг является важнейшим и определяющим разделом годового плана. Он служит базой для определения потребности в материальных, трудовых, финансовых ресурсов. На основе этого раздела рассчитывают показатели по труду и заработной плате, материально-технического снабжения, себестоимости услуг и продукции, прибыли и рентабельности производства.

Расчет плана производства и реализации услуг (работ, продукции) основывается на отчетных данных предприятия за отчетный период и по росту объема производства в результате внедрения мероприятий по повышению эффективности деятельности предприятия, разработанных в проектной части дипломного проекта (см. таблицу 3.6.1.).

О пл. = (О баз. * Пт) / 100 + О баз. (4.1.1.)

где О пл., О баз. – соответственно объем производства и реализации услуг в плановом и базовом году, штук или рублей,

Пт – суммарный рост производительности труда в результате внедрения запроектированных мероприятий, %.

О пл. = (1009695 * 9,8) / 100 + 1009695 = 1108645,1 (руб.)

Теперь сформируем производственную программу по кварталам и месяцам планового периода с учетом коэффициента сезонности. Так как мероприятия по сглаживанию сезонных колебаний отсутствуют, то величина плановых коэффициентов принимается сезонности на уровне отчетных (см. Таблицу 2.3.2.). Производственная программа предприятия за квартал составит:

О i кв = О пл / 12 * 3 * К сез. i кв (4.1.2.)

где К сез. i кв – плановый коэффициент сезонности за i-й квартал;

О пл – объем реализации услуг на плановй год, руб.

Среднемесячный объем производства и реализации услуг составят:

О = О пл / 12

О = 1108645,1 / 12 = 92387,1 (руб.)

Расчет производственной программы по периодам года отразим в таблице 4.1.1.

Таблица 4.1.1.

Ожидаемый уровень производства услуг в 1999 году МУПБО «Бодрость» по кварталам

4.2. Расчет плана по труду и заработной плате

В данном разделе рассчитываются следующие показатели:

• численность рабочих;

• численность работающих;

• фонд заработной платы рабочих и работающих;

• средняя заработная плата одного рабочего и одного работающего;

• выработка одного рабочего и одного работающего.

При расчете плана по труду и заработной плате учитываются мероприятия в плане повышения эффективности деятельности предприятия, влияющие на показатели плана.

Расчет плана по труду и заработной плате начинают с расчета численности персонала предприятия, то так как предлагаемые к внедрению мероприятия связаны лишь с ростом производительности труда, то численность работающих на планируемый 1999 год равна численности отчетного периода, она составит:

1. рабочих – 20 человек;

2. служащих – 3 человека;

3. младший обслуживающий персонал – 3 человека.

Плановый фонд заработной платы для всего предприятия рассчитывается по формуле:

Ф з.пл. = Ф з.баз. + Ф з.баз. * К * Н (4.2.1.)

где Ф з.пл. – плановый фонд заработной платы, тыс. руб.,

Ф з.баз. – базовый фонд заработной платы, тыс. руб.,

К – коэффициент прироста объема производства за счет внедрения предлагаемых мероприятий,

Н – норматив прироста заработной платы за один процент прироста объема производства (0,9).

Ф з.пл. = 305228 + 305228 * 0,1 * 0,9 = 332698,5 (руб.)

Так как численность работающих в плановом периоде соответствует численности работающих в базовом периоде, то расчет планового фонда оплаты труда рабочих и служащих определяется следующим образом:

1. Определяется удельный вес фонда оплаты труда рабочих (служащих) в общем фонде оплаты труда предприятия в отчетном периоде (Уi) (см. Таблицу 2.3.3.);

Уi раб = 214128 / 305228 = 0,7

Уi служ = 91100 / 305228 = 0,3

1. Определяется плановый фонд оплаты труда рабочих (служащих) (ФОТ i) по формуле:

ФОТ i = Уi * Ф з.пл. (4.2.2.)

ФОТ раб = 0,7 * 332698,5 = 232888,95 (руб.)

ФОТ служ = 0,3 * 332698,5 = 99809,6 (руб.)

Все расчеты по численности работающих, фонду их заработной платы сводятся в общий план по труду и его оплате (см. таблицу 4.2.1.)

Таблица 4.2.1.

План по труду и его оплате

4.3. Расчет плана по себестоимости, прибыли и рентабельности

Разработка данного раздела строится на основе ожидаемого уровня производства и проектных мероприятий. Расчет плановой величины себестоимости услуг проводится по методике, учитывающей влияние технико-экономических факторов. Она содержит следующую последовательность расчета:

1. Определение затрат на один рубль услуг ( З отч.) в отчетном году по формуле:

З отч. = С отч. / О отч. (4.3.1.)

где С отч. – полная себестоимость услуг в отчетном году, руб..