Ответы к заданиям: Практическое задание по дисциплине налоги и налогообложение

Задание №1
На основании исходных данных определить сумму доходов, принимаемых для налогообложения прибыли.
Исходные данные
За отчетный период:
1. Отражена выручка от продажи продукции 6612,4 тыс. рублей, в том числе 22% НДС;
2. Товарооборот составил 4070 тыс. рублей, в том числе НДС 370 тыс. рублей;
3. Покупная стоимость товаров составила 2673 тыс.рублей, в том числе НДС 243 тыс. руб;
4.Себестоимость проданной продукции 2400 тыс. рублей;
5.Получен кредит банка на 3 года в сумме 5000 тыс. рублей под 22% годовых;
6. Предоставлен займ на год (отчетный период) другому юридическому лицу 760000 рублей под 17% годовых;
7. Проценты по кредиту - 22% годовых;
8. Проценты по предоставленному займу 17% годовых;
9. Получен безвозмездно объект основных средств стоимостью 231000 рублей;
10. Зачислены денежные средства от покупателя в погашение дебиторской задолженности за проданную продукцию 6612,4 тыс. рублей;
11. Получен в кассу организации неиспользованный остаток подотчетных сумм 13000 рублей;
12. Получена арендная плата от сдачи в аренду помещения 122000 рублей, в том числе 22% НДС

Задание №2
Рассчитать НДФЛ и заработную плату к выдаче работнику на основании исходных данных.
Исходные данные
Работник имеет оклад 90000 рублей (1 ставка) и внутреннее совместительство на 0,3 ставки.
В отчетном месяце начислена премия в размере 0,5 оклада и выдана материальная помощь в связи с рождением 3-го ребенка в сумме 40000 рублей.