1611 (Основы организации безналичных расчетов), страница 3

1. Ïðè ìíîãîîáðàçèè ôîðì ñîáñòâåííîñòè, äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèé â óñëîâèÿõ ðàçâèòèÿ òîâàðíî-äåíåæíûõ îòíîøåíèé çà ïðåäïðèÿòèÿìè îñòàåòñÿ ïðàâî ñâîáîäíîãî âûáîðà ôîðì ðàñ÷åòîâ è çàêðåïëåíèÿ èõ â äîãîâîðàõ. Îãðàíè÷åíèå ñâîáîäû âûáîðà ñî ñòîðîíû êîììåð÷åñêîãî áàíêà íå äîïóñêàåòñÿ.

2. Ñðåäñòâà ñî ñ÷åòîâ ïðåäïðèÿòèé ñïèñûâàþòñÿ ïî ðàñïîðÿæåíèþ âëàäåëüöà ñ÷åòîâ.

3. Âñå ïëàòåæè ñî ñ÷åòîâ ïðåäïðèÿòèé îñóùåñòâëÿþòñÿ ïî î÷åðåäíîñòè, îïðåäåëÿåìîé ðóêîâîäèòåëåì ïðåäïðèÿòèÿ, åñëè èíîå íå ïðåäóñìîòðåíî çàêîíîäàòåëüñòâîì [ñì. 7, ñ. 56]

2. Ïðèíöèï îñóùåñòâëåíèÿ ðàñ÷åòîâ ïî áàíêîâñêèì ñ÷åòàì. Íàëè÷èå ïîñëåäíèõ êàê ó ïîëó÷àòåëÿ, òàê è ó ïëàòåëüùèêà – íåîáõîäèìàÿ ïðåäïîñûëêà ðàñ÷åòîâ ò.ê ñîãëàñíî ÃÊ ÐÔ ó÷ðåæäåíèÿ, íåçàâèñèìî îò èõ îðãàíèçàöèîííî-ïðàâîâîé ôîðìû, îáÿçàíû õðàíèòü äåíåæíûå ñðåäñòâà â ó÷ðåæäåíèÿõ áàíêà íà ðàñ÷åòíûõ, òåêóùèõ, áþäæåòíûõ ñ÷åòàõ. Ñ íèõ îñóùåñòâëÿþòñÿ ïëàòåæè çà ìàòåðèàëüíûå öåííîñòè, óñëóãè è ïî ôèíàíñîâî-áàíêîâñêèì îáÿçàòåëüñòâàì.

Äåíüãè ñî ñ÷åòà íà ñ÷åò ïåðåâîäÿòñÿ áàíêîì ïî, ïîëó÷åííûì îò õîçÿéñòâóþùèõ ñóáúåêòîâ, ðàñ÷åòíûì äîêóìåíòàì. Áàíê çà÷èñëÿåò ïîñòóïàþùèå íà ýòè ñ÷åòà ñóììû, âûïîëíÿåò ðàñïîðÿæåíèÿ ïðåäïðèÿòèé îá èõ ïåðå÷èñëåíèè è âûäà÷å ñî ñ÷åòîâ è îñóùåñòâëÿåò ïðîâåäåíèå äðóãèõ áàíêîâñêèõ îïåðàöèé, êîòîðûå ïðåäóñìîòðåíû áàíêîâñêèìè ïðàâèëàìè è äîãîâîðàìè îá èñïîëüçîâàíèè òîé èëè èíîé ôîðìû áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.

3. Ïðèíöèï îáåñïå÷åííîñòè ïëàòåæà ïðåäïîëàãàåò íàëè÷èå ó ïëàòåëüùèêà äåíåæíûõ ñðåäñòâ, òî åñòü ïëàòåæè äîëæíû âûïîëíÿòñÿ çà ñ÷åò ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ ïëàòåëüùèêà èëè çà ñ÷åò ïðåäîñòàâëåííîãî êðåäèòà áàíêîì. Äëÿ âûïîëíåíèÿ ýòîãî ïðèíöèïà ïëàòåëüùèê äîëæåí ïëàíèðîâàòü ñïèñàíèÿ, ïîïîëíåíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ, è èçûñêèâàòü íåäîñòàþùèå ñðåäñòâà.

4. Ïðèíöèï ïåðèîäè÷åñêîé î÷åðåäíîñòè ïëàòåæåé. Î÷åðåäíîñòü ïëàòåæåé ìîæåò áûòü:

• õðîíîëîãè÷åñêàÿ – ïðåòåíçèè óäîâëåòâîðÿþòñÿ â òîé ïîñëåäîâàòåëüíîñòè, â êàêîé ðàñ÷åòíûå äîêóìåíòû ïîñòóïàþò â áàíê, íåçàâèñèìî îò öåëè ïëàòåæà;

• öåëåâàÿ – â ïåðâóþ î÷åðåäü ñîâåðøàþòñÿ íàèáîëåå âàæíûå ïî çíà÷åíèþ ïëàòåæè.

5. Ïðèíöèï ñîãëàñèÿ (àêöåïòà) ïëàòåëüùèêà. Äàííûé ïðèíöèï ðåàëèçóåòñÿ ïóòåì ïðèìåíåíèÿ:

• ëèáî ñîîòâåòñòâóþùåãî ïëàòåæíîãî èíñòðóìåíòà (÷åêà, ïðîñòîãî âåêñåëÿ, ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ), ñâèäåòåëüñòâóþùåãî î ðàñïîðÿæåíèè âëàäåëüöà íà ñïèñàíèå ñðåäñòâ;

• ëèáî ñïåöèàëüíîãî àêöåïòà äîêóìåíòîâ, âûïèñàííûõ ïîëó÷àòåëÿìè ñðåäñòâ (ïëàòåæíûõ òðåáîâàíèé-ïîðó÷åíèé, ïåðåâîäíûõ âåêñåëåé).

Âìåñòå ñ òåì çàêîíîäàòåëüñòâîì ïðåäóñìîòðåíû ñëó÷àè áåññïîðíîãî (áåç ñîãëàñèÿ ïëàòåëüùèêîâ) ñïèñàíèÿ ñðåäñòâ: íåäîèìîê ïî íàëîãàì è äðóãèì îáÿçàòåëüíûì ïëàòåæàì – íà îñíîâàíèè èñïîëíèòåëüíûõ ëèñòîâ, âûäàííûõ ñóäàìè, íåêîòîðûõ øòðàôîâ ïî ðàñïîðÿæåíèÿì âçûñêàòåëåé è äð., à òàêæå áåçàêöåïòíîãî ñïèñàíèÿ çà òåïëîâóþ è ýëåêòðè÷åñêóþ ýíåðãèþ, êîììóíàëüíûå è äðóãèå óñëóãè.

6. Ïðèíöèï ñðî÷íîñòè ïëàòåæà. Ðàñ÷åòû îñóùåñòâëÿþòñÿ ñòðîãî â ñðîêè, ïðåäóñìîòðåííûå â äîãîâîðàõ, â èíñòðóêöèÿõ Ìèíôèíà ÐÔ è ò.ä. Ïëàòåæ ìîæåò îñóùåñòâëÿòüñÿ:

• äî íà÷àëà òîðãîâîé îïåðàöèè (àâàíñîâûé ïëàòåæ);

• íåìåäëåííî ïîñëå ñîâåðøåíèÿ òîðãîâîé îïåðàöèè;

• ÷åðåç îïðåäåëåííûé ñðîê ïîñëå ñîâåðøåíèÿ òîðãîâîé îïåðàöèè.

Íà óñëîâèÿõ êîììåð÷åñêîãî êðåäèòà (áåç îôîðìëåíèÿ äîëãîâîãî îáÿçàòåëüñòâà èëè ñ ïèñüìåííûì îôîðìëåíèåì âåêñåëÿ).

Ó÷ðåæäåíèÿ áàíêîâ îáÿçàíû çà÷èñëÿòü íà ñ÷åò ïðåäïðèÿòèÿ (ñïèñûâàòü) ïðè÷èòàþùèåñÿ åìó ñóììû íå ïîçäíåå ñëåäóþùåãî ðàáî÷åãî äíÿ ïîñëå ïîëó÷åíèÿ ñîîòâåòñòâóþùåãî äîêóìåíòà. Çà íåñâîåâðåìåííîå (ïîçäíåå ñëåäóþùåãî ðàáî÷åãî äíÿ ïîñëå ïîëó÷åíèÿ äîêóìåíòà) èëè íåïðàâèëüíîå ñïèñàíèå ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà âëàäåëüöà, à òàêæå íåñâîåâðåìåííîå èëè íåïðàâèëüíîå çà÷èñëåíèå áàíêîì ñóìì, ïðè÷èòàþùèõñÿ âëàäåëüöó, âëàäåëåö âïðàâå ïîòðåáîâàòü îò áàíêà óïëàòèòü â ñâîþ ïîëüçó øòðàô â ðàçìåðå 0.5% íåñâîåâðåìåííî çà÷èñëåííîé (ñïèñàííîé) ñóììû çà êàæäûé äåíü çàäåðæêè.

7. Ïðèíöèï êîíòðîëÿ çà ïðîâåäåíèåì îïåðàöèé. Êîíòðîëü ïîäðàçäåëÿåòñÿ íà ïðåäâàðèòåëüíûé, òåêóùèé è ïîñëåäóþùèé. Èìåþòñÿ îïðåäåëåííûå îñîáåííîñòè â ïðîâåäåíèè êîíòðîëÿ ñî ñòîðîíû ïðåäïðèÿòèé è áàíêîâ.  ÷àñòíîñòè, áàíêè, âûñòóïàÿ ïîñðåäíèêàìè ìåæäó ïðîäàâöàìè è ïîêóïàòåëÿìè, íàëîãîâûìè îðãàíàìè, íàñåëåíèåì, áþäæåòîì, âíåáþäæåòíûìè îðãàíàìè, êîíòðîëèðóþò ñîáëþäåíèå èìè óñòàíîâëåííûõ ïðàâèë ðàñ÷åòîâ.

8. Ïðèíöèï èìóùåñòâåííîé îòâåòñòâåííîñòè ïî äîãîâîðó. Ñóòü ýòîãî ïðèíöèïà çàêëþ÷àåòñÿ â òîì, ÷òî íàðóøåíèÿ äîãîâîðíûõ îáÿçàòåëüñòâ â ÷àñòè ðàñ÷åòîâ âëåêóò ïðèìåíåíèå ãðàæäàíñêî-ïðàâîâîé îòâåòñòâåííîñòè â ôîðìå âîçìåùåíèÿ óáûòêîâ, óïëàòû íåóñòîéêè (øòðàôà, ïåíè), à òàêæå èíûõ ìåð îòâåòñòâåííîñòè. Íàäëåæàùèé êîíòðîëü ïîçâîëÿåò ïðåäîòâðàòèòü íåèñïîëíåíèå îáÿçàòåëüñòâ êàê ñâîèõ, òàê è êîíòðàãåíòîâ, à åñëè îíè íå âûïîëíåíû ïîñëåäíèìè, - ïðàêòè÷åñêè ïîëíîñòüþ âîçìåñòèòü ïðè÷èíåííûå óáûòêè è òåì ñàìûì îñëàáèòü íåãàòèâíûå ïîñëåäñòâèÿ.

Ñîãëàñíî Ãðàæäàíñêîìó êîäåêñó â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ïðè îñóùåñòâëåíèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ «äîïóñêàþòñÿ ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè, ïî àêêðåäèòèâó, ÷åêàìè, ðàñ÷åòû ïî èíêàññî, à òàêæå ðàñ÷åòû â èíûõ ôîðìàõ, ïðåäóñìîòðåííûõ çàêîíîì, óñòàíîâëåííûìè â ñîîòâåòñòâèè ñ íèì áàíêîâñêèìè ïðàâèëàìè è ïðèìåíÿåìûìè â áàíêîâñêîé ïðàêòèêå îáû÷àÿìè äåëîâîãî îáîðîòà» [ñì. 2, ñ. 55 ].

Ðàçíîîáðàçèå ïðèìåíÿåìûõ ôîðì ðàñ÷åòîâ è ïðèíöèïû âûáîðà òîé èëè èíîé ôîðìû ðàñ÷åòîâ ïðè çàêëþ÷åíèè äîãîâîðîâ è ñäåëîê çàâèñÿò îò êîíêðåòíîé ýêîíîìè÷åñêîé ñèòóàöèè â ñòðàíå, è ïðåòåðïåâàþò çíà÷èòåëüíûå èçìåíåíèÿ ïðè ïðîâåäåíèè ðåôîðì â õîçÿéñòâåííîé ñôåðå.

Âûáîð ôîðìû ðàñ÷åòîâ â îñíîâíîì îïðåäåëÿåòñÿ:

• õàðàêòåðîì õîçÿéñòâåííûõ ñâÿçåé ìåæäó êîíòðàãåíòàìè;

• îñîáåííîñòüþ ïîñòàâëÿåìîé ïðîäóêöèè è óñëîâèÿìè åå ïðèåìêè;

• ìåñòîíàõîæäåíèåì ñòîðîí ñäåëêè;

• ñïîñîáîì òðàíñïîðòèðîâêè ãðóçîâ;

• ôèíàíñîâûì ïîëîæåíèåì þðèäè÷åñêèõ ëèö.

Ïðåîáëàäàþùåé ôîðìîé â áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòàõ ÿâëÿþòñÿ ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè. Ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè ðåãëàìåíòèðóþòñÿ ñò. 863 - 866 Ãðàæäàíñêîãî êîäåêñà ÐÔ.

Ïëàòåæíûì ïîðó÷åíèåì ÿâëÿåòñÿ ðàñïîðÿæåíèå âëàäåëüöà ñ÷åòà (ïëàòåëüùèêà) îáñëóæèâàþùåìó åãî áàíêó, îôîðìëåííîå ðàñ÷åòíûì äîêóìåíòîì, ïåðåâåñòè îïðåäåëåííóþ äåíåæíóþ ñóììó íà ñ÷åò ïîëó÷àòåëÿ ñðåäñòâ, îòêðûòûé â ýòîì èëè äðóãîì áàíêå. [ñì. 8, ñ. 6]

Ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè èñïîëüçóþòñÿ äëÿ ïëàòåæåé øèðîêîãî ñïåêòðà: ñ èõ ïîìîùüþ ðàññ÷èòûâàþòñÿ ñ ïîñòàâùèêàìè è ïîäðÿä÷èêàìè â ñëó÷àå ïðåäîïëàòû, ñ îðãàíàìè ïåíñèîííîãî è ñòðàõîâîãî ôîíäîâ, ñ ðàáîòíèêàìè ïðè ïåðåâîäå çàðàáîòíîé ïëàòû íà èõ ñ÷åòà â äðóãèå áàíêè, ïðè íàëîãîâûõ è èíûõ ïëàòåæàõ, óïëàòå áàíêó êîìèññèîííûõ è ò.ä. Èñõîäÿ èç óñëîâèé îñíîâíîãî äîãîâîðà ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ ìîãóò èñïîëüçîâàòüñÿ äëÿ ïðåäâàðèòåëüíîé îïëàòû òîâàðîâ (óñëóã) èëè äëÿ ïîñëåäóþùåé îïëàòå òîâàðîâ (ñì. Ïðèëîæåíèå 1, 2).

Ïî äîãîâîðåííîñòè ñòîðîí ïëàòåæè ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè ìîãóò áûòü ñðî÷íûìè, äîñðî÷íûìè è îòñðî÷åííûìè.

Ñðî÷íûé ïëàòåæ ñîâåðøàåòñÿ ïðè àâàíñîâûõ ïëàòåæàõ, ò.å. äî îòãðóçêè òîâàðà; ïîñëå îòãðóçêè òîâàðà, ò.å. ïóòåì ïðÿìîãî àêöåïòà òîâàðà; ëèáî ïðè ÷àñòè÷íûõ ïëàòåæàõ ïðè êðóïíûõ ñäåëêàõ. Äîñðî÷íûé è îòñðî÷åííûé ïëàòåæè âîçìîæíû â ðàìêàõ äîãîâîðíûõ îòíîøåíèé áåç óùåðáà äëÿ ôèíàíñîâîãî ïîëîæåíèÿ ñòîðîí.

 öåëÿõ ãàðàíòèè ïëàòåæà ïîñòàâùèê ìîæåò âíåñòè â óñëîâèÿ ñäåëêè àêöåïò ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ. Ïîðó÷åíèå àêöåïòóåòñÿ áàíêîì ïóòåì äåïîíèðîâàíèÿ (áðîíèðîâàíèÿ) ñóììû ïîðó÷åíèÿ íà îòäåëüíîì áàëàíñîâîì ñ÷åòå. Íà àêöåïòîâàííîì ïîðó÷åíèè äåëàåòñÿ ñîîòâåòñòâóþùàÿ îòìåòêà, ïîäòâåðæäàþùàÿ äåïîíèðîâàíèå ñðåäñòâ äëÿ îïëàòû. Àêöåïòîâàííûå ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ ïðèíèìàþòñÿ ê èñïîëíåíèþ òîëüêî â ïîëíîé ñóììå. Ïîëó÷åíèå ñ íèõ ñäà÷è íàëè÷íûìè èëè îáìåí íà íàëè÷íûå íå äîïóñêàåòñÿ. Ñôåðà ðàñ÷åòîâ ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè, àêöåïòîâàííûìè áàíêîì, â íàñòîÿùåå âðåìÿ îãðàíè÷åíà îïëàòîé ïî÷òîâûõ, òåëåôîííûõ è òåëåãðàôíûõ óñëóã, ðàçîâûõ îïåðàöèé ïî ïåðåâîçêå ãðóçîâ è ïàññàæèðîâ.

К недостаткам данной разновидности расчетов платежными поручениями относят значительное усложнение и удлинение документооборота и отвлечение средств из хозяйственного оборота клиента.

Àêêðåäèòèâ – ýòî âèä ïëàòåæà ïðè êîòîðîì áàíê îáÿçóåòñÿ ïðîèçâåñòè ïëàòåæè â ïîëüçó ïîëó÷àòåëÿ ñðåäñòâ ïî ïðåäñòàâëåíèè ïîñëåäíèì äîêóìåíòîâ, ñîîòâåòñòâóþùèõ âñåì óñëîâèÿì àêêðåäèòèâà, ëèáî ïðåäîñòàâèòü ïîëíîìî÷èå äðóãîìó áàíêó (äàëåå - èñïîëíÿþùèé áàíê) ïðîèçâåñòè òàêèå ïëàòåæè. [ñì 8, c. 14]. Óäåëüíûé âåñ àêêðåäèòèâíîé ôîðìû ðàñ÷åòîâ â ñòðóêòóðå ôîðì áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ íåâåëèê òàê êàê ñôåðà ïðèìåíåíèÿ ýòî ôîðìû ðàñ÷åòîâ íåäîñòàòî÷íî øèðîêà.

Êàæäûé àêêðåäèòèâ èìååò õàðàêòåðíóþ ñòåïåíü îáåñïå÷åíèÿ è ïî ôîðìå ñîäåðæèò óêàçàíèå íà ìîìåíò ïðèíÿòèÿ ðèñêà. Òàê, äîëæíî áûòü ÿñíî, ÿâëÿåòñÿ ëè îí îòçûâíûì èëè áåçîòçûâíûì (ïðè îòñóòñòâèè ÿâíîãî óêàçàíèÿ àêêðåäèòèâ ñ÷èòàåòñÿ, ñîãëàñíî ÃÊ ÐÔ, îòçûâíûì).

Îòçûâíîé àêêðåäèòèâ ìîæåò áûòü èçìåíåí èëè àííóëèðîâàí â ëþáîé ìîìåíò áàíêîì-ýìèòåíòîì (ïî óêàçàíèþ ïîêóïàòåëÿ) áåç ïðåäâàðèòåëüíîãî ñîãëàñîâàíèÿ ñ ïîñòàâùèêîì.

Áåçîòçûâíûé àêêðåäèòèâ íå ìîæåò áûòü èçìåíåí áåç ñîãëàñèÿ áåíåôèöèàðà è îòâåòñòâåííûõ áàíêîâ, åñëè âûïîëíåíû óñëîâèÿ àêêðåäèòèâà.

Ïîêðûòûé àêêðåäèòèâ (äåïîíèðîâàííûé) ñîîòâåòñòâóåò ïðåäâàðèòåëüíîìó ïðåäñòàâëåíèþ â ðàñïîðÿæåíèå áàíêà ïîëó÷àòåëÿ ïîêðûòèÿ â ñóììå àêêðåäèòèâà íà ñðîê äåéñòâèÿ îáÿçàòåëüñòâ.  ýòîì ñëó÷àå äåïîíèðîâàíèå ñðåäñòâ âîçìîæíî òàêæå çà ñ÷åò ññóäû ïîêóïàòåëÿ â ñâîåì áàíêå. Îòìåòèì, ÷òî íå ïðåäóñìîòðåíî âûñòàâëåíèå àêêðåäèòèâà ÷àñòè÷íî çà ñ÷åò ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ è ÷àñòè÷íî çà ñ÷åò áàíêîâñêîé ññóäû.

Ðàññìàòðèâàåìàÿ ôîðìà ðàñ÷åòîâ â ìåæäóíàðîäíîé ïðàêòèêå ïðåäñòàâëåíà â îñíîâíîì íåïîêðûòûìè (ãàðàíòèðîâàííûìè) àêêðåäèòèâàìè, êîãäà ïëàòåæè ïîñòàâùèêó ãàðàíòèðóþò áàíêè (ñì. Ïðèëîæåíèå 3). Ñ ïðåäïðèÿòèÿìè-ïëàòåëüùèêàìè, ñâîåâðåìåííî âûïîëíÿþùèìè îáÿçàòåëüñòâà ïåðåä áàíêàìè è ïîñòàâùèêàìè, ìîãóò çàêëþ÷àòüñÿ äîãîâîðû íà îòêðûòèå ãàðàíòèðîâàííûõ àêêðåäèòèâîâ. Áàíê-ýìèòåíò â òàêîì ñëó÷àå ïðåäîñòàâëÿåò èñïîëíÿþùåìó áàíêó ïðàâî ñïèñûâàòü ïëàòåæè ïî àêêðåäèòèâó â ïîëüçó ïîñòàâùèêà ñî ñâîåãî êîððåñïîíäåíòñêîãî ñ÷åòà.

Ðàñ÷åòû ïî èíêàññî ïðåäñòàâëÿþò ñîáîé áàíêîâñêóþ îïåðàöèþ, ïîñðåäñòâîì êîòîðîé áàíê (äàëåå - áàíê-ýìèòåíò) ïî ïîðó÷åíèþ è çà ñ÷åò êëèåíòà íà îñíîâàíèè ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòîâ îñóùåñòâëÿåò äåéñòâèÿ ïî ïîëó÷åíèþ îò ïëàòåëüùèêà ïëàòåæà. [ñì. 8, ñ. 6].

Èíêàññîâîå ïîðó÷åíèå ìîæåò áûòü îôîðìëåíî êàê ñ ïîìîùüþ ðàçëè÷íûõ ïëàòåæíûõ äîêóìåíòîâ (ïëàòåæíîå òðåáîâàíèå, èíêàññîâîå ïîðó÷åíèå) òàê è èíûì ñïîñîáîì (÷åê, âåêñåëü).

Ïëàòåæè â ïîðÿäêå èíêàññî ìîãóò èñïîëíÿòüñÿ êàê ñ àêöåïòîì, òàê è áåç àêöåïòà ïëàòåëüùèêà, â ñëó÷àÿõ ïðåäóñìîòðåííûõ çàêîíîäàòåëüñòâîì. (ñì ï.2 854 ÃÊ ÐÔ). Åñëè ðàñ÷åòû îñóùåñòâëÿþòñÿ ñ àêöåïòîì ïëàòåëüùèêà èëè ðå÷ü èäåò èäåò òîëüêî î ïîëó÷åíèè àêöåïòà, òî íà áàíê-ýìèòåíò âîçëàãàþòñÿ ñëåäóþùèå îáÿçàííîñòè:

• îáåñïå÷èòü ïðåäúÿâëåíèå îáÿçàííîìó ëèöó òðåáîâàíèå î ñîâåðøåíèå ïëàòåæà è àêöåïòà âìåñòå ñ ñîîòâåòñòâóþùèìè äîêóìåíòàìè;

• îáåñïå÷èòü çà÷èñëåíèå ñðåäñòâ íà ñ÷åò ïîëó÷àòåëÿ, ñîîòâåòñòâóþùèõ ñóìì ( èëè âðó÷èòü åìó àêöåïòîâàííûå äîëæíèêîì äîêóìåíòû, åñëè ïëàòåæ èëè àêöåïò áûë ñîâåðøåí ïëàòåëüùèêîì)

Îñíîâíûìè âèäàìè èíêàññîâûõ îïåðàöèé ÿâëÿþòñÿ ïðîñòîå (÷èñòîå) èíêàññî è äîêóìåíòàðíîå (êîììåð÷åñêîå).  ïåðâîì ñëó÷àå áàíê îáÿçóåòñÿ ïîëó÷èòü äåíüãè ñ òðåòüåãî ëèöà íà îñíîâàíèè ïëàòåæíîãî òðåáîâàíèÿ, íå ñîïðîâîæäàåìîãî êîììåð÷åñêèìè äîêóìåíòàìè, à âî âòîðîì – áàíê äîëæåí ïðåäúÿâèòü ïîëó÷åííûå îò ñâîåãî êëèåíòà êîììåð÷åñêèå äîêóìåíòû. Ê ÷èñëó êîììåð÷åñêèõ äîêóìåíòîâ îòíîñÿòñÿ ñ÷åòà, òðàíñïîðòíûå è ñòðàõîâûå äîêóìåíòû, äîêóìåíòû î ïðàâå ñîáñòâåííîñòè è ëþáûå èíûå äîêóìåíòû, íå ÿâëÿþùèåñÿ ôèíàíñîâûìè.

Âîîáùå, ðàñ÷åòû â ôîðìå èíêàññî ðàñïðîñòðàíåíû â ìåæäóíàðîäíûõ ïëàòåæàõ äîñòàòî÷íî øèðîêî. Ïëàòåæè ïî êîíòðàêòàì îñóùåñòâëÿþòñÿ íà óñëîâèÿõ êîììåð÷åñêîãî êðåäèòà, è çàðóáåæíûå áàíêè ïðèíèìàþò íà èíêàññî ðàçëè÷íûå äîêóìåíòû, â òîì ÷èñëå àêöèè, îáëèãàöèè è äðóãèå.

Ðîññèéñêàÿ ïðàêòèêà èíêàññîâûõ îïåðàöèé ïðåäñòàâëåíà ôîðìàìè ðàñ÷åòîâ ïëàòåæíûìè òðåáîâàíèÿìè. Çäåñü êðåäèòîð âûñòàâëÿåò íà èíêàññî ïîñëå îòãðóçêè òîâàðà òîâàðîðàñïðåäèëèòåëüíûå äîêóìåíòû â îáñëóæèâàþùèé åãî áàíê (ñì. Ïðèëîæåíèå 4).

 ñîîòâåòñòâèè ñ ñò. 877 ÃÊ ÐÔ ÷åêîì ïðèçíàåòñÿ öåííàÿ áóìàãà, ñîäåðæàùàÿ íè÷åì íå îáóñëîâëåííîå ðàñïîðÿæåíèå ÷åêîäàòåëÿ áàíêó ïðîèçâåñòè ïëàòåæ óêàçàííîé â íåì ñóììû ÷åêîäåðæàòåëþ. [ñì. 8, ñ. 16]. ×åêè èñïîëüçóþòñÿ êàê ôèçè÷åñêèìè, òàê è þðèäè÷åñêèìè ëèöàìè, ÿâëÿþòñÿ ïëàòåæíûì ñðåäñòâîì è ìîãóò ïðèìåíÿòüñÿ ïðè ðàñ÷åòàõ âî âñåõ ñëó÷àÿõ, ïðåäóñìîòðåííûõ çàêîíàìè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè. Íå äîïóñêàþòñÿ ðàñ÷åòû ÷åêàìè ìåæäó ôèçè÷åñêèìè ëèöàìè. Ðàñ÷åòíûé ÷åê, ýìèòèðîâàííûé ðîññèéñêèì áàíêîì, èìååò õîæäåíèå òîëüêî íà òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè. ×åê ÿâëÿåòñÿ öåííîé áóìàãîé. Áëàíêè ÷åêîâ ÿâëÿþòñÿ áëàíêàìè ñòðîãîé îò÷åòíîñòè è äîëæåí ñîäåðæàòü óñòàíîâëåííûå ÃÊ ÐÔ óñòàíîâëåííûå ðåêâèçèòû, îòñóòñòâèå êîòîðûõ ëèøàåò ÷åê þðèäè÷åñêîé ñèëû.

 çàâèñèìîñòè îò òîãî, êòî óêàçàí ïîëó÷àòåëåì ïëàòåæà, ÷åêè äåëÿòñÿ íà èìåííûå, îðäåðíûå, ïðåäúÿâèòåëüñêèå. Ïëàòåæ ïî èìåííîìó ÷åêó ìîæåò áûòü ñîâåðøåí òîëüêî â ïîëüçó ëèöà, óêàçàííîãî â ÷åêå, ïî îðäåðíîìó – êàê â ïîëüçó ëèöà, óêàçàííîãî â ÷åêå, òàê è ïî åãî ïðèêàçó (îôîðìëåííîìó íà îáîðîòå ÷åêà) äðóãîìó ëèöó, ïî ïðåäúÿâèòåëüñêîìó – â ëþáîãî ëèöà, ïðåäúÿâèâøåãî ÷åê â áàíê. Èìåííûå ÷åêè ïåðåäà÷å íå ïîäëåæàò. Ïðåäúÿâèòåëüñêèå – ìîãóò ïåðåäàâàòüñÿ äðóãîìó ëèöó ïóòåì ïðîñòîãî âðó÷åíèÿ, îðäåðíûå – ïóòåì îôîðìëåíèÿ ïåðåäàòî÷íîé íàäïèñè (èíäîññàìåíòà). (ñì. Ïðèëîæåíèå 5)

Ïîðÿäîê ðàñ÷åòîâ îïðåäåëÿåò ñïîñîá ïåðåäà÷è èíôîðìàöèè îò ïëàòåëüùèêà ê ïîëó÷àòåëþ. Ýòà ôîðìà ìîæåò îñóùåñòâëÿòüñÿ ñ ïîìîùüþ áàíêîâ-êîððåñïîíäåíòñêèõ îòíîøåíèé. Òàê, äâóñòîðîííèå îòíîøåíèÿ èìåþò ìåñòî òîãäà, êîãäà áàíêè âçàèìíî îòêðûâàþò è âåäóò ó ñåáÿ áóõãàëòåðñêèå ñ÷åòà «ËÎÐλ - ÍÎÑÒÐλ. Ìåõàíèçì îäíîñòîðîííèõ ðàñ÷åòîâ ïðîèçâîäèòñÿ ÷åðåç ñóáñ÷åò «ËÎÐλ, îòêðûòûé â áîëåå êðóïíîì è íàäåæíîì áàíêå. Òåì ñàìûì îáñëóæèâàåòñÿ áîëåå ìåëêèé è ìåíåå íàäåæíûé áàíê.