Методы оценки рисков лекция1 (Лекции)

Лекция 2

Методы оценки риска

Наименование Управление рисками

дисциплины

Тема № 2 Методы оценки риска

Занятие № 3 2 часа

Цель занятия Изучить теоретические основы оценки рисков, включающие в

себя идентификацию рисков, подходы к качественному и

количественному анализу рисков.

Литература

1. Селюков В.К. Риск-менеджмент: учебное пособие.– М.: РосНОУ, 2007.–360 с.

2. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А.А. Лобанова и А.В. Чугунова. – Альпина Паблишер, 2003. – 786 с.

3. Маршалл Джон Ф., Бансал Випул К. Финансовая инженерия: полное руководство по финансовым нововведениям / пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 1998. – 784 с.

4. ГОСТ Р 51897. Менеджмент риска. Термины и определения.

5. ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010. Менеджмент риска. Методы оценки риска.

Учебные вопросы и ориентировочный расчет времени

ВВЕДЕНИЕ ………………………….…………………………,,,,,.,………..... 5 мин.

1. Общие сведения об оценке рисков…….…………………….……….. 5 мин.

2. Идентификация рисков……………………..………………….……….. 15 мин.

3. Анализ и сравнительный анализ рисков……………………………. 60 мин.

3.1. Общие сведения об анализе рисков…………………………………… 5 мин.

3.2. Классификация методов анализа рисков…………………….……….. 5 мин.

3.3. Качественный анализ рисков………………………………….….….… 20 мин.

3.4. Количественный анализ рисков. Оценка чувствительности к факторам риска..……………………………………………………………………….…………… 30 мин.

3.4.1. Математический аппарат построения графиков риска………..…. 10 мин.

3.4.2. Основные подходы к построению графиков риска……..….……... 10 мин.

3.4.3. Пример построения графика риска организации……………..……10 мин.

4. Косвенные методы анализа рисков (вопрос даётся студентам на самостоятельное изучение)

ЗАКЛЮЧЕНИЕ …..…………...…….…………..……………..……….………… 5 мин.

Материально-техническое обеспечение занятия

Технические средства, обеспечивающие проведение презентации (компьютер, подключённый к видеопроектору, экран).

ВВЕДЕНИЕ

Для реализации процесса управления рисками необходимо на подготовительном этапе осуществить оценку рисков, которым подвержена организация. Такая оценка позволяет идентифицировать риски, провести их анализ и сравнительный анализ. Результаты сравнительного анализа дают возможность руководителю принять решение о том, какие риски организация должна взять на себя, от каких рисков следует уклониться, какие риски хеджировать, а какие – передать (продать) страховым компаниям.

Целью данной лекции является изучение теоретических основ оценки рисков, включающих в себя идентификацию рисков, подходы к качественному и количественному анализу рисков.

Для достижения указанной цели необходимо рассмотреть следующие основные вопросы:

1) общие сведения об оценке рисков;

2) идентификацию рисков;

3) классификацию методов анализа риска;

4) качественный анализ рисков;

5) количественный анализ рисков;

6) косвенные методы анализа рисков (на самостоятельное изучение).

1. Общие сведения об оценке рисков

Оценка рисков – это структурированный процесс, в рамках которого идентифицируют способы достижения поставленных целей, проводят анализ последствий и вероятности возникновения опасных событий для принятия решения о необходимости обработки риска [4, 5].

Оценка рисков позволяет ответить на следующие основные вопросы:

• какие опасные события могут произойти и их причина (идентификация опасных событий);

• каковы последствия этих событий;

• какова вероятность их возникновения;

• какие факторы могут сократить неблагоприятные последствия или вероятность возникновения опасных ситуаций.

Кроме того, оценка рисков позволяет ответить на вопрос: является ли уровень риска приемлемым, или требуется дальнейшая обработка риска.

Оценка рисков – это процесс, охватывающий:

• идентификацию рисков;

• анализ рисков;

• сравнительный анализ рисков.

Эти составляющие оценки риска будут рассмотрены в лекции более детально.

Для того, чтобы оценить риски, которым подвержена организация, необходимо знать:

• область деятельности и цели организации;

• уровень приемлемого риска и способы обработки неприемлемого риска;

• способы интеграции процессов оценки риска в процессы менеджмента организации;

• методы оценки риска и способы их применения в процессе менеджмента риска;

• систему подотчётности, распределения ответственности и полномочий в области оценки риска;

• требуемые и доступные ресурсы для выполнения оценки риска;

• способы регистрации и анализа результатов оценки риска.

2. Идентификация рисков

Идентификация рисков организации – это процесс, включающий в себя

• выявление рисков, которым подвержена организация, определение элементов выявленных рисков (источников, рисковых событий, причин и возможных последствий);

• составление перечня рисков (элементов риска);

• описание рисков (элементов риска).

Начальным этапом идентификации рисков организации является выявление уязвимостей в её деятельности. Уязвимости – это слабые места объекта, вызывающие его чувствительность к источникам риска, что может привести к реализации рисковых событий (рисков) и их последствий.

Существуют различные методы выявления уязвимостей в деятельности организации. Наиболее распространёнными среди них являются:

• анализ влияния внешних факторов на деятельность организации;

• анализ финансового состояния организации;

• анализ операционной деятельности организации.

Анализ влияния внешних факторов. Одной из самых значимых характеристик организации является её взаимосвязь с внешней средой. Организация зависит от внешней среды, как в отношении своих ресурсов, так и потребителей, пользователей результатами её труда. Внешняя среда включает все силы и институты, с которыми организация сталкивается в своей оперативной или стратегической деятельности: экономические условия, законодательство, систему ценностей в обществе, уровень технологий, конкурентов. Внешняя среда никогда не бывает стабильна и поэтому она является основным источником рисков для любой организации. Мало знать свою «среду обитания» и природу её изменений, надо уметь реагировать на эти изменения. Внешние факторы оказывают влияние на всё, что происходит внутри организации.

Одним из инструментов исследования влияния внешних факторов на деятельность организации является PESTE-анализ. Этот вид анализа предусматривает внесение экспертных данных по влиянию различных факторов в таблицу 1. К таким факторам относятся: политические (Р-факторы), экономические (Е-факторы), социально-культурные (S-факторы), технологические (Т-факторы), экологические (Е-факторы).

Таблица 1. Факторы внешнего окружения организации

В результате проведенного PESTE-анализа можно установить какие факторы способны оказать наибольшее негативное влияние на организацию и есть ли у неё возможности направить свои сильные стороны на нейтрализацию воздействия слабых сторон.

Другим инструментом исследования является SWOT-анализ, который заключается в выявлении факторов внутренней и внешней среды организации и разделении их на четыре категории:

• сильные стороны (Strengths),

• слабые стороны (Weaknesses),

• возможности (Opportunities),

• угрозы (Threats).

Сильные (S) и слабые (W) стороны являются факторами внутренней среды объекта анализа, (то есть тем, на что сам объект способен повлиять). Возможности (O) и угрозы (T) являются факторами внешней среды (то есть тем, что может повлиять на объект извне и при этом не контролируется этим объектом). SWOT-анализ предусматривает внесение экспертных данных по влиянию различных факторов в таблицу 2.

Таблица 2. SWOT-анализ организации

Проведённый SWOT-анализ обычно показывает, что в деятельности организации, наряду с сильными сторонами и потенциальными возможностями, присутствуют слабые стороны и потенциальные угрозы (уязвимости).

Анализ финансового состояния организации. Главными показателями поддержания нормального режима работы и жизнедеятельности организации, обеспечения её денежными средствами, необходимыми для хозяйственной деятельности, являются показатели финансового состояния.

Под финансовым состоянием понимается способность организации финансировать свою деятельность. Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования, целесообразным их размещением и эффективным использованием, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью, финансовой устойчивостью.

Анализ финансового состояния компании проводится на основе данных её бухгалтерской отчётности и, как правило, включает:

• анализ изменений в составе и структуре активов баланса;

• анализ изменений в составе и структуре пассивов баланса;

• анализ показателей оборачиваемости;

• анализ коэффициентов ликвидности организации;

• анализ финансовой устойчивости;

• анализ финансовых результатов деятельности организации.

В результате проведённого анализа выявляются уязвимости в финансовом положении организации, которые увеличивают её чувствительность к факторам риска.

Более детально методы анализа финансового состояния организаций рассматривается в других дисциплинах учебного плана.

Анализ операционной деятельности организации. В результате этого вида анализа выявляются уязвимости в реализации главных функций управления компанией, рассмотренных на прошлом занятии и представленных на рисунках 1 и 2.

Рисунок 1. Главные функции управления

Рисунок 2. Анализ операционной деятельности организации

На основе выявленных уязвимостей в деятельности организации и, используя известные классификации рисков, составляется перечень (реестр) рисков в виде таблицы 3.

Таблица 3. Реестр рисков организации

При описании каждого риска должны быть указаны:

• источники риска;

• содержание рискового события;

• причины возникновения риска;

• последствия реализации риска.

3. Анализ и сравнительный анализ рисков

3.1. Общие сведения об анализе рисков

Анализ риска – это процесс изучения природы и характера риска и определение уровня риска.

Анализ риска включает в себя установление причинно-следственных связей опасного события с его источниками и последствиями. Он обеспечивает базу для проведения сравнительного анализа риска и принятия решения об обработке риска. Анализ риска может быть качественным, количественным и смешанным.

В процессе анализа рисков определяются следующие основные параметры:

вероятность появления рискового события;

величина возможных потерь как результат воздействия рискового события;

уровень риска (LOR - level of risk) – мера риска, представляющая собой потери за установленный период времени, связанные с реализацией рискового события, взвешенные по вероятности их возникновения (1).

(1)