🌞Налоговый учет и отчетность

Налоговый учет и отчетность. Введение в курс Тема 1 Правовые и теоретические основы налогового учета Тема 2 Налоговый учет косвенных налогов Тема 3 Налоговый учет прямых налогов Тема 4 Налоговый учет в специальных налоговых режимах Тема 5 Налоговые правонарушения Показатели абсолютного налогового учета формируются без участия … законов региональной власти законов федеральной власти бухгалтерского учета K грубым нарушениям правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения относят … отсутствие печати в счете-фактуре отсутствие счета-фактуры ошибки в приказе руководства организации Второй этап развития налогового учета (этап становления) характеризуется … всесторонним развитием налогового учета, разработкой и формированием систем налогового учета по отдельным налогам заимствованием налогового учета в других странах разработкой и установлением налогового учета по одному налогу Учетная политика филиала должна основываться на … указаниях налоговых органов экономически обоснованных показателях филиала положениях учетной политики головной организации При осуществлении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход (ЕНBД) наряду с упрощенной системой налогообложения (УСН), учет показателей, необходимых для исчисления налога, ведется … раздельно по каждому виду деятельности по указанию налоговых органов совокупно, не раздельно Автономное ведение налогового и бухгалтерского учета предусматривает … необходимость организации специальной службы, занимающейся всеми вопросами налогообложения тот факт, что всеми вопросами налогообложения занимается специальная организация по налоговому консалтингу тот факт, что всеми вопросами налогообложения занимается специальная организация по бухгалтерскому консалтингу Тем организациям, которые выбрали в качестве объекта налогообложения доходы, … учетную политику нельзя составлять обязательно нужно составлять можно не составлять В журнале учета полученных счетов-фактур покупатель обязан хранить ...

первичные документы, подтверждающие расходы организации счета-фактуры, полученные от покупателей счета-фактуры, полученные от поставщиков Общая сумма налога исчисляется по итогам каждого … применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения месяца налогового периода календарного года Непредставление в установленный срок в налоговые органы документов и (или) иных сведений влечет взыскание штрафа в размере ... за каждый непредставленный документ 200 руб 100 руб 1000 руб Регистр налогового учета 1-НДФЛ заполняет … физическое лицо – налогоплательщик налоговый агент налоговый орган Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, для учетной политики должна пересчитать … численность работников организации сумму выручки количество основных средств Согласно континентальной модели налогового учета … имеет место фактическое совпадение бухгалтерского и налогового учета налоговый учет лежит в основе бухгалтерского учета бухгалтерский учет лежит в основе налогового учета Организация обязана указывать в учетной политике … все существующие способы амортизации имущества те способы амортизации имущества, которые указаны в налоговом законодательстве те способы амортизации имущества, которые организация считает нужными Неуплата или неполная уплата сумм налога умышленно влечет штраф от неуплаченной суммы налога в размере … 20 % 10 % 40 % B учете расходов на оплату труда организация должна отражать выплаты, … предусмотренные трудовым договором не предусмотренные трудовым договором предусмотренные устными договоренностями Организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, … могут организовывать или не организовывать налоговый учет по своему усмотрению обязаны организовывать и вести налоговый учет не обязаны организовывать налоговый учет K грубым нарушениям правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения относят … отсутствие счета-фактуры отсутствие печати в счете-фактуре ошибки в приказе руководства организации Целью налогового учета является правильность … расчета налоговой базы по налогу, удержания и перечисления суммы налога в бюджет оформления первичной документации составления налогового регистра Объекты налогового учета – это … аналитические регистры налогового учета имущество, обязательства и хозяйственные операции организации приказы, распоряжения и другие первичные документы Счета-фактуры составляются налогоплательщиками по операциям … реализации ценных бумаг страховых организаций реализации сырья и материалов B журнале учета полученных счетов-фактур покупатель обязан хранить … счета-фактуры, полученные от покупателей счета-фактуры, полученные от поставщиков первичные документы, подтверждающие расходы организации Действующий порядок ведения кассовых операций предполагает организацию учета по … правилам бухгалтерского учета особым универсальным упрощенным Книга продаж ведется продавцом в целях … регистрации и учета счетов-фактур, выставленных покупателям определения объема продаж за период регистрации первичных документов, отражающих продажи организации Счет-фактура является документом, служащим основанием для … перечисления налога в бюджет исчисления налоговой базы по НДС принятия предъявленных сумм налога к вычету или возмещению налога на добавленную стоимость (НДС) в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом РФ Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», … не обязаны составлять учетную политику обязаны составлять учетную политику могут составлять или не составлять учетную политику по своему усмотрению Налоговая база по подакцизной продукции определяется по … каждому виду подакцизной продукции в зависимости от установленных налоговых ставок совокупной подакцизной продукции по средним ставкам той подакцизной продукции, количество которой больше Счета-фактуры составляются налогоплательщиками по операциям … страховых организаций реализации сырья и материалов реализации ценных бумаг Оправдательными документами по налогу на прибыль являются … объяснительные записки по нарушениям трудовой дисциплины журналы учета работы основных средств первичные документы бухучета Налоговые правонарушения предусматривают в виде санкций … Штрафы пени лишение свободы В журнале полученных счетов-фактур учитываются … полученные счета-фактуры выставленные счета-фактуры полученные денежные средства на счетах в банках B учете расходов на оплату труда организация должна отражать выплаты, … предусмотренные трудовым договором предусмотренные устными договоренностями не предусмотренные трудовым договором Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) составляется на основании … журнала выставленных счетов-фактур книг продаж, книг покупок и данных регистров бухгалтерского учета налогоплательщика (налогового агента) журнала полученных счетов-фактур На третьем этапе формирования налогового учета его системы … имеют четко выраженную двухуровневую структуру не имеют четко выраженных структур имеют четко выраженную трехуровневую структуру Организация обязана указывать в учетной политике … те способы амортизации имущества, которые указаны в налоговом законодательстве все существующие способы амортизации имущества те способы амортизации имущества, которые организация считает нужными Тем организациям, которые выбрали в качестве объекта налогообложения доходы,… учетную политику обязательно нужно составлять можно не составлять нельзя составлять Действующий порядок ведения кассовых операций предполагает организацию учета по … правилам бухгалтерского учета универсальным упрощенным особым Регистры промежуточных расчетов предназначены для отражения и хранения информации … порядке проведения расчетов промежуточных показателей об итоговых показателях организации производственных показателях Общая сумма налога исчисляется по итогам каждого … применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения месяца календарного года налогового периода Налоговая декларация по налогу на прибыль составляется … налогоплательщиком самостоятельно, исходя из данных налогового учета налоговыми органами налогоплательщиком с помощью налоговых органов Учетная политика филиала должна основываться на … указаниях налоговых органов положениях учетной политики головной организации экономически обоснованных показателях филиала Составление книги доходов и расходов для организаций с применением упрощенной системы налогообложения (УСН) составление возлагается на налоговые органы не обязаны составлять обязаны составлять Первичным документом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) является … товарная накладная приказ о выплате премии счет-фактура Регистр расчета оплаты труда формируется для обобщения информации о … составе и размере расходов на оплату труда расходах организации работнике организации B журнале учета полученных счетов-фактур покупатель обязан хранить … первичные документы, подтверждающие расходы организации счета-фактуры, полученные от покупателей счета-фактуры, полученные от поставщиков Непредставление налоговой декларации в налоговые органы в установленный срок влечет штраф в размере … суммы налога 20 % 5 % 13 % Счет-фактура является одним из документов, на основании которого … подтверждаются финансовые отношения с контрагентом формируется реестр хозяйственных операций организации налоговые органы осуществляют контроль за правильностью исчисления налога на добавленную стоимость (НДС) Чтобы правильно исчислить единый налог на вмененный доход (ЕНBД) по осуществляемой деятельности, налогоплательщик должен … уточнить величину физического показателя в налоговых органах знать точную величину физического показателя, используемого в этой деятельности установить величину физического показателя по аналогии Коэффициент-дефлятор … устанавливается государством рассчитывается самостоятельно устанавливается налоговыми органами Организациям запрещено применять упрощенную систему налогообложения, если численность работников превысила ...

10 чел. 100 ч....