Бухучёт-курсовая (Бухучёт - Курсовая), страница 4
Описание файла
Файл "Бухучёт-курсовая" внутри архива находится в следующих папках: Бухучёт - Курсовая, Бухучёт-курсовая. Документ из архива "Бухучёт - Курсовая", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из 11 семестр (3 семестр магистратуры), которые можно найти в файловом архиве МАИ. Не смотря на прямую связь этого архива с МАИ, его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "бухгалтерский учет" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "Бухучёт-курсовая"
Текст 4 страницы из документа "Бухучёт-курсовая"
| Таблица № 14 - Расчет Единого социального налога, отчисления на случай травматизма и резервов на оплату отпусков. | ||||||||||||
| Должность (Ф.И.О.) | Налоговая база | ФСС сч. 69.1.1 | ФСС (травм.) сч. 69.1.2 | Пенсионное обеспечение | ФМС сч. 69.3 | Итого ЕСН и отчисл. На случай травм. Сч.69 | База для расчета резерва на оплату отпусков сч.96 (столбец 3 + столбец 11) | Резерв на оплату отпусков сч. 96 (10 % от сумм в столбце 12) | ||||
| ФОТ без расчёта выплат по б/л | ФОТ с учетом выплат по б/л | В бюджет РФ | В ПФ | ИТОГО | ||||||||
| Базовая часть сч. 69.2.2 | Страх. Часть сч. 69.2.2 | Накопит. Часть сч. 69.2.3 | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| Директор | 33478 | 33664 | 971 | 67 | 2009 | 2678 | 2009 | 6696 | 1038 | 8771 | 42435 | 4243 |
| Главбух | ||||||||||||
| Лаборант | ||||||||||||
| Рабочий (штатный) | 10800 | 10800 | 313 | 22 | 648 | 864 | 648 | 2160 | 335 | 2830 | 13630 | 1363 |
| Рабочий (дог. подряда) | 10710 | 10710 | - | - | 643 | 857 | 643 | 2142 | 332 | 2474 | 13184 | 1318 |
| ИТОГО: | 54988 | 55174 | 1284 | 89 | 3299 | 4399 | 3299 | 10998 | 1705 | 14075 | 69248 | 6925 |
| Таблица № 15 - Расчет среднегодовой стоимости основных средств. | |||||
| Стоимость основных средств | На 01.01.2008 г. | На 01.02.2008 г. | На 01.03.2008 г. | На 01.04.2008 г. | Среднегодовая стоимость ОС |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Восстановительная стоимость ОС | 62920 | 49390 | 74712 | 74712 | 65434 |
| Амортизация ОС | 3091 | 4149 | 5532 | 7624 | 5099 |
| Остаточная стоимость ОС | 59829 | 45241 | 69180 | 67088 | 60335 |
| Таблица № 17 - Ведомость учета затрат на производство за 1 квартал по счету 20. | |||||||||
| В дебет счета 20 с кредита счетов | Всего за квартал (оборот по дебету) | Остатки НП | С кредита сч. 20 в дебет сч. 43.1 | ||||||
| Статьи себестоимости продукции | Материальные затраты | Трудовые затраты | Отчисления на социальные нужды (ЕСН) | Амортизация | Общехозяйственные затраты | На начало периода | На конец периода | ||
| Номер операции, Вид продукции | 21 | 35 | 38 | 13 | 44 | ||||
| Изделие "1" | 1 800 | 10800 | 2830 | 300 | 38860 | 54 589 | 800 | - | 55 389 |
| Изделие "2" | 1200 | 10710 | 2474 | - | 25907 | 40 291 | 400 | 40 691 | - |
| ИТОГО по сч. 20 | 3 000 | 21 510 | 5 304 | 300 | 64 766 | 94 880 | 1 200 | 40 691 | 55 389 |
| Таблица № 18 - Ведомость учета общехозяйственных расходов за 1 квартал по счету 26. | |||||||||||||||
| № операции | В дебет счета 26 с кредита счетов | С кредита счета 26 в дебет счетов | |||||||||||||
| №№ счетов | Наименование статей затрат | Сумма, руб. | №№ счетов | Наименование статей затрат | Сумма, руб. | ||||||||||
| 2 | 02 | Амортизация ОС за январь | 1545 | 20.1 | Включена в с/с 1 изделия часть АО за январь | 927 | |||||||||
| 20.2 | Включена в с/с 2 изделия часть АО за январь | 618 | |||||||||||||
| 9 | 02 | Амортизация ОС за февраль, март | 3475 | 20.1 | Включена в с/с 1 изделия часть АО за февр-март | 2085 | |||||||||
| 20.2 | Включена в с/с 2 изделия часть АО за февр-март | 1390 | |||||||||||||
| 21 | 10.1 | Отпущ. материалы в пр-во на хоз.нужды | 600 | 20.1 | Включена в с/с 1 изделия часть матер. затрат | 360 | |||||||||
| 20.2 | Включена в с/с 2 изделия часть матер. затрат | 240 | |||||||||||||
| 22 | 10.11 | Отнесена стоимость спецодежды на с/с изд.1 и 2 | 1000 | 20.1 | Включена в с/с 1 изделия часть ст-ти спецодежды | 600 | |||||||||
| 20.2 | Включена в с/с 2 изделия часть ст-ти спецодежды | 400 | |||||||||||||
| 23 | 76.3 | Начислена аренда за 1 квартал | 6356 | 20.1 | Включена в с/с 1 изделия часть арендной платы | 3814 | |||||||||
| 20.2 | Включена в с/с 2 изделия часть арендной платы | 2542 | |||||||||||||
| 25 | 76.2 | Начислены коммун.услуги за 1 квартал | 1650 | 20.1 | Включена в с/с 1 изделия часть коммун. затрат | 990 | |||||||||
| 20.2 | Включена в с/с 2 изделия часть коммун. затрат | 660 | |||||||||||||
| 32 | 71 | Авансовый отчёт по командировке | 7798 | 20.1 | Включена в с/с 1 изделия часть командир. расходов | 4679 | |||||||||
| 20.2 | Включена в с/с 2 изделия часть командир. расходов | 3119 | |||||||||||||
| 35 | 70 | Зарплата за 1 квартал | 33571 | 20.1 | Включена в с/с 1 изделия часть з/п за 1 квартал | 20143 | |||||||||
| 20.2 | Включена в с/с 2 изделия часть з/п за 1 квартал | 13428 | |||||||||||||
| 38 | 69 | ЕСН за 1 квартал | 8771 | 20.1 | Включена в с/с 1 изделия часть ЕСН за 1 квартал | 5263 | |||||||||
| 20.2 | Включена в с/с 2 изделия часть ЕСН за 1 квартал | 3509 | |||||||||||||
|
| Всего за квартал Од= | 64766 | Всего за квартал Ок= | 64766 | |||||||||||
| Таблица № 19 - Простая оборотная ведомость | |||||||||||||||
| №№ счетов | Наименования счетов и субсчетов | Баланс на начало года | Обороты | Баланс на конец отчетного периода | |||||||||||
| Д | К | Д | К | Д | К | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||||||
| 01 | Основные средства | 57200 | 0 | 44572 | 27060 | 74712 | 0 | ||||||||
| 01.1 | Основные средства в организации | 57200 | 0 | 31042 | 13530 | 74712 | 0 | ||||||||
| 01.2 | Выбытие основных средств | 0 | 0 | 13530 | 13530 | 0 | 0 | ||||||||
| 02 | Амортизация основных средств | 0 | 2806 | 487 | 5301 | 0 | 7620 | ||||||||
| 04 | Нематериальные активы | 2400 | 0 | 0 | 0 | 2400 | 0 | ||||||||
| 05 | Амортизация нематериальных активов | 0 | 100 | 0 | 300 | 0 | 400 | ||||||||
| 08 | Капитальные вложения | 9416 | 0 | 25322 | 25322 | 9416 | 0 | ||||||||
| 09 | Отложенные налоговые активы | 0 | 0 | 4164 | 119 | 4045 | 0 | ||||||||
| 10 | Материалы | 6703 | 0 | 3119 | 5600 | 4222 | 0 | ||||||||
| 10.1 | Сырье, материалы | 4503 | 0 | 2119 | 3600 | 3022 | 0 | ||||||||
| 10.10 | Специальная оснастка и спецодежда на складе | 2200 | 0 | 0 | 1000 | 1200 | 0 | ||||||||
| 10.11 | Специальная оснастка и спецодежда в эксплуатации | 0 | 0 | 1000 | 1000 | 0 | 0 | ||||||||
| 19 | НДС по приобретенным ценностям | 2420 | 0 | 4022 | 4022 | 2420 | 0 | ||||||||
| 19.1 | НДС по капитальным вложениям | 2420 | 0 | 1678 | 1678 | 2420 | 0 | ||||||||
| 19.2 | НДС по материалам | 0 | 0 | 381 | 381 | 0 | 0 | ||||||||
| 19.3 | НДС по услугам (арендные платежи, коммунальные платежи, проживание в гостинице) | 0 | 0 | 1963 | 1963 | 0 | 0 | ||||||||
| 20 | Основное производство | 1200 | 0 | 94880 | 55389 | 40691 | 0 | ||||||||
| 20.1 | Основное производство, изд."1" | 800 | 0 | 54589 | 55389 | 0 | 0 | ||||||||
| 20.2 | Основное производство, изд. "'2" | 400 | 0 | 40291 | 0 | 40691 | 0 | ||||||||
| 26 | Общехозяйственные расходы | 0 | 0 | 64766 | 64766 | 0 | 0 | ||||||||
| 43 | Готовая продукция | 6310 | 0 | 55389 | 58489 | 3210 | 0 | ||||||||
| 43.1 | Готовая продукция, изд. "1" | 3100 | 0 | 55389 | 58489 | 0 | 0 | ||||||||
| 43.2 | Готовая продукция, изд. "2" | 3210 | 0 | 0 | 0 | 3210 | 0 | ||||||||
| 50 | Касса | 11750 | 0 | 53152 | 56172 | 8730 | 0 | ||||||||
| 51 | Расчетные счета | 154229 | 0 | 103800 | 114444 | 143585 | 0 | ||||||||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками (за материалы) | 0 | 3520 | 17020 | 13500 | 0 | 0 | ||||||||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 0 | 0 | 103800 | 103800 | 0 | 0 | ||||||||
| 66 | Краткосрочные кредиты банков | 0 | 5290 | 5555 | 265 | 0 | 0 | ||||||||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 0 | 1884 | 18098 | 30173 | 0 | 13968 | ||||||||
| 68.1 | Расчеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) | 0 | 312 | 6159 | 5847 | 0 | 0 | ||||||||
| 68.2 | Расчеты по налогу на добавленную стоимость (НДС) | 0 | 670 | 4692 | 15834 | 0 | 11812 | ||||||||
| 68.3 | Расчеты по налогу на прибыль | 0 | 902 | 7238 | 8161 | 0 | 1824 | ||||||||
| 68.4 | Расчеты по налогу на имущество | 0 | 0 | 0 | 332 | 0 | 332 | ||||||||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 0 | 629 | 14704 | 14075 | 0 | 0 | ||||||||
| 69.1.1 | Расчеты по социальному страхованию | 0 | 70 | 1354 | 1284 | 0 | 0 | ||||||||
| 69.1.2 | Расчеты по социальному страхованию на случай травматизма | 0 | 5 | 94 | 89 | 0 | 0 | ||||||||
| 69.2.1 | Расчеты с федеральным бюджетом (пенсионное обеспечение) | 0 | 144 | 3443 | 3299 | 0 | 0 | ||||||||
| 69.2.2 | Расчеты по пенсионному обеспечению (Страховой фонд) | 0 | 240 | 4639 | 4399 | 0 | 0 | ||||||||
| 69.2.3 | Расчеты по пенсионному обеспечению (Накопительный фонд) | 0 | 96 | 3395 | 3299 | 0 | 0 | ||||||||
| 69.3 | Расчеты по медицинскому страхованию | 0 | 74 | 1779 | 1705 | 0 | 0 | ||||||||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 0 | 2400 | 57574 | 55174 | 0 | 0 | ||||||||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 0 | 0 | 8320 | 8320 | 0 | 0 | ||||||||
| 73 | Расчеты с персоналом по прочим операциям | 200 | 0 | 200 | 200 | 200 | 0 | ||||||||
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 0 | 2954 | 16276 | 13322 | 0 | 0 | ||||||||
| 76.1 | Расчеты по алиментам | 0 | 436 | 4311 | 3875 | 0 | 0 | ||||||||
| 76.2 | Расчеты по коммунальным платежам, услуги банка | 0 | 2518 | 4465 | 1947 | 0 | 0 | ||||||||
| 76.3 | Расчеты по арендной плате | 0 | 0 | 7500 | 7500 | 0 | 0 | ||||||||
| 77 | Отложенные налоговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 6218 | 0 | 6218 | ||||||||
| 80 | Уставный капитал | 0 | 232000 | 0 | 0 | 0 | 232000 | ||||||||
| 83 | Добавочный капитал | 0 | 0 | 1481 | 5720 | 0 | 4239 | ||||||||
| 84 | Нераспределенная прибыль | 0 | 245 | 0 | 1200 | 0 | 1445 | ||||||||
| 90 | Доходы и расходы | 0 | 0 | 252218 | 252218 | 0 | 0 | ||||||||
| 90.1 | Выручка | 0 | 0 | 90 000 | 90 000 | 0 | 0 | ||||||||
| 90.2 | Себестоимость продаж | 0 | 0 | 58489 | 58489 | 0 | 0 | ||||||||
| 90.3 | Налог на добавленную стоимость | 0 | 0 | 13729 | 13729 | 0 | 0 | ||||||||
| 90.9 | Прибыль/убыток от продаж | 0 | 0 | 90000 | 90 000 | 0 | 0 | ||||||||
| 91 | Прочие доходы и расходы | 0 | 0 | 45937 | 45937 | 0 | 0 | ||||||||
| 91.1 | Прочие доходы | 0 | 0 | 14248 | 14248 | 0 | 0 | ||||||||
| 91.2 | Прочие расходы | 0 | 0 | 15844 | 15844 | 0 | 0 | ||||||||
| 91.9 | Сальдо прочих доходов и расходов | 0 | 0 | 15844 | 15844 | 0 | 0 | ||||||||
| 94 | Недостачи и потери от порчи ценностей | 0 | 0 | 200 | 200 | 0 | 0 | ||||||||
| 96 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
| 98 | Доходы будущих периодов | 0 | 0 | 448 | 16000 | 0 | 15552 | ||||||||
| 99 | Прибыли и убытки | 0 | 0 | 5594 | 17782 | 0 | 12188 | ||||||||
|
| ИТОГО | 251828 | 251828 | 1001089 | 1001089 | 293630 | 293630 | ||||||||
