Kurs (715045), страница 11

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 11)

Чтобы векселя банка для большинства участников расчетов имели качество оборотных средств, они должны иметь ликвидность, близкую к абсолютной (к ликвидности национальной денежной единицы). В идеале это значит, что очередной держатель векселя в любой момент времени должен располагать возможностью погасить имеющийся у него вексель, получив в обмен сумму, равную его номиналу. Ясно, что предоставить участникам расчетов такой режим погашения своих векселей может только банк - эмитент, располагающий развитой сетью региональных филиалов и/или местных банков - корреспондентов. Наш банк не отвечает этим требованиям и поэтому такой режим погашения векселей ему пока неприемлем. В перспективе ставится задача создать сеть филиалов и представительств для активизации работы с векселями.

Еще одним способом придания векселям необходимой ликвидности служит предоставление векселедержателю права предъявлять векселя в зачет своих обязательств другим юридическим лицам.

Векселедержатель за предоставленный кредит уплачивает банку комиссионные, отсюда банк имеет от данной операции доход. Кроме того, выдавая вексель, банк не изымает из оборота денежные ресурсы, как при обычном банковском кредите. Векселедержатель использует полученный банковский вексель как средство оплаты товаров, поэтому финансовый вексель при данной операции конвертируется в коммерческий.

Предприятие, покупающее у банка вексель из средств вексельного кредита, предоставленного этим же банком, успевает погасить взятый кредит реальными деньгами до момента предъявления векселя к оплате в банк-эмитент последним его держателем.

Оборот векселя завершается в банке-эмитенте выплатой последнему держателю векселя означенной в нем суммы из средств, полученных банком от первого векселедержателя, уже погасившего свой кредит. Обязательное условие такой цепочки - наличие у первого векселедержателя (получателя вексельного кредита) реальных денег к моменту погашения кредита.

Вексельный кредит оформляется договором вексельного кредита (Приложение 2) в котором указываются:

• банк-кредитор и заемщик;

• предмет договора (форма кредитования - выдача заемщику пакета векселей на определенную сумму);

• порядок и сроки предоставления кредита (предоставление кредита на определенный срок);

• обеспечение договора (договор залога, поручительство, гарантия, страховой полис и т.п.);

• погашение кредита (форма погашения кредита - перечисление денежных средств платежным поручением, списание средств с расчетного счета заемщика, возврат векселей банку, штраф за несвоевременное поступление платежа, досрочное погашение задолженности, обязанности заемщика при досрочном предъявлении векселей к учету);

• плата за кредит (ставка процентов за кредит);

• условия обращения и погашения векселей (условия передачи векселей, порядок погашения векселей);

• права и обязанности сторон (использование кредита по целевому назначению, своевременное погашение кредита, уплата процентов за кредит, представление в банк необходимых документов, подтверждающих платежеспособность заемщика, условия досрочного взыскания и возврата кредита, право пересмотра процентной ставки за кредит, объявление заемщика неплатежеспособным, изменение направления выручки);

• сроки и условия действия договора (порядок изменения и расторжения договора, порядок рассмотрения споров, порядок передачи прав и обязанностей);

• юридические адреса кредитора и заемщика, подписи уполномоченных лиц, печати.

Порядок взаимодействия структурных подразделений Банка при оформлении кредита с применением векселей (Рис.3.4.).

Кредитующее подразделение

Подразделение по работе с векселями

Заемщик

Креди

Тный Комитет

Бухгалтер

Обращается с просьбой получе-ния кредита

Оформляет кредитный договор с указанием цели кредита

Принима-ет полож. решение о выдаче вексельно-го кредита

Составляет служебную записку для подразделения по работе с векселями о необходимости оформления договора купли-продажи простых векселей, с указанием

-количества векселей;

-валюты векселей;

-номинала векселей;

-срока платежа («на определенный день», «по предъявлении но не ранее») с указанием даты.

Составляет и визирует договор купли-продажи простых векселей

Передает клиенту для подписания кредитный договор и договор купли-продажи простых векселей.

Передает в бухгалтерию:

Распоряжение об образовани ссудной задолженности;

-платежные документы;

-карточку с образцами подписей;

-кредитные документы;

-копию Договора купли-продажи простых векселей

Подписывает договоры

По факту образования ссудной задолженности составляет для подразделения по работе с векселями распоряжение на выдачу векселей в соответствии с договором купли-продажи простых векселей и кредитным договором.

Гл. Бух. Визирует распоряжение на выдачу векселей

В устано-вленном порядке получает векселя

Выдает векселя

Рис.3.4. Авторская схема оформления кредита с применением векселей.

Рассмотрев вексельное кредитование в данном параграфе можно отметить следующе: отсутствие у клиента банка достаточных средств для расчета с поставщиками, и в связи с этим, возникновение временного недостатка оборотных средств, может быть восполнено получением кредита, благодаря которому:

1. осуществляется кредитование при отсутствии денежных средств, выполняется классическая функция кредитования. Банк осуществляет ее, не затрачивая собственные кредитные ресурсы, т.к. предоставляет юридическому лицу кредит в виде набора векселей на общую сумму кредита.

Кредит может быть получен векселями с разными сроками платежа под конкретные потоки платежей, при этом изменение срока векселей влечет за собой изменение процентной ставки по вексельному кредиту.

Таким образом, операция может производится при отсутствии свободных кредитных ресурсов банка.

1. получается прибыль, обеспечивающая высокую доходность данной операции.

Высокая рентабельность данной операции предопределяется низким уровнем затрат на ее проведение. По существу, они сводятся к затратам на оформление векселей и отвлечение средств на создание обязательных резервов, подлежащих депонированию в банке России.

1. Операции «Автогазбанка» с векселями

Новым направлением в разрешении проблемы неплатежеспособности предприятий, банков, организаций выступает торговля банками долговыми обязательствами (как банковскими, так и коммерческими) других эмитентов. В этом случае юридические лица могут выставить на продажу или купить долги предприятий, банков и других интересующих их организаций. Торговля осуществляется путем купли-продажи векселей или переуступки прав по договорам купли-продажи, мены, подряда, аренды, страхования, по обязательствам, транспортным перевозкам, кредитным договорам. Продажа производится по курсовым ценам, публикуемым в периодической печати.

Банк берет на себя весь документооборот и расчеты, чем гарантирует совершение сделки.

В рамках программы банка предприятие может:

• оставить заявку на покупку ценной бумаги;

• оставить заявку на продажу ценной бумаги;

• получить котировочный лист;

• осуществить котировку ценной бумаги;

• получить консультации.

Котировка. Для котировки ценных бумаг на покупку или продажу необходимо подать заявку, которую можно отозвать в любой момент. Заявка не обязывает покупать или продавать ценные бумаги. Это отражение ситуации определенных эмитентов.

Продажа. Для продажи векселей необходимо оставить заявку по установленной форме. Заявка вносится в базу данных, и сотрудники банка прорабатывают возможности ее реализации. Заявку можно отозвать в любой момент. Заявка не обязывает совершать сделку. Сначала достигается устная договоренность между банком, продавцом и покупателем о механизме совершения сделки, сумме, цене. После этого заключается договор комиссии на продажу ценных бумаг, в соответствии с которым стороны несут права и обязанности. Сделка производится через банк, но по согласию сторон рассматриваются и другие варианты.

Покупка ценных бумаг. Для покупки необходимо оставить заявку установленной формы. Заявка вносится в базу данных, и сотрудники банка прорабатывают возможности ее реализации. Заявку можно отозвать в любой момент. Заявка не обязывает совершать сделку. Сначала достигается устная договоренность между банком, продавцом и покупателем о механизме совершения сделки, сумме, цене. После этого заключается договор комиссии на покупку ценных бумаг, в соответствии с которым стороны несут права и обязанности. Сделка производится через банк, но по согласованию сторон рассматриваются и другие варианты.

1. Порядок совершения сделки.

Достигается устная договоренность по схеме между покупателем, продавцом и банком. Все переговоры ведутся банком. Прорабатываются варианты, и выбирается самый выгодный. Комиссионный сбор составляет 1% от суммы ценных бумаг. Комиссия берется с продавца.

1. Последовательность совершения сделки.

Продавец заключает договор комиссии с банком и оставляет ценные бумаги в банке. Составляется акт приема-передачи. После этого (одновременно) заключается договор поручения между банком и покупателем. Покупатель переводит средства в оплату ценных бумаг на счет банка. Сразу после прихода средств, ценные бумаги передаются покупателю по акту. Сделка считается совершенной.

1. Варианты исполнения сделки.

По согласованию сторон сделка может совершаться в других вариантах, например, мены и т.п. В этом случае банк уполномочен сам выбирать поверенного для реализации товара, если это необходимо. В любом случае размер вознаграждения банка составляет 1% от стоимости ценных бумаг.

Банки также применяют векселя для оформления межбанковских отношений путем переоформления в векселя просроченной задолженности по межбанковским кредитам. После такой операции банковские долги могут быть проданы другому банку с определенным дисконтом.

Банки часто выполняют поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Они берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, вексель возвратится должнику. При не поступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста. Указанная операция называется инкассированием и позволяет банку сосредоточивать на счетах значительные средства и получать их в бесплатное распоряжение. Это довольно прибыльная операция, так как за инкассо взимается определенная комиссия.

К предприятиям, для которых в настоящее время Автогазбанк разрабатывает и реализует схемы вексельных расчетов, относятся в первую очередь ОАО “ГАЗ” и поставщики сырья, материалов и комплектующих, услуг и технологий для ОАО “ГАЗ”. Но нельзя сказать, что только ими ограничен круг предприятий , с которыми сотрудничает Автогазбанк .

Автогазбанк благодаря своему статусу среди Нижегородских банков имеет сеть постоянных клиентов и партнеров, которая постоянно расширяется. Среди них крупнейшие предприятия региона различных отраслей производства.

Объемы вексельных программ ОАО"АКБ Автогазбанк" и ОАО"ГАЗ" и поставщиков в 1997 году составили 308 млрд. 118 млн.рублей, из них векселями ОАО “ГАЗ” - 249 млрд. 488 млн. рублей и векселями Автогазбанка 58 млрд. 630 млн. рублей

На расчетный счет ОАО “ГАЗ” в 1997 году было перечислено на заработную плату 27,25 млрд. руб. и проведена ликвидация задолженности в Федеральный бюджет в объеме 30 млрд. руб.

В настоящий момент вексельные расчеты достигли 60 млн. деноминированных рублей в месяц.

Целью проведения расчетов с использованием векселей или других финансовых инструментов являются:

• обеспечение своевременной выплаты заработной платы работникам предприятий;

• обеспечение бесперебойных платежей в бюджеты всех уровней;

• ликвидация взаимной задолженности предприятий;

• создание условий для планирования финансовых потоков в условиях нестабильной экономики;

• упорядочение финансовых потоков;

• пополнение оборотных средств предприятий.

Существуют и реализуются 3 принципиальные схемы и с использованием их комбинаций достигается требуемый результат:

1) формируется замкнутая цепочка расчетов между предприятиями, связанных производственным циклом, векселями предприятий;

Характеристики

Список файлов реферата