Ещё один курсовик, страница 2

Денежные средства после продажи продукции = (выручка (нетто) – НДС) *65% + Денежные средства на начало квартала = 969,89 * 0,65 + 60 = 542,25+70 = 690,43 тыс. руб.

3. Выявим величину кредиторской задолженности, с учетом (указанных в таблице 2) %-ов от запасов мат. ресурсов на начало квартала и рассчитаем сумму заемного капитала (кредита), который идет на погашение задолженностей поставщикам по запасам материалов. Срок кредита- 2 месяца. Необходимо рассмотреть различные варианты погашения процентных платежей с использованием схемы простых и сложных процентов, с равномерным и неравномерным погашением кредита и процентов. Используя таблицу 5 , выберем банк, в котором получение кредита вызывает минимальные затраты.

Величина кредиторской задолженности = 60%*120 = 72 тыс. руб.

Таблица 5. Процентные ставки по кредитам в разных банках

Мы имеем процентные ставки по кредитам в разных банках (Банк «Диалог», Русский славянский банк, Банк Москвы). Необходимо выбрать самые оптимальные ставки для дальнейшей работы. Мы выбираем Банк Москвы, он предлагает самые низкие ставки, особенно для краткосрочного кредита (данный вид кредита нам нужен именно сейчас).

4. Проведем расчеты процентных платежей за квартал по кредиту, полученному на 2 года на приобретенные в предыдущем квартале основные средства. Сумма кредита составила 50% от первоначальной стоимости основных средств. В расчетах процентных платежей необходимо рассмотреть различные схемы погашения кредитов и процентов по ним. Используя таблицу 5, определим наиболее выгодную схему периодичности и объемов погашения заемного капитала.

Сумма кредита = 0,5*302,86= 151,43 тыс. руб.

Расчет процентных платежей :

1. Кредит выдается на m месяцев. Проценты начисляются в конце срока по ставке r процентов годовых. Возврат кредита и процентов в конце срока.

Р = D*r/12m

S=D+P, где

D - Сумма кредита;

P - Начисленные проценты;

S - Наращенная сумма платежей.

1. D = краткосрочная задолженность = 72 тыс. руб.

Р = (72*0,32*2)/12 = 3,84 (тыс. руб.)

S = 120+ 3,84 = 123,84 (тыс. руб.)

1. D = долгосрочная задолженность = 50% * первоначальная стоимость ОС = 0, 5 *302,86= 151,43 тыс. руб.

Р = (151,43 *0,3*24)/12 = 90,86 тыс. руб.

S = 151,43 + 90,86 = 242,3 тыс. руб.

2. Кредит выдается на m месяцев. Проценты начисляются ежемесячно и присоединяются к сумме кредита. Выплата кредита и кредитов в конце срока.

S= D(1+ r/12)^m

1. S = 72*(1+0,33/12) ² = 76,02 тыс. руб.

2. S = 151,43*(1+0,31/12) ²⁴ = 279,3 тыс. руб.

3. Аннуитетная ссуда - частный случай кредитной линии. Погашение основной суммы долга и процентов равными частями через равные промежутки времени. Особенность этого вида погашения состоит в том, что каждое погашение включает в себя долю процентных платежей и долю погашения кредита.

37,27

где А - сумма ежемесячного платежа, включающая долю кредита(К1) и проценты (Р1).

Сумма процентов выполняется по ставке r/12 от величины кредита.

К1 = А - Р1

Расчеты процентов выполняются ежемесячно от оставшейся величины непогашенного кредита. Для выполнения этих расчетов предлагается следующая таблица.

а)

Р1=72*0,27/12 =1,62

К1=37,27 – 1,62 = 35,646

Остаток кредита на конец месяца = 72 -35,646 = 36,35

S = X + P = 72 + 2,44 = 74,53

б) А = (151,43 * 0,28/12 ( 1 + 0,28/12)²⁴) / ((1 + 0,28/12)²⁴ -1)

S = X + P= 151,43 +48,066 = 199,496

1. Кредитная линия на m месяцев. Кредит выдается ежемесячными траншами (Х1,Х2,…,Хm). Проценты начисляются ежемесячно (Р1, Р2,…,Р_m). Ежемесячно возвращается часть транша (Y1,Y2,…,Y_m).

Кредитная линия на 24 месяца. Кредит выдается ежемесячными траншами (Хm=6,310) Проценты начисляются и выплачиваются ежемесячно (Рm) по ставке r=23%. Ежемесячно выплачивается часть транша (Ym=3,155)

Р1 = Х1*r/12 = проценты к уплате после одного месяца