Ответы к тесту/контрольной: Налоговое право: ответы на промежуточные и итоговый тесты

2. … налогового права – это внешние формы выражения и закрепления норм налогового права

3. Налоговое право – это …

4. Действие налоговых законов РФ … суда, находящиеся в российских территориальных водах

5. К источникам налогового права относятся (укажите 3 варианта ответа)

6. … налогового права – это общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, исходящее от государства и обеспечиваемое им

7. … налоговых правоотношений – это то, по поводу чего между субъектами налоговых отношений формируется определенная правовая связь

8. Физическое лицо признается налоговым резидентом РФ при условии, что оно фактически находилось на территории РФ не менее … в течение 12 следующих подряд месяцев

9. Неверно, что … являются участниками налоговых правоотношений

10. Содержанием налоговых правоотношений …

11. Санкции налогово-правовых норм имеют … характер

12. Индивидуальный предприниматель (ИП) Иванов не представил в установленный срок налоговую декларацию. Налоговая инспекция направила ему уведомление о необходимости представления декларации и начислила штраф за пропуск срока.

Какие элементы структуры налоговых правоотношений представлены в данной ситуации?

13. … – это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

14. … – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий

15. Юридический … налога – это система существенных элементов налога, которые минимально необходимы для его однозначного исчисления и уплаты

16 Налоговая … – это величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

17. Иван Петров, индивидуальный предприниматель, продал свой автомобиль. Он должен уплатить НДФЛ.

Как наиболее точно описать природу этого платежа?

18. Налоговая … – это заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога, а также о других сведениях, служащих основанием для исчисления и уплаты налога

19. По результатам выездной налоговой проверки в течение 2 месяцев со дня составления справки о ее проведении должностными лицами налоговых органов должен быть составлен … налоговой проверки

20. Минимальное количество понятых при проведении действий в рамках налогового контроля составляет …

21. Срок налоговой отчетности не считается пропущенным при условии сдачи документов на почту до … последнего дня срока отчетности

22. Компания «Ромашка» получила уведомление о проведении выездной налоговой проверки за последние три года.

Какие действия компании наиболее соответствуют законодательству?

23. Налоговое … – это виновно совершенное противоправное деяние (действие или бездействие) налогового агента и иных лиц, за которое Налоговым кодексом РФ установлена ответственность

24. … сторона налогового правонарушения – это совокупность признаков противоправных деяний, предусмотренных нормами налогового права и характеризующих внешнее проявление налогового правонарушения в реальной действительности

25. В соответствии с Налоговым кодексом РФ виновным в совершении налогового правонарушения признается лицо, совершившее противоправное деяние …

26. Непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговые органы документов и (или) иных сведений, предусмотренных налоговым законодательством, влечет взыскание штрафа в размере … рублей за каждый непредставленный документ

27. Санкции налогово-правовых норм имеют … характер

28. Иван, индивидуальный предприниматель, не представил налоговую декларацию за 2023 г. в установленный срок. Налоговый орган вынес решение о привлечении его к ответственности.

Что не является обязательным признаком налогового правонарушения в данном случае?

29. Государственная … – это сбор, взимаемый с лиц при их обращении в органы публичной власти и (или) к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий

30. Ставка налога на доходы физических лиц для резидентов, если годовой доход превышает сумму 5 млн руб., составляет … процентов

31. Налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательные к уплате на всей ее территории, называются …

32. Налог на прибыль организаций относится к … налогам

33. Налог на прибыль поступает в … бюджеты

34. Налоговый период по водному налогу составляет один …

35. Федеральные налоги – это налоги, …

36. Налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, составляет … процентов

37. Специальные налоговые режимы устанавливаются:

38. Объект налогообложения единым сельскохозяйственным налогом – это …

39. Плательщиком единого налога при упрощенной системе налогообложения являются …

40. Объект налогообложения при упрощенной системе налогообложения – это …

41. Общество с ограниченной ответственностью «Росток» (ООО «Росток»), имеющее филиалы, занимается выращиванием зерновых культур и имеет выручку в размере 10 млн руб. в год.

Может ли ООО «Росток» применять упрощенную систему налогообложения (УСН)?

42. … бизнес – это предпринимательская деятельность по организации и проведению азартных игр, связанная с извлечением организациями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр

43. С 2023 г. организации должны уплачивать транспортный налог через единый налоговый …

44. Региональные налоги устанавливаются …

45. Плательщиками транспортного налога являются …

46. Объектом налогообложения по транспортному налогу являются …

47. Налоговая база по автомобилям при расчете транспортного налога зависит от …

48. Объектом обложения налогом на имущество организаций являются …

49. Общество с ограниченной ответственностью ООО «Автотранс» владеет грузовым автомобилем мощностью 200 лошадиных сил (л.с.), зарегистрированным в Московской области.

Как будет рассчитана налоговая база по транспортному налогу?

50. … налоги – это обязательные платежи, устанавливаемые Налоговым кодексом РФ и муниципальными представительными органами, взимаемые на территории муниципального образования

51. Налоговая база по земельному налогу – это … стоимость земельного участка, который признан объектом налогообложения

52. Земельный налог устанавливается

53. Представительные органы муниципальных образований устанавливают

54. Налогоплательщиком по земельному налогу признаются …

55. Налоговая система Франции характеризуется

56. Земельный налог во Франции составляет … от кадастровой арендной стоимости участка

57. Налог на добавленную стоимость (НДС) был разработан в 1950-х гг. …

58. Отчисления на социальное страхование в США …

59. Компания «Альфа», зарегистрированная в США, имеет филиалы в нескольких штатах.

Какие налоги она обязана платить?

60. Несоответствие данных об одной и той же операции в декларациях покупателя и продавца в автоматизированной системе контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-3) называется налоговым …

61. Основная цель создания автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» – это …

62. Неверно, что к дополнительным задачам автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» относится …

63. АСК НДС-3 – это …