Kurs (БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ВЕКСЕЛЕЙ), страница 9
Описание файла
Документ из архива "БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ВЕКСЕЛЕЙ", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "право" из 5 семестр, которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "право" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "Kurs"
Текст 9 страницы из документа "Kurs"
Определенный вклад в снижение степени риска по операциям с векселями могут внести принятые в рамках ассоциации участников вексельного рынка (АУВЕР) единые стандарты раскрытия информации, выпуска и погашения, а также обращение векселей, обязательных для исполнения участниками ассоциации.
Следующим шагом, должна быть организация вексельной торговой площадки в рамках ассоциации. Ее создание повысит ликвидность обращающихся векселей, ускорят торговые операции, снизят риск совершаемых сделок, сократит издержки для конечных участников, это приведет к повышению «прозрачности» вексельного рынка.
Возможно, существование торговой системы без обеспечения депозитарного учета совершаемых сделок с векселями и гарантированной системы их исполнения. В этом случае, допуск к участию в торгах не может быть свободным, а должен строиться в зависимости от опыта работы компании на вексельном рынке и собственной платежеспособности.
Перспективным направлением становится ориентация банков на корпоративную клиентуру, разработка и внедрение различных расчетных схем с использованием как собственных векселей, так и обращающихся на рынке других долговых обязательств.
Необходимо провести соответствующую корректировку кредитной политики, с тем, чтобы банковские ресурсы притекали в экономику, в частности, по каналам учета и переучета векселей. Отсюда следует вывод о переориентации (хотя бы) частичной эмиссионной политики Центробанка и политики рефинансирования на переучет векселей
Глава III. ОПЫТ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ НА ПРИМЕРЕ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «АВТОГАЗБАНК» И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ
-
Организационно-экономическая характеристика «Автогазбанка».
Для начала рассмотрения этого вопроса необходимо показать схему организационной структуры «Автогазбанка» (Рис 3.1).
Собрание акционеров
Служба Внутрен-
него контроля
Отдел внутрибанковских операции
Правление
Служба
Безопасности
Операционный отдел
Кредитный
комитет
Комитет по управлению актив. и пассивами
Отдел денежного обращения
Кредитный отдел
Депозитный отдел
Отдел валютного регулирования
Отдел по работе с цен. бумагами
Отдел по депозитам физических лиц
Отдел экономического и финансового анализа
Рис. 3.1. Схема организационной структуры «Автогазбанка».
Можно определить круг полномочий каждого подразделения, участвующего в исполнении операций с векселями.
Отдел экономического и финансового анализа
-
-представляет предложения о процентных ставках для утверждения Комитетом по управлению активами и пассивами. Он в свою очередь, утверждает процентные ставки при выпуске Векселей и ставки досрочной оплаты Векселей.
Отдел по работе с ценными бумагами
-
проводит предварительные переговоры и заключает сделки с клиентами;
-
оформляет распоряжение на выпуск Векселей;
-
формирует предложения в Комитет по управлению активами и пассивами по ставкам досрочного учета векселей;
-
доводит до заинтересованных подразделений утвержденные ставки;
-
оформляет выпускаемые в соответствии с Инструкцией Векселя;
-
получает и систематизирует информацию об операциях с Векселями, передаваемую из филиалов банка;
-
ведет единый реестр Векселей, выпущенных и банком и филиалами;
-
проводит переговоры с клиентами по оплате Векселей;
-
принимает Вексель у клиентов;
-
осуществляет проверку Векселей;
-
оформляет распоряжения в Отдел внутрибанковских операций на платеж по Векселям.
-
осуществляет контроль за соблюдением утвержденных Комитетом по управлению активами и пассивами процентных ставок и ставок досрочного выкупа;
-
осуществляет контроль за исполнением сделок;
-
осуществляет сверку данных с Отделом внутренних операций;
-
контролирует лимит на выпуск Векселей.
Отдел внутрибанковских операций
-
осуществляет бухгалтерский учет операций с Векселями на основании распоряжения Отдела по работе с ценными бумагами;
-
осуществляет внебалансовый учет Векселей и выдает бланки Векселей уполномоченному сотруднику Отдела по работе с ценными бумагами.
Отдел денежного обращения
-
получает типографические бланки Векселей, пересчитывает, проверяет их нумерацию и качество изготовления;
-
выдает бланки Векселей уполномоченному сотруднику Отдела по работе с ценными бумагами.
Операционный отдел
-
принимает бланки погашенных Векселей;
-
получает и уничтожает испорченные бланки Векселей.
Служба экономической безопасности
-
обеспечивает защиту экономических интересов банка при выпуске, продаже и погашении Векселей в случаях обнаружения недобросовестных или преступных действий клиентов и партнеров банка, а также при опасности возникновения таких действий.
Служба внутреннего контроля
-
осуществляет контроль и проверку достоверности реестра Векселей;
-
оценивает качество текущего контроля и взаимодействия между подразделениями.
Теперь следует показать технологическую связь взаимодействия отдела по работе с ценными бумагами с другими подразделениями банка (Рис. 3.2.).
Рис. 3.2. Схема порядка взаимодействия структурных подразделений банка при работе с ценными бумагами.
Проанализировав вышесказанное, можно сделать вывод о том, что отлаженная схема взаимодействия структурных подразделений банка по операциям с векселями повышает динамичность проведения таких операций, что благоприятно отразится как для банка, так и для клиента.
3.2. Опыт работы «АВТОГАЗБАНКА» на рынке векселей и программа вексельного обращения.
В январе 1997 года ОАО «АКБ Автогазбанк» был выпущен собственный простой вексель, обращение которого регулируется положением «О простом векселе ОАО «АКБ Автогазбанк» (приложение 1). Положение было разработано отделом ценных бумаг и утверждено Советом банка 25 января 1997 года. Бланки векселей, с необходимыми степенями защиты, были заказаны и изготовлены в типографии № 12 им. Лоханкова г. Санкт-Петербург.
Для инвестора банковский вексель - прежде всего объект вложения свободных средств с целью получения дохода в виде дисконта или процентов. Возможность досрочного погашения долгового обязательства банка обеспечивает векселедержателю ликвидность данного финансового актива, а использование векселя в качестве залогового средства позволяет получить кредит и привлечь в свой оборот дополнительные денежные средства. Банковский вексель может применяться и как платежное средство при взаиморасчетах, а также как объект торговли.
Для эмитента банковский вексель - эффективное средство привлечения свободных денежных средств юридических и физических лиц.
Говоря о векселе как инструменте займа денег, следует отметить упрощенную процедуру эмиссии данной ценной бумаги. В отличие от других долговых обязательств при выпуске векселей не требуется регистрации проспекта эмиссии.
ОАО «АКБ Автогазбанк» осуществляет активную деятельность на рынке векселей. Объем реализации вексельных программ в 1999 году составил 332 млн. рублей, что на 8% выше объема 1998 года. Прибыль от этого вида операций выросла по сравнению с 1998 годом на 50%. Этот доход значительно увеличился в 2000 году, поскольку оборот векселей набирает силу.
Потенциальный инвестор, желающий приобрести финансовый вексель, обращается в отдел ценных бумаг банка и знакомится с инструкцией, определяющей правила оформления, выдачи и погашения долговых обязательств. Экономист отдела ценных бумаг подготавливает в двух экземплярах договор купли-продажи векселей.
В договоре указываются:
-
предмет договора (количество векселей и основные реквизиты векселя - эмитент, условия и форма начисления дохода, номинал векселя, процентная ставка, срок оплаты и место платежа);
-
порядок расчетов (форма оплаты, номер счета в банке, порядок уплаты налога на доход по ценной бумаге, способ начисления процентов - обыкновенные или точные);
-
ответственность сторон (размер неустойки и штрафа при несвоевременном поступлении платежей, как со стороны банка, так и со стороны клиента, условия расторжения договора);
-
особые условия (например, при утере векселя);
-
порядок разрешения споров (как правило, через арбитражный суд РФ в порядке, установленном действующим законодательством);
-
заключительные условия (обязательность письменного юридического оформления всех изменений и дополнений, момент вступления договора в силу и прекращения его действия);
-
реквизиты, подписи и печати банка и клиента.
С момента полного поступления средств по договору экономистом отдела ценных бумаг рукописным способом заполняется чистый бланк векселя и скрепляется подписью уполномоченного лица и печатью банка. Векселю присваивается регистрационный номер, и все данные о нем заносятся в журнал регистрационного учета векселей. Запись в журнале подтверждается подписью векселедержателя (таблица 3.1.).
Модель журнала регистрационного учета векселей Таблица 3.1.
№ п/п | Дата составления векселя | Номер векселя | Наименование, адрес, платежные реквизиты векселедержателя | Ф.И.О. и должность получателя | Паспортные данные получателя векселя |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Номер и дата доверен- ности | Вексельная сумма | Срок обращения векселя Срок платежа | Дата предъявления векселя | Подпись получателя векселя | Отметка о движении векселя |
7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
По желанию клиента приобретенный им вексель может быть принят банком на ответственное хранение до распоряжения векселедержателя, а клиенту взамен ценной бумаги выдается сохранная расписка за подписью начальника отдела ценных бумаг.
При наступлении срока погашения векселя на расчетный счет клиента - юридического лица перечисляются номинал векселя и начисленные проценты (после налогообложения), вексель погашается банком, а клиент получает справку об уплате налога на доход по ценной бумаге. Если векселедержателем выступает физическое лицо, для выплаты вексельной суммы и процентов выписывается расходный кассовый ордер, а также справка об уплате налога.