160439 (Бюджетування на підприємстві на прикладі ТОВ "Енергоресурси–7"), страница 14
Описание файла
Документ из архива "Бюджетування на підприємстві на прикладі ТОВ "Енергоресурси–7"", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "финансовые науки" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "финансовые науки" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "160439"
Текст 14 страницы из документа "160439"
Наступним етапом є розрахунок необхідної кількості закупівель (по видах сировини й матеріалів). Потреба в кожному кварталі розраховується по формулі 1.4 [1 розділ].
Бюджет закупівель матеріалів розробляється виходячи з того, що запаси матеріалів на кінець періоду складають 40% від потреби в матеріалах наступного періоду. Це умова необхідно для безперебійної поставки сировини у виробництво. Так для матеріалу «оббивна тканина» у першому кварталі це значення складе 395,2 (988×0,4) м2. Знаючи необхідний обсяг матеріалу для виконання плану першого періоду 893 м2 , оцінюємо загальний необхідний обсяг сировини 1288,2 (893+395,2) м2 . Але початок першого кварталу на складі є 379,39 м2 сировини. Отже, закупити треба 908,81 (1288,2-379,39) м2.
У свою чергу, добуток отриманих величин на вартість одиниці матеріалу дає суму запасів на кінець періоду у вартісному вираженні, вона буде дорівнює 16358,8 (908,81×180) грн.
Запас матеріалів на початок періоду дорівнює кінцевому запасу попереднього періоду, тобто дані про запаси оббивної тканини на кінець періоду по першому кварталі переносяться в дані про запаси на початок другого кварталу. Аналогічним способом розраховуються планові витрати на сировину для всіх інших періодів і видів матеріалів.
Таблиця 3.8.
Бюджет закупівель матеріалів у вартісному й натуральному вираженні
Найменування /період | Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | Усього за 2008р. | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
1. Запас матеріалів на кінець періоду | ||||||
1.1. Оббивна тканина, м | 395,2 | 395,2 | 372,4 | 353,78 | 353,78 | |
1.2. Бязь, м | 145,6 | 145,6 | 137,2 | 130,34 | 130,34 | |
1.3. ЛДСП, м2 | 474,4 | 494,6 | 434 | 412,3 | 412,3 | |
1.4. ДСП, м2 | 14,56 | 14,56 | 13,72 | 13,03 | 13,03 | |
1.5. Фанера, м2 | 484,2 | 486,4 | 451,4 | 428,83 | 428,83 | |
1.6. ДВП, м2 | 63,24 | 65,28 | 55,08 | 52,33 | 52,33 | |
1.7. Неткан. матеріал, кг | 374,4 | 374,4 | 352,8 | 335,16 | 335,16 | |
1.8. Брус сосни, м3 | 4,16 | 4,16 | 3,92 | 3,72 | 3,72 | |
1.9. Брус берези, м3 | 0,36 | 0,4 | 0,36 | 0,34 | 0,34 | |
1.10. OSB, м2 | 38,16 | 42,4 | 38,16 | 36,25 | 36,25 | |
1.11. Клей, кг | 69,76 | 71,32 | 65,08 | 61,83 | 61,83 | |
1.12. Нитки, м | 4160 | 4160 | 3920 | 3724 | 3724 | |
1.13. Дзеркало, м2 | 24 | 25,2 | 21,6 | 20,52 | 20,52 | |
1.14. Матрац, шт. | 16 | 17 | 14 | 13,3 | 13,3 | |
1.15. Пруж. блоки, шт. | 160 | 160 | 144 | 136,8 | 136,8 | |
1.16. Набір фурн., комп. | 57,6 | 58,8 | 54 | 51,3 | 51,3 | |
2. Запас матеріалів на початок періоду | ||||||
2.1. Оббивна тканина, м | 379,39 | 395,2 | 395,2 | 372,4 | 379,39 | |
2.2. Бязь, м | 139,78 | 145,6 | 145,6 | 137,2 | 139,78 | |
2.3. ЛДСП, м2 | 455,42 | 474,4 | 494,6 | 434 | 455,42 | |
2.4. ДСП, м2 | 13,98 | 14,56 | 14,56 | 13,72 | 13,98 | |
2.5. Фанера, м2 | 464,83 | 484,2 | 486,4 | 451,4 | 464,83 | |
2.6. ДВП, м2 | 60,71 | 63,24 | 65,28 | 55,08 | 60,71 | |
2.7. Неткан. матеріал, кг | 359,42 | 374,4 | 374,4 | 352,8 | 359,42 | |
2.8. Брус сосни, м3 | 3,99 | 4,16 | 4,16 | 3,92 | 3,99 | |
2.9. Брус берези, м3 | 0,35 | 0,36 | 0,4 | 0,36 | 0,35 | |
2.10. OSB, м2 | 36,63 | 38,16 | 42,4 | 38,16 | 36,63 | |
2.11. Клей, кг | 66,97 | 69,76 | 71,32 | 65,08 | 66,97 | |
2.12. Нитки, м | 3993,6 | 4160 | 4160 | 3920 | 3993,6 | |
2.13. Дзеркало, м2 | 23,04 | 24 | 25,2 | 21,6 | 23,04 | |
2.14. Матрац, шт. | 15,36 | 16 | 17 | 14 | 15,36 | |
2.15. Пруж. блоки, шт. | 153,6 | 160 | 160 | 144 | 153,6 | |
2.16. Набір фурн., комп. | 55,3 | 57,6 | 58,8 | 54 | 55,3 | |
3. Обсяг закупівель матеріалів | ||||||
3.1. Оббивна тканина, м | 908,81 | 988 | 965,2 | 912,38 | 3774,39 | |
3.2. Бязь, м | 334,82 | 364 | 355,6 | 336,14 | 1390,56 | |
3.3. ЛДСП, м2 | 1121,84 | 1206,2 | 1175,9 | 1063,3 | 4566,88 | |
3.4. ДСП, м2 | 33,48 | 36,4 | 35, 56 | 33,61 | 139,05 | |
3.5. Фанера, м2 | 1124,37 | 1212,7 | 1181 | 1105,93 | 4624 | |
3.6. ДВП, м2 | 155,53 | 160,14 | 153 | 134,95 | 603,62 | |
3.7. Неткан. матеріал, кг | 860,98 | 936 | 914,4 | 864,36 | 3575,74 | |
3.8. Брус сосни, м3 | 9,57 | 10,4 | 10,16 | 9,6 | 39,73 | |
3.9. Брус берези, м3 | 0,81 | 0,94 | 0,96 | 0,88 | 3,59 | |
3.10. OSB, м2 | 86,33 | 99,64 | 101,76 | 93,49 | 381,22 | |
3.11. Клей, кг | 161,39 | 175,96 | 172,06 | 159,45 | 668,86 | |
3.12. Нитки, м | 9566,4 | 10400 | 10160 | 9604 | 39730,4 | |
3.13. Дзеркало, м2 | 57,96 | 61,2 | 59,4 | 52,92 | 231,48 | |
3.14. Матрац, шт. | 38,64 | 41 | 39 | 35,3 | 153,94 | |
3.15. Пруж. блоки, шт. | 326,4 | 400 | 384 | 352,8 | 1463,2 | |
3.16. Набір фурн., комп. | 132,3 | 145,2 | 142,2 | 132,3 | 552 | |
3. Закупівлі матеріалів у вартісному вираженні, грн. | ||||||
3.1. Оббивна тканина, м | 163585,8 | 177840 | 173736 | 164228,4 | 679390,2 | |
3.2. Бязь, м | 7031,22 | 7644 | 7467,6 | 7058,94 | 29201,76 | |
3.3. ЛДСП, м2 | 95325,8 | 102527 | 99951,5 | 90380,5 | 388184,8 | |
3.4. ДСП, м2 | 1674 | 1820 | 1778 | 1680,5 | 6952,5 | |
3.5. Фанера, м2 | 179899,2 | 194032 | 188960 | 176948,8 | 739840 | |
3.6. ДВП, м2 | 9798,39 | 10088,32 | 9639 | 8501,85 | 38028,06 | |
3.7. Неткан. матеріал, кг | 129147 | 140400 | 137160 | 129654 | 536361 | |
3.8. Брус сосни, м3 | 1914 | 2080 | 2032 | 1920 | 7946 | |
3.9. Брус берези, м3 | 243 | 282 | 288 | 264 | 1077 | |
3.10. OSB, м2 | 34352 | 39856 | 40704 | 37396 | 152488 | |
3.11. Клей, кг | 4841,7 | 5278,8 | 5161,8 | 4783,5 | 20065,8 | |
3.12. Нитки, м | 334,82 | 364 | 355,6 | 336,14 | 1390,6 | |
3.13. Дзеркало, м2 | 11012,4 | 11628 | 11268 | 10054,8 | 43981,2 | |
3.14. Матрац, шт. | 57960 | 61500 | 58500 | 52950 | 230910 | |
3.15. Пруж. блоки, шт. | 13056 | 16000 | 15360 | 14112 | 58528 | |
3.16. Набір фурн., комп. | 51200,1 | 56192,4 | 55031,4 | 51200,1 | 213624 | |
3.17. Сума витрат на закупівлю матеріалів, грн. | 761555,4 | 827533 | 807410,9 | 751469,5 | 3147969 |
Бюджет витрат на матеріали складається з урахуванням строків і порядку погашення кредиторської заборгованості за матеріали. У таблиці 3.9 представлений графік оплати придбаних матеріалів, розроблений на основі дані таблиці 3.7.