Для студентов ИДК по предмету Налоговый учет и отчетностьНалоговый учет и отчетностьНалоговый учет и отчетность
4,78522218
2025-05-30СтудИзба

👩‍🎓 Налоговый учет и отчетность - ответы на тест в ИДК 👩‍🎓

Ответы к экзамену: Налоговый учет и отчетность

Описание

Специально для студентов института деловой карьеры ответы на тест "Налоговый учет и отчетность". Под картинкой можно посмотреть список вопросов, ответы на которые будут доступны здесь же сразу после оплаты. Также ответы на все вопросы теста "Налоговый учет и отчетность" будут доступны для скачивания в PDF-формате также сразу после оплаты. Рекомендуем убедиться, что это именно тот тест, который вы ищете. 🏅

Список вопросов

Организация, не являющаяся профессиональным участником рынка ценных бумаг, получила за налоговый период прибыль от основного вида деятельности в сумме 500000 рублей и убыток от реализации ценных бумаг, необращающихся на организованном рынке ценных бумаг в сумме 30000 рублей. При условии, что сумма доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете совпадает, определите сумму текущего налога на прибыль при ставке 20%:
Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения:
По решению общего собрания произошло уменьшение уставного капитала общества с ограниченной ответственностью с одновременным отказом от возврата стоимости соответствующей части взносов участникам организации. Включается ли сумма, на которую уменьшен уставный капитал и не подлежащая возврату участникам, в доход общества для целей налогообложения прибыли?
При увеличении цены или количества отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав по соглашению сторон договора продавец вносит изменения в налоговую базу по НДС:
В случае если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено главой 23 НК РФ, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом полагающихся вычетов:
Порядок формирования стоимости приобретения товаров определяется налогоплательщиком в учетной политике для целей налогообложения и применяется в течение:
Не подлежат налогообложению НДС (освобождаются от налогообложения):
По итогам года прибыль до налогообложения в бухгалтерском учете составила 5000 тыс. руб., в налоговом учете- убыток 1000 тыс.руб. Как отражается в бухгалтерском учете убыток, возникший в налоговом учете, если организация уверена в получении прибыли в будущем?
Организация приняла решение о ликвидации незавершенного строительства. На дату утверждения акта о ликвидации в бухгалтерском учете в составе прочих расходов отражены: сумма фактических расходов, списанных со счета 08- 300000 руб., расходы по демонтажу- 20000 руб., транспортные расходы- 10000 руб. Какая сумма расходов признается в целях налогообложения прибыли?
При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды в виде экономии на процентах за пользование заемными средствами налоговая база определяется как превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в иностранной валюте:
Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в отношении каждой категории транспортных средств, а также с учетом:
Социальный налоговый вычет при перечислении налогоплательщиком на благотворительные цели в виде денежной помощи организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, физкультурно-спортивным организациям, образовательным и дошкольным учреждениям на нужды физического воспитания граждан и содержание спортивных команд, а также в сумме пожертвований, перечисляемых (уплачиваемых) налогоплательщиком религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности, - в размере фактически произведенных расходов, но не более:
Предприятие отгрузило продукцию на сумму 118 000 руб. После наступления срока платежа предприятие заключила договор с третьим лицом об уступке прав требования дебиторской задолженности со своего покупателя за 100 000 руб. Определить сумму убытка, учитываемого в целях налогообложения на дату уступки.
Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, обязан перейти на общий режим налогообложения, если по итогам отчетного (налогового) периода его доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 и с подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 346.25 НК РФ, превысили:
В случае если для отдельных объектов основных средств начисление амортизации не предусмотрено, стоимость указанных объектов для целей налогообложения налогом на имущество определяется:
Решение о взыскании страховых взносов принимается органом контроля за уплатой страховых взносов:
Налоговая ставка в отношении доходов, получаемых физическими лицами от суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств, в части превышения размеров, указанных в статье 212 Налогового кодекса РФ:
Для расчета нормируемой величины расходов на медицинское страхование работников по договорам на срок не менее года (в размере 6% от расходов на оплату труда) расходы на оплату труда учитываются:
При расчете среднегодовой стоимости имущества за налоговый период признается остаточная стоимость имущества:
Лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС либо с работами по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС имеют право на получение стандартного налогового вычета в сумме:
Имущество, признаваемое объектом налогообложения налогом на имущество, внесенное в качестве вклада по договору простого товарищества налогом на имущество организаций:
Налоговая ставка в отношении получаемых физическими лицами процентных доходов по вкладам в банках, в части превышения размеров, указанных в статье 214.2 Налогового кодекса РФ:
Если работодатель производит выплаты и иные вознаграждения в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг), при расчете базы для начисления взносов учитывается:
Налогоплательщик имеет право на имущественный вычет в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи имущества, за исключением жилых домов, квартир, комнат, приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет:
На уплату ЕНВД не переводятся организации и индивидуальные предприниматели, средняя численность работников которых за предшествующий календарный год, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, превышает:
Налоговыми резидентами в соответствии с главой 23 Налогового кодекса РФ признаются физические лица:
Налогоплательщиками транспортного налога признаются лица:
Каждый участник договора простого товарищества производит исчисление и уплату налога на имущество организаций в отношении признаваемого объектом налогообложения имущества, переданного им в совместную деятельность. Налоговая база по этому имуществу определяется:
Исчисление суммы транспортного налога налогоплательщиками-организациями производится с учетом повышающего коэффициента в отношении легковых автомобилей:
Не являются объектом налогообложения транспортным налогом:
В доход физического лица в целях исчисления НДФЛ включаются:
При определении в договоре стоимости товаров (работ, услуг) в иностранной валюте с оплатой в рублях после отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) налоговая база по НДС определяется в рублях:
Первоначальная стоимость основного средства, которое выявлено в результате инвентаризации, определяется:
Социальный налоговый вычет по НДФЛ на сумму расходов на обучение не предоставляется:
Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от налога на имущество организаций:
Налоговая база по земельному налогу определяется в отношении каждого земельного участка:
Налогоплательщики - российские организации обязаны сообщать в налоговый орган по месту нахождения организации о прекращении деятельности через филиал или представительство:
Акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам вручается (направляется по почте заказным письмом) или передается налогоплательщику (плательщику сбора, налоговому агенту) в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи:
Порядок направления в банк поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счета налогоплательщика (налогового агента) в электронной форме устанавливается:
Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций:
При приобретении основного средства, относящегося к четвертой амортизационной группе организация в соответствии с п.9 ст.258 НК РФ для целей налогообложения прибыли единовременно включила в состав косвенных расходов 30% первоначальной стоимости указанного основного средства. В соответствии с ПБУ 18/02 организация должна отразить:
Налоговая база по НДС при уступке первоначальным кредитором денежного требования, вытекающего из договора реализации товаров (работ, услуг):
Организация выявила ошибку в налоговом учете, которая привела к доплате налога на прибыль за предыдущий налоговый период, представила уточненную декларацию и доплатила налог. В Отчете о финансовых результатах указанная сумма доплаты:
Не признаются объектом налогообложения земельным налогом:
Стандартные налоговые вычеты на детей действуют до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил:
По данным бухгалтерского учета за отчетный период получена прибыль в сумме 200000 рублей. При этом в состав прочих расходов отнесена стоимость материалов, переданных дочерней организации, в сумме 20000 руб. и сумма НДС, начисленная в связи с указанной передачей в сумме 3600 рублей. Определите налоговую базу для расчета налога на прибыль:
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности является:
Освобождаются от налогообложения земельным налогом:
Если налогоплательщик менее трех лет осуществляет реализацию товаров (работ) с условием осуществления гарантийного ремонта и обслуживания, для расчета предельного размера создаваемого резерва на гарантийный ремонт и гарантийного обслуживания в целях налогообложения прибыли учитывается:
Налогоплательщик имеет право на имущественный вычет в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет:
Вычетам у налогоплательщика, перечислившего суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат суммы налога, предъявленные продавцом этих товаров (работ, услуг), имущественных прав на основании:
Объектом налогообложения НДС не признаются следующие операции:
При определении объекта налогообложения для исчисления единого налога при упрощенной системе налогообложения не учитываются:
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться в отношении:
В консолидированную налоговую базу не включаются доходы участников консолидированной группы налогоплательщиков:
Зачет излишне уплаченных страховых взносов в бюджет одного фонда в счет платежей в бюджет другого фонда:
Социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей, но не более:
Обязанность по уплате налога на прибыль в рамках инвестиционного товарищества возлагается:
Порядок выставления и получения счетов-фактур в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной цифровой подписи устанавливается:
Налоговые ставки транспортного налога, указанные в пункте 1 статьи 361 НК РФ, могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем:
В доходы физического лица, облагаемые налогом на доходы физических лиц, включаются:
В соответствии с Налоговым кодексом РФ взаимозависимыми лицами, в частности, признаются:
Налоговая база по земельному налогу определяется организациями:
Поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему РФ направленное в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента), подлежит безусловному исполнению банком:
Освобождаются от налогообложения налогом на имущество организаций:
Организация реализовала вексель, не обращающийся на организованном рынке, по цене 5 000 тыс. руб. При этом расчетная цена с учетом 20-процентного отклонения в сторону понижения составила 5 100 тыс.руб. Оцените ситуацию в соответствии с положениями ПБУ 18/02 и главы 25 НК РФ:
До 01.01.2016 года налоговый агент при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму НДФЛ обязан сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога не позднее:
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) представляется не позднее:
При реализации основного средства в бухгалтерском и налоговом учете получен убыток в сумме 60 000 руб. Оцените ситуацию в соответствии с требованиями главы 25 НК РФ и ПБУ 18/02:
Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов в целях налогообложения прибыли:
Акционерное общество в качестве вклада в уставный капитал получило от учредителя основное средство. При этом номинальная стоимость акций составляет 100 000 руб., стоимость переданного основного средства, согласованная учредителями и подтвержденная независимым оценщиком - 120 000 руб. Остаточная стоимость по данным передающей стороны: в бухгалтерском учете - 90 000 руб., в налоговом учете - 80 000 руб. Определите первоначальную стоимость основного средства для начисления амортизации акционерным обществом в бухгалтерском и налоговом учете:
Расходы работодателя на возмещение затрат работников по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение и/или строительство жилого помещения в целях исчисления налога на прибыль:
По итогам года у организации в целях налогообложения прибыли возникли сверхнормативные расходы по рекламе. Как классифицируется возникшая разница между бухгалтерским и налоговым учетом в соответствии с ПБУ 18/02»?
По итогам отчетного периода в бухгалтерском учете организация создала резерв по сомнительной задолженности со сроком возникновения 30 дней. Указанный резерв в целях налогообложения прибыли в этом отчетном периоде:
При изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав в сторону уменьшения (в том числе в случае уменьшения цены (тарифа) и (или) уменьшения количества (объема)) у покупателя сумма ранее принятого к вычету НДС:
В целях исчисления ЕНВД при оказании автотранспортных услуг по перевозке грузов показателем, на который устанавливается базовая доходность, является:
Организация выводит из эксплуатации основное средство. Остаточная стоимость и расходы, связанные с ликвидацией по данным бухгалтерского и налогового учёта составили 10000 рублей, оставшийся срок полезного использования 10 месяцев. Полученный убыток для целей налогообложения прибыли:
При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды в виде экономии на процентах за пользование заемными средствами налоговая база определяется как превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях:
Проценты по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство, либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них, включается в размер имущественного налогового вычета в размере:
Не подлежат обложению страховыми взносами:
Расходы налогоплательщика на научные исследования и опытно-конструкторские разработки (в том числе не давшие положительного результата) по перечню, установленному Правительством РФ, признаются в целях исчисления налога на прибыль:
Компенсации руководителям, их заместителям и главным бухгалтерам, выплачиваемые при их увольнении, облагаются НДФЛ:
Не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы в виде подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей стоимостью не более:
Организация выполнила НИОКР, которые не дали положительного результата. В бухгалтерском учете указанная сумма признана прочими расходами единовременно. В каком порядке отражаются указанные расходы в целях налогообложения прибыли?
Организация, получившая кредит в банке при неисполнении обеспеченного залогом обязательства по его возврату, передает право собственности на предмет залога залогодержателю. Налоговая база по НДС передающей стороной определяется:
Не признаются объектом налогообложения земельным налогом:
В целях расчёта налога на прибыль в состав внереализационных расходов включаются:
При применении упрощенной системы налогообложения не учитываются расходы:
Социальный налоговый вычет по дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации предоставляется в размере:
Налогоплательщики, получившие доходы, при выплате которых налоговыми агентами не была удержана сумма налога, уплачивают НДФЛ:
Выездная проверка плательщика страховых взносов проводится:
Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и являющиеся участниками договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом, применяют в качестве объекта налогообложения:
Налоговая ставка в отношении доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций установлена в размере:
Консолидированной группой налогоплательщиков признается добровольное объединение налогоплательщиков на основе договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков в целях исчисления и уплаты:
В бухгалтерском учете разница между оценкой финансовых вложений по текущей рыночной стоимости на отчетную дату и предыдущей оценкой финансовых вложений относится на финансовые результаты (в составе прочих доходов или расходов). В каком порядке указанная разница учитывается при расчете налога на прибыль?
Налоговая ставка в отношении доходов, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций установлена в размере:
Организация осуществляет строительство цеха для производства продукции за счет заемных средств. Задолженность по выплате процентов кредитору начисляется в бухгалтерском и налоговом учете ежемесячно. Возникает ли разница между бухгалтерским и налоговым учетом в части порядка отнесения начисленных процентов, а если возникает, то как классифицируется эта разница в соответствии с ПБУ 18/02, если процентная ставка не превышает предельную величину для целей налогообложения?
При наличии оснований, установленных Налоговым кодексом РФ, решение об изменении срока уплаты в бюджет может быть принято в отношении:
Сделка между взаимозависимыми российскими организациями признается контролируемой, в частности, если сумма доходов по сделкам (сумма цен сделок) между ними за соответствующий календарный год превышает:

Характеристики ответов (шпаргалок) к экзамену

Учебное заведение
Просмотров
0
Качество
Идеальное компьютерное
Количество вопросов
Картинка-подпись
Зарабатывай на студизбе! Просто выкладывай то, что так и так делаешь для своей учёбы: ДЗ, шпаргалки, решённые задачи и всё, что тебе пригодилось.
Начать зарабатывать

Комментарии

Поделитесь ссылкой:
Цена: 349 руб.
Расширенная гарантия +3 недели гарантии, +10% цены
Рейтинг автора
4,78 из 5
Поделитесь ссылкой:
Сопутствующие материалы

Подобрали для Вас услуги

-17%
Вы можете использовать полученные ответы для подготовки к экзамену в учебном заведении и других целях, не нарушающих законодательство РФ и устав Вашего учебного заведения.
Свежие статьи
Популярно сейчас
А знаете ли Вы, что из года в год задания практически не меняются? Математика, преподаваемая в учебных заведениях, никак не менялась минимум 30 лет. Найдите нужный учебный материал на СтудИзбе!
Ответы на популярные вопросы
Да! Наши авторы собирают и выкладывают те работы, которые сдаются в Вашем учебном заведении ежегодно и уже проверены преподавателями.
Да! У нас любой человек может выложить любую учебную работу и зарабатывать на её продажах! Но каждый учебный материал публикуется только после тщательной проверки администрацией.
Вернём деньги! А если быть более точными, то автору даётся немного времени на исправление, а если не исправит или выйдет время, то вернём деньги в полном объёме!
Да! На равне с готовыми студенческими работами у нас продаются услуги. Цены на услуги видны сразу, то есть Вам нужно только указать параметры и сразу можно оплачивать.
Отзывы студентов
Ставлю 10/10
Все нравится, очень удобный сайт, помогает в учебе. Кроме этого, можно заработать самому, выставляя готовые учебные материалы на продажу здесь. Рейтинги и отзывы на преподавателей очень помогают сориентироваться в начале нового семестра. Спасибо за такую функцию. Ставлю максимальную оценку.
Лучшая платформа для успешной сдачи сессии
Познакомился со СтудИзбой благодаря своему другу, очень нравится интерфейс, количество доступных файлов, цена, в общем, все прекрасно. Даже сам продаю какие-то свои работы.
Студизба ван лав ❤
Очень офигенный сайт для студентов. Много полезных учебных материалов. Пользуюсь студизбой с октября 2021 года. Серьёзных нареканий нет. Хотелось бы, что бы ввели подписочную модель и сделали материалы дешевле 300 рублей в рамках подписки бесплатными.
Отличный сайт
Лично меня всё устраивает - и покупка, и продажа; и цены, и возможность предпросмотра куска файла, и обилие бесплатных файлов (в подборках по авторам, читай, ВУЗам и факультетам). Есть определённые баги, но всё решаемо, да и администраторы реагируют в течение суток.
Маленький отзыв о большом помощнике!
Студизба спасает в те моменты, когда сроки горят, а работ накопилось достаточно. Довольно удобный сайт с простой навигацией и огромным количеством материалов.
Студ. Изба как крупнейший сборник работ для студентов
Тут дофига бывает всего полезного. Печально, что бывают предметы по которым даже одного бесплатного решения нет, но это скорее вопрос к студентам. В остальном всё здорово.
Спасательный островок
Если уже не успеваешь разобраться или застрял на каком-то задание поможет тебе быстро и недорого решить твою проблему.
Всё и так отлично
Всё очень удобно. Особенно круто, что есть система бонусов и можно выводить остатки денег. Очень много качественных бесплатных файлов.
Отзыв о системе "Студизба"
Отличная платформа для распространения работ, востребованных студентами. Хорошо налаженная и качественная работа сайта, огромная база заданий и аудитория.
Отличный помощник
Отличный сайт с кучей полезных файлов, позволяющий найти много методичек / учебников / отзывов о вузах и преподователях.
Отлично помогает студентам в любой момент для решения трудных и незамедлительных задач
Хотелось бы больше конкретной информации о преподавателях. А так в принципе хороший сайт, всегда им пользуюсь и ни разу не было желания прекратить. Хороший сайт для помощи студентам, удобный и приятный интерфейс. Из недостатков можно выделить только отсутствия небольшого количества файлов.
Спасибо за шикарный сайт
Великолепный сайт на котором студент за не большие деньги может найти помощь с дз, проектами курсовыми, лабораторными, а также узнать отзывы на преподавателей и бесплатно скачать пособия.
Популярные преподаватели
Добавляйте материалы
и зарабатывайте!
Продажи идут автоматически
6695
Авторов
на СтудИзбе
289
Средний доход
с одного платного файла
Обучение Подробнее