1663 (Оценка кредитоспособности заёмщика), страница 5

Обратное значение кросс-коэффициента отражает размер риска, которому подвергаются средства клиентов. Рекомендуемое значение коэффициента означает, что риску может подвергаться не более 1/3 средств клиентов.Фактическое значение кросс-коэффициента, в течение анализируемого периода увеличивается, хотя эти значения ниже рекомендуемых. Когда значение равно 1, то финансирование работающих активов полностью осуществляется за счет средств клиентов, которые на 100% подвергаются риску. Значение коэффициента, большее 1, показывает, что риску подвергаются те средства клиентов, которые определяются в части, превышающей единицу (обратное значение кросс-коэффициента).

Экономический смысл обратного значения кросс-коэффициента, равного в 2002 году 0,99, заключается в том, что риску подвергаются средства клиентов, и они составляют (1/0,99*100%) 1% суммы работающих активов. К концу периода, т.е. в 2004 году, также средства клиентов подвергались риску, и они составляют также 1% (1/0,94*100%) работающих активов. Таким образом, по этой позиции банк можно назвать вполне надежным.

Коэффициент генеральной ликвидности отражает уровень обеспеченности (защищенности) средств клиентов ликвидными активами и недвижимостью. Для того, чтобы банк считался надежным, средства клиентов должны быть полностью обеспечены. Фактические значения коэффициента на протяжении трех лет находятся в пределах рекомендуемого значения, и, следовательно, средства клиентов полностью обеспечены.

Коэффициент защищенности капитала показывает уровень защищенности капитала банка от инфляционных процессов. Банк считается надежным, если его капитал полностью вложен в основные средства и нематериальные активы и таким образом он защищен от инфляции. По моим расчетам значение коэффициента ниже рекомендуемого и повышается на протяжении всего анализируемого периода. Следовательно, банк не защищен от инфляционных процессов, но, принимая во внимание ежегодное повышение коэффициента, можно сделать вывод, что банк является надежным.

Коэффициент фондовой капитализации прибыли характеризует соотношение накопленных банком собственных средств за счет развития своей деятельности и уставного фонда. Рекомендуется соотношение 3:1, т.е. размеры сумм, направленных на развитие банка, должны быть в три раза выше размеров уставного капитала. Согласно расчетам соотношение между капиталом банка и его уставным фондом на протяжении всего анализируемого периода приблизительно остается одинаковым и составляет в 2002 году 2, в 2003 – 2 и в 2004 – 2,5. Это может свидетельствовать о том, что сложившаяся деятельность практически обеспечила должных темпов роста накопления прибыли. Поскольку среднегодовой темп роста значения показателя высок (2), то в случае сохранения существующей политики банка можно ожидать существенных изменений. Следовательно, и по этой позиции банк достаточно надежен. Таким образом, хотя рейтинговая оценка банка ниже рекомендуемого значения, банк можно считать достаточно надежным, т.к. значения этого показателя ежегодно увеличиваются.

Таблица 12 - Классификация ссудного портфеля АО «Цесна банк»

АО «Цесна Банк» большое внимание уделяет постоянному улучшению качества ссудного портфеля путем активизации работы с просроченными кредитами; оптимизации мониторинга выданных кредитов; осуществления пересмотра и реструктуризации проблемных кредитов в целях поддержки и реабилитации заемщиков.

Основные итоги деятельности кредитных подразделений банка за 2004 год показывают закрепление и развитие позитивных тенденций, начало которым было положено в прошлые годы. В 2004 году банк увеличил объемы кредитования. По состоянию на 01.01.2005 год размер ссудного портфеля составляет 12511,3 млн. тенге.

В целях соблюдения международных стандартов, а также уменьшения кредитных рисков, в 2003 году банком была принята политика по формированию провизии в размере не менее 3,8% от ссудного портфеля банка. По состоянию на 01.01.2005 года размер сформированных провизий составил 225284 тыс. тенге или 3,96% от ссудного портфеля банка. Все расходы на провизии в 2004 году составили 150035 тыс. тенге.

В 2004 году займы Правительству (местным органам власти) не выдавались. По состоянию на 01.01.05г объем ипотечных займов, выданных физическим лицам, составил - 156 млн. тенге или 2,7% от ссудного портфеля банка, портфель потребительских займов - 206 млн. тенге или 3,6% от ссудного портфеля банка.

Таблица 13 - Отраслевая структура ссудного портфеля АО «Цеснабанк»

В течение последних трех лет банк практически не менял направленность по кредитованию различных отраслей экономики. В 2002 году банк продолжил кредитование отраслей реального сектора экономики, таких как сельское хозяйство, пищевая промышленность, торговля, строительство.

Банк в своей деятельности кредитует преимущественно предприятия и индивидуальных предпринимателей, относящихся к числу малого и среднего бизнеса. Удельный вес таких займов на протяжении 3-х последних лет занимает большую долю ссудного портфеля. Так по состоянию на 01.01.05 г. ссудная задолженность малого и среднего бизнеса составила -3 383 771 тыс. тенге или 59 % от ссудного портфеля банка. Банком кредитуется преимущественно частный сектор, доля государственного сектора составляет 7 %. В отчетном году объемы выдачи и погашения займов в разрезе отраслей составили:

Таблица 14 - Объемы выдачи и погашения займов в разрезе отраслей (2004 г.)

Р ассмотрим структуру кредитного портфеля по отраслям национальной экономики (рисунок 4).

Рисунок 4 - Структура кредитного портфеля по отраслям национальной экономики

В 2004 году банк значительно увеличил объем кредитования физических лиц. В основном рост обусловлен развитием разнообразных программ потребительского кредитования, внедряемых банком.

Для увеличения привлекательности кредитов с позиции потенциальных заемщиков Цеснабанк продолжает практиковать выдачу в первую очередь среднесрочных кредитов, которые в общей структуре выданных кредитов составляют 63,4% (краткосрочные- 16,6%, долгосрочные- 20%).

Средневзвешенная процентная ставка по выдаваемым кредитам в тенге составила 19,9%, в иностранной валюте- 15,2%.

Кроме традиционного кредитования юридических лиц, с 2000 года банк проводит активную работу по кредитованию физических лиц на потребительские цели.

Для увеличения привлекательности кредитов с позиции потенциальных заемщиков «Цесна Банк» продолжает практиковать выдачу в первую очередь среднесрочных кредитов, которые в общей структуре выданных кредитов составляют 63,4% (краткосрочные – 16,6%, долгосрочные – 20%).

Средневзвешенная процентная ставка по выдаваемым кредитам в тенге составила 19,9%, в иностранной валюте – 15,2%.

Таблица 15 - Структура ссудного портфеля по валютам.

В 2004 году объем выдачи кредитов лицам, связанным с банком особыми отношениями, составил 39741 тыс. тенге или 0,4% от общего объема выдачи. По состоянию на 01.01.2005 года ссудная задолженность по всем лицам, связанным с банком особыми отношениями, составила 133495 тыс. тенге или 2,3% от кредитного портфеля банка.

По данным баланса АО «Цесна Банк», необходимо определить ликвидность его активов. Ликвидность активов рассчитывается с помощью следующих коэффициентов:

1. Коэффициент мгновенной ликвидности = сумма высоколиквидных активов / сумма обязательств по счетам до востребования (более 0,2).

2. Коэффициент текущей ликвидности = сумма наличных денег + быстрореализуемые активы / сумма обязательств до востребования (более 0,2).

3. Коэффициент долгосрочной ликвидности = выданные кредиты, сроком погашения свыше года / капитал банка + обязательства банка по депозитным счетам, полученным кредитам + долговые обязательства на срок свыше года (менее 1,2).

Для расчета коэффициентов ликвидности мною составлена таблица 16.