Пояснительная записка версия 1.4 от 27.01.2014 (Разработка программного модуля ведения учёта основных средств в системе автоматизации), страница 12

Ленточный график разработки ПО, построенный по данным таблицы 5.2, приведен на рисунке 5.1 – Ленточный график разработки ПО.

Рисунок 5.1 – Ленточный график разработки ПО

1. Расчет сметы затрат на разработку программного продукта

Сметная стоимость проектирования и внедрения программы включает в себя следующие затраты, определяемые по формуле (5.3):

С_пр=С_осн + С_доп + С_соц + С_м + С_маш.вр + С_н, (5.3)

где:

С_пр – стоимость разработки ПО;

С_осн – основная заработная плата исполнителей;

С_доп – дополнительная заработная плата исполнителей, учитывающая потери времени на отпуска и болезни (принимается в среднем 10% от основной заработной платы);

С_соц – отчисления во внебюджетные фонды государственного социального страхования (пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования), рассчитываются как 0,34% от основной и дополнительной заработной платы;

С_м – затраты на используемые материалы;

С_маш.вр – стоимость машинного времени.

С_н – накладные расходы включают затраты на управление, уборку, ремонт, электроэнергию, отопление и др. (принимаются в размере 60% от основной и дополнительной заработной платы);

1. Основная заработная плата исполнителей

На статью «Заработная плата» относят заработную плату научных, инженерно-технических и других работников, непосредственно участвующих в разработке ПО. Расчёт ведется по формуле (5.4):

З_исп = З_ср * Т, (5.4)

где:

З_исп – заработная плата исполнителей (руб.);

З_ср – средняя тарифная ставка работника организации разработчика ПО (руб./чел./дни);

Т – трудоёмкость разработки ПО (чел-дни).

З_ср определяется по формуле (5.5):

З_ср = С / Ф_мес, (5.5)

где:

С – зарплата труда на текущий момент времени (руб./мес.);

Ф_мес – месячный фонд рабочего времени исполнителя (дни).

1. Затраты на статью «Заработной платы» приведены в таблице 5.3

Таблица 5.3 – Затраты на заработную плату

№	Исполнитель	Оклад, руб./мес.	Оклад, руб./день	Трудоемкость, чел.дни		Сумма, руб.
1	Инженер-программист	44000	2000	50		100000
Общая основная заработная плата исполнителей, Сосн					50	100000

1. Дополнительная заработная плата

Дополнительная заработная плата на период разработки ПО рассчитывается относительно основной и составляет 10% от ее величины:

С_доп = С_осн * 0,1 = 10000 (руб.)

1. Расчет отчислений на социальное страхование

Социальное страхование включает отчисления во все внебюджетные фонды, в том числе пенсионный, занятости, обязательного медицинского страхования, социального страхования. Отчисления на социальное страхование рассчитываются относительно выплаченной заработной платы (суммы основной и дополнительной заработной платы). Составляют 34%:

С_соц = (С_доп + С_осн) * 0,34 (5.6)

С_соц = (10000 + 100000) * 0,34 = 37400 (руб.)

1. Расчет расходов на материалы

На эту статью относят все затраты на магнитные носители данных, бумагу, для печатных устройств, канцтовары и др. Затраты по ним определяются по экспертным оценкам. Расчёт расходов на материалы приведен в таблице 5.4.

Таблица 5.4 – Расчёт расходов на материалы

№	Материалы	Количество, штуки	Стоимость, рубли
1	Бумага печатная, листов	500	500
2	Картридж для принтера, шт	1	1500
3	Другие канцтовары		1000
Общая стоимость материалов, См			3000

1. Накладные расходы

На статью «Накладные расходы» относят расходы, связанные с управлением и организацией работ. Накладные расходы рассчитываются относительно основной заработной платы. Величина накладных расходов принимается равной 60% от основной зарплаты исполнителей. Формула расчета (5.7):

С_н = С_осн * К, (5.7)

где:

С_н – накладные расходы (руб.);

С_осн – основная заработная плата исполнителей (руб.);

К – коэффициент учета накладных расходов (К = 0,6).

С_н = 100000 * 0,6 = 60000 (руб.)

1. Расчет стоимости машинного времени

Затраты на машинное время, необходимое для разработки ПО, расходы на приобретение и подготовку материалов научно-технической информации, расходы на использование средствами связи. Расчет затрат на машинное время осуществляется по формуле (5.8):

С_маш.вр = К_маш.вр * З_маш.вр, (5.8)

где:

К_маш.вр – тарифная стоимость одного часа машинного времени (К_маш.вр=50 руб./ч.)

З_маш.вр – машинное время, используемое не проведение работ.

Необходимое количество машинного времени для реализации проекта по разработке программы рассчитывается по формуле:

З_маш.вр = t_i * T_см * T_ср.маш, (5.9)

где:

t_i – трудоемкость работ, чел.дней;

T_см – продолжительность рабочей смены (При пятидневной рабочей неделе T_см = 8 ч.);

T_ср.маш – средний коэффициент использования машинного времени (T_ср.маш = 0,7).

Тогда:

З_маш.вр = 50 * 8 * 0,7 = 280 (ч.)

Стоимость машинного времени составит:

С_маш.вр = 50 * 280 = 14000 (руб.)

Результаты расчета затрат на проектирование программного обеспечения сведены в таблице 5.5.

Таблица 5.5 – Смета затрат на разработку и внедрение программы

№	Наименование статей	Обозначение	Сумма, руб.	В % к итогу
1	2	3	4	5
1	Основная заработная плата	Сосн	100000	44,6
2	Дополнительная заработная плата	Сдоп	10000	4,5
3	Отчисления на социальные нужды	Ссоц	37400	16,7
4	Материалы	Смат	3000	1,3
5	Стоимость машинного времени	Смаш.вр	14000	6,2
6	Накладные расходы	Сн	60000	26,7
Итого:		Спр	224400	100

Таким образом, себестоимость разработки составляет 224400 руб.

Данная программа может быть реализована на рынке. При расчетном количестве реализованных программ (n=5), оптовая цена программы (Ц_опт) может быть рассчитана по формуле:

Ц_опт = ;

где:

С_пр – себестоимость разработки программы;

П – прибыль, определяется по формуле:

;

где:

Ур – средний уровень рентабельности (Ур = 20%).

Таким образом, оптовая цена программы составит:

Ц_опт = 224400/5 + (224400/5)*0.2 = 53856 (руб.)

Отпускная цена реализации программы потребителям (Ц_отп), рассчитывается по формуле:

где:

НДС – налог на добавленную стоимость, рассчитывается в соответствии с действующей ставкой этого налога – 18% от оптовой цены программы.

Ц_опт = 53856 + 53856*0.18 = 53856 + 9694,08 = 63550,08 (руб.)

Таким образом, отпускная цена программы составит 53856 руб., в том числе НДС – 9694,08 руб.

1. Расчет основных технико-экономических показателей
   и эффективности использования программного продукта

Экономический эффект представляет собой абсолютную величину, характеризующую достигнутые благодаря созданию или совершенствованию ПС дополнительные (в сравнении с базовым вариантом) экономические результаты.

Экономическая эффективность – это относительная величина, отражающая соотношение полученного эффекта и затрат на его достижение.

Для расчета экономического эффекта и экономической эффективности используем [5.1].

1. Характеристика решения задачи

Базовый вариант

Количество сотрудников, выполняющих данный объем работ без применения ПО – 4 человека.

Проектный вариант

Количество сотрудников, которые будут выполнять данный объем работ с использованием разработанного ПО – 1 человек и 1 ПЭВМ.

1. Определение трудоемкости обработки информации по базовому
   и проектному вариантам

Расчет трудоемкости по обработке данных на ЭВМ, в человеко-часах, для обоих вариантов осуществляется по формуле (5.10):

Q_чi = F_др * N_i, (5.10)

где:

F_др – действительный годовой фонд времени работы одного работника, чел. ч.;

N_i – количество работников по заданному варианту, чел.

Трудоёмкость обработки информации при среднем годовом действительном фонде времени работы одного работника за год, равного

F_др = 1798 (чел./ч.), составит:

Базовый вариант

Q_чi = 1798 * 4 = 7192 (чел.ч.)

Проектный вариант

Q_чi = 1798 * 1 = 1798 (чел.ч.)

При среднем коэффициенте использования персонального компьютера для решения задачи по проектному варианту, равном 0,7, трудоемкость обработки информации на персональном компьютере за год вычисляется по формуле (5.11):

Q_mi = Q_чi * K_i (5.11)

Проектный вариант

Q_mi = 1798 * 0,7 = 1259 (маш.ч.)

1. Расчет капитальных вложений

Базовый вариант

Капитальные вложения складываются из стоимости производственных помещений, необходимых для размещения работников без ПК, исходя из расчета по норме 3 кв.м. на человека и стоимости 1 кв.м. площади – 20000 руб.

К_баз = 4*3*20000=240000 (руб.)