Бизнес-план кондитерского цеха, страница 3
Описание файла
Документ из архива "Бизнес-план кондитерского цеха", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "организация и планирование производства (опп)" из 10 семестр (2 семестр магистратуры), которые можно найти в файловом архиве МГТУ им. Н.Э.Баумана. Не смотря на прямую связь этого архива с МГТУ им. Н.Э.Баумана, его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "организация и планирование производства (опп)" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "Бизнес-план кондитерского цеха"
Текст 3 страницы из документа "Бизнес-план кондитерского цеха"
Д=268,07*20%=53,6 тыс. руб.
-
Прочие доплаты и надбавки.
Принимаем 20% от прямой заработной платы.
Дпроч.=268,07*20%=53,6 тыс. руб.
-
Основная заработная плата.
ОЗП=ПЗП+П+Д+Дпроч.
ОЗП=482,5
-
Дополнительная заработная плата.
Принимаем 10% от ПЗП.
ДЗП=268,07*10%=26,8
-
Общий фонд оплаты труда основных производственных рабочих.
Общ. ФОТ = ОЗП + ДЗП
Общ. ФОТ = 482.5+26.8=509.3
-
Общий фонд оплаты труда с районным коэффициентом.
Принимаем 40% от прямой заработной платы.
К.район = 268.07*0.4=107.2
ФОТ+К. район = 509.3+107.2=616.5
-
Единый социальный налог.
Принимаем ЕСН=26%
ЕСН=616.5*26%=160.3
-
Среднемесячная заработная плата одного рабочего.
ЗП ср. мес. =
ЗП ср. мес.
-
Расчет численности и фонда оплаты труда цехового персонала.
Инженерно-технические работники- 10% от списочной численности.
ИТР = 9*10%=1 чел.
Младший обслуживающий персонал- 5% от списочной численности.
МОП=9*5%=1 чел.
Расчет численности фонда оплаты труда цехового персонала.
| № п/п | Должность | Количество человек | Оклад за месяц т.р. | Премия руб. | ОЗП т.р. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Мастер- технолог | 1 | 4.2 | 1680 | 70.56 |
| ИТОГО: | 1 | 70.56 | |||
| 1 | МОП | 1 | 1.5 | 600 | 25.2 |
| ВСЕГО: | 2 | 5.7 | 2280 | 95.76 | |
-
Дополнительная заработная плата.
Принимаем 20% от прямой заработной платы
ДЗП=95.76*0.2=19.15
-
Общий фонд оплаты труда цехового персонала.
ФОТ=95.76+19.15=114.91
Общий ФОТ с районным коэффициентом
Общ. ФОТ=114.91*1.4=160.87
Единый социальный налог
ЕСН=0.26*160.87=41.83
-
Сводная ведомость по труду и заработной плате.
| № п/п | Наименование показателей | Единица измерения | Планируемые показатели |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Выпуск продукции: |
| |
|
| а)в натуральных показателях | коробок | 120000 |
| б)в стоимостном выражении | тыс. руб. | 19200 | |
| 2. | Численность работающих всего | чел. | 11 |
| в том числе: |
|
| |
|
| а) рабочих | чел. | 9 |
| б)цеховый персонал (ИТР) | чел. | 1 | |
| в)МОП | чел. | 1 | |
| 3. | Общий фонд оплаты труда всего | тыс. руб. | 776.37 |
| в том числе: |
|
| |
|
| а)рабочих | тыс. руб. | 615.50 |
| б)цеховый персонал (ИТР+МОП) | тыс. руб. | 160.87 | |
| 4. | Среднемесячная заработная плата: | ||
|
| а)рабочих | тыс. руб. | 5.71 |
| б)работающих | тыс. руб. | 5.88 | |
| 5. | Выработка в натуральном выражении: | ||
|
| а)на одного рабочего | шт. | 13333.3 |
| б)на одного работающего | шт. | 10909.1 | |
| 6. | Выработка в стоимостном выражении: | ||
|
| а)на одного рабочего | тыс.р./чел. | 2133.3 |
| б)на одного работающего | тыс.р./чел. | 1745.45 | |
-
Расчет себестоимости продукции.
-
Расчет заготовительной стоимости сырья и материалов.
| № п/п | Мате- риалы | Ед. изм. | Оптовая цена. руб. | Наценка 2% | Ж/Д тариф % | Авто тариф 5% | Цена приобрете- ния | Наценка заготов. складск. 2% | Стоим-ость загото- вок руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. | Мука Сахар Маргарин Яйцо Добавка Молоко | кг. кг. кг. шт. кг. л. | 10 18 20 2.7 40 20 | 0.2 0.36 0.4 0.054 0.8 0.4 | - - - - - - | 0.5 0.9 1 0.135 2 1 | 10.7 19.26 21.4 2.9 42.8 21.4 | 0.21 0.39 0.43 0.058 0.86 0.43 | 10.91 19.65 21.83 3.0 43.66 21.83 |
-
Расчет заготовительной стоимости.
| № п/п | Материалы | Единица измерения | На единицу продажи | Норма расхода в год | Заготавливаемая стоимость | Стоимость | |
| На единицу | На год | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. | Мука Сахар Маргарин Яйцо Добавка Молоко | кг. кг. кг. шт. кг. л. | 0.05 0.01 0.008 0.2 0.01 0.01 | 6000 1200 960 24000 1200 1200 | 10.91 19.65 21.83 3 43.66 21.83 | 0.55 0.2 0.17 0.6 0.45 0.22 | 65.46 23.58 21.0 72.0 52.4 26.2 |
| ВСЕГО: | 2.99 | 260.64 | |||||
-
Расчет стоимости электроэнергии на технологические нужды.
а) Потребление силовой электроэнергии:
Pэл.эн=М*Фпол.*Кс
М- Установленная мощность оборудования, КВт * час
Ф пол.- время работы, (час)
Кс – коэффициент спроса
P эл.эн. =60 КВт * 3152 * 0.6=113472 КВт * час
б) Стоимость электроэнергии
С эл. эн = 1.88 * 113472=213327.4 руб.
-
Общий фонд заработной платы рабочих.
ФОТ=616.5 т.р
-
Единый социальный налог.
ЕСН=160.3 т.р
-
Смета на содержание и эксплуатацию оборудования.
| № п/п | Статьи затрат | Сумма, тыс.руб |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Содержание оборудования и транспортных средств (10% от балансовой стоимости) | 45,54 |
| 2 | Амортизация оборудования и транспортных средств | 37,32 |
| 3 | Текущий ремонт оборудования и транспортных средств (12% от первоначальной стоимости) | 54,65 |
| 4 | Возмещение износа малоценных и быстро изнашивающихся предметов (500 р. на 1 списочного рабочего) | 4,5 |
| ИТОГО: | 142,01 | |
| 5 | Неучтенные расходы (8% от учтенных расходов) | 11,36 |
| ВСЕГО: | 153,37 | |
-
Цеховые расходы.
| № п/п | Статьи затрат | Сумма, тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Содержание цехового персонала (заработная плата + ЕСН) | 202.7 |
| 2 | Содержание здания цеха и сооружения(1.5% от БС) | 2.07 |
| 3 | Амортизация здания цеха и сооружений | 4.05 |
| 4 | Текущий ремонт здания цеха и сооружений (30% от амортизации) | 1.22 |
| 5 | Расходы по охране труда и технике безопасности (5% от ОЗП рабочих с районным коэффициентом.) | 30.8 |
| 6 | Расходы на испытания, исследования, опыты (300 руб. на одного работающего) | 3.3 |
| Итого: | 244.14 | |
| 7 | Неучтенные расходы (10% от учтенных) | 24.41 |
| Всего: | 268.55 | |
-
Плановая калькуляция себестоимости и ее структура.
| № п/п | Статьи расходов | Сумма затрат | Структура, % | |
| На единицу (руб.) | На год (тыс.руб.) | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Основные сырье и материалы | 2.99 | 260,64 | 11,25 |
| 2 | Вспомогательное сырье и материалы | - | - | - |
| 3 | Пар на технологические нужды | - | - | - |
| 4 | Электрическая энергия на технологические нужды | 1,78 | 213,33 | 9,21 |
| 5 | Заработная плата производственных рабочих | 5,14 | 616,5 | 26,62 |
| 6 | ЕСН | 1,3 | 160,3 | 6,92 |
| 7 | Содержание и эксплуатация оборудования | 1,28 | 153,37 | 6,62 |
| 8 | Цеховые расходы | 2,24 | 268,55 | 11,60 |
| 9 | Прочие затраты (50 %) | 2,27 | 308,25 | 13,31 |
| Цеховая себестоимость | 17,0 | 1980,94 |
| |
| 10 | Общезаводские расходы | 2,41 | 289,5 | 12,50 |
| Производственная себестоимость | 19,41 | 2270,44 | ||
| 11 | Внепроизводственные расходы (2%) | 0,38 | 45,4 | 1,96 |
| Полная себестоимость | 19,8 | 2315,84 | 100,00 | |
-
Расчет норматива оборотных средств.
| № п/п | Нормируемые оборотные средства | Годовой расход, руб. | Однодневный расход, руб. | Норма запаса, дн. | Норматив, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Сырье и материалы | 260640 | 724,0 | 10 | 7240,0 |
| 2 | Пар | - | - | - | - |
| 3 | Запасные части для текущего ремонта | 33522 | 93,1 | 50 | 4655,0 |
| 4 | Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы | 6750 | 18,75 | 1 | 18,75 |
| 5 | Незавершенное производство | 2315840 | 6432,9 | 1 | 6432,9 |
| 6 | Готовая продукция | 2315840 | 6432,9 | 0,5 | 3216,45 |
| Всего: | 4932592 | 13701,65 | 21563,1 | ||
Запасные части – 60% от затрат на текущий ремонт оборудования и цеха.
