Сборник ответов к тесту Налоги и налогообложение РОСДИСТАНТ (Итоговый тест).

Сборник ответов к итоговому тесту по дисциплине Налоги и налогообложение РОСДИСТАНТ.
Вопросы к тесту собраны из правильных ответов.
🔥🔥🔥Посмотреть другие готовые ответы на тесты РОСДИСТАНТ можно по ссылке:
👉 ГОТОВЫЕ ОТВЕТЫ РОСДИСТАНТ
Ниже список (219 вопросов) представленных в файле 👇
Итоговый тест
Вопрос 1
Укажите е утверждение.
Выберите один ответ:
Социальный вычет на обучение предоставляется в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов за календарный год на самого налогоплательщика, обучающегося только на очной форме обучения
Социальный вычет на обучение предоставляется в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов за календарный год на самого налогоплательщика, обучающегося как на очной, так и на заочной формах обучения
Социальный вычет на обучение предоставляется в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов за календарный год на самого налогоплательщика, обучающегося только на заочной форме обучения
Социальный вычет студентам не предоставляется
Вопрос 2
Социальный вычет на обучение налогоплательщика при наличии соответствующих расходов в каждом календарном году
Выберите один ответ:
предоставляется в течение всего периода обучения
предоставляется в течение первого курса обучения
предоставляется в течение первого курса обучения и всего периода
не предоставляется
Вопрос 3
Если предприятие использует метод начисления по налогу на прибыль, то
Выберите один ответ:
расходы, которые признаются косвенными, уменьшают налоговую базу по налогу в полных суммах
расходы, которые признаются косвенными, увеличивают налоговую базу по налогу в полных суммах
расходы, которые признаются косвенными, частично уменьшают налоговую базу по налогу
расходы, которые признаются косвенными, частично увеличивают налоговую базу по налогу
Вопрос 4
К региональным налогам относятся
Выберите один или несколько ответов:
налог на игорный бизнес
транспортный налог
налог на имущество организаций
НДФЛ
налог на прибыль
Вопрос 5
Государственная пошлина может уплачиваться
Выберите один или несколько ответов:
при регистрации брака
при подаче заявления об обеспечении иска
при подаче иска имущественного характера
при пожаре
Вопрос 6
Налоговым периодом по налогу на прибыль признается
Выберите один ответ:
квартал
календарный год
месяц
неделя
Вопрос 7
Какая доля общей суммы собранного НДС зачисляется в федеральный бюджет?
Выберите один ответ:
100 %, если иное не предусмотрено федеральным законом
10 %, если иное не предусмотрено федеральным законом
50 %, если иное не предусмотрено федеральным законом
0 %, если иное не предусмотрено федеральным законом
Вопрос 8
Начисленная заработная плата гражданина составляет 50 000 рублей. Сумма страхового взноса в ПФР составит
Выберите один ответ:
2550 рублей
11 000 рублей
1450 рублей
5000 рублей
Вопрос 9
Требования и обязательства, выраженные в иностранной валюте, а также имущество в виде валютных ценностей пересчитываются в рубли на последнее число отчетного (налогового) периода. Если в налоговом учете возникла отрицательная курсовая разница, то она отражается в составе
Выберите один ответ:
внереализационных доходов
внереализационных расходов
расходов, не учитываемых при расчете налога на прибыль
доходов, не учитываемых при расчете налога на прибыль
Вопрос 10
Система внутреннего контроля налоговых расчетов, как правило, формируется
Выберите один ответ:
у юридических лиц – среднего и крупного бизнеса
у юридических лиц – микробизнеса и малого бизнеса
у индивидуальных предпринимателей
у физических лиц
Вопрос 11
Налоговые ... по НДС согласно ст. 171–172 НК РФ позволяют уменьшить общую сумму НДС, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ и подлежащую уплате в бюджет.
Ответ:
Вопрос 12
К плательщикам страховых взносов, производящим выплаты физическим лицам, относят
Выберите один или несколько ответов:
организации
физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей
только адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой
только организации, зарегистрированные в особых экономических зонах или на территориях опережающего развития
Вопрос 13
Срок проведения выездной налоговой проверки
Выберите один ответ:
зависит от количества проверяемых налогов
составляет два месяца
составляет три месяца
устанавливается по каждой организации отдельно
Вопрос 14
Срок давности по налоговым правонарушениям составляет
Выберите один ответ:
пять лет
один год
три года
десять лет
Вопрос 15
Исковое заявление о возврате излишне взысканного налога может быть подано в суд в течение ... со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о факте излишне взысканного налога.
Выберите один ответ:
3 лет
2 лет
одного года
5 лет
Вопрос 16
В какой внебюджетный фонд уплачивается тариф 5,1 %?
Выберите один ответ:
ПФР
Фонд социального страхования
ФОМС
Фонд занятости населения
Вопрос 17
К какой группе налогов относятся акцизы?
Выберите один ответ:
Прямых личных
Прямых
Прямых реальных
Косвенных
Вопрос 18
Нормы амортизации при нелинейном методе начисления амортизации для имущества, относящегося к четвертой амортизационной группе, составляют
Выберите один ответ:
3,8 %
2,7 %
1,8 %
4,5 %
Вопрос 19
Исчислить налог на имущество физических лиц
Выберите один ответ:
обязаны органы технической инвентаризации
обязаны физические лица, собственники имущества
обязаны налоговые органы
обязана биржа
Вопрос 20
Сумма налога по УСН при применении ставки 15 % зависит
Выберите один или несколько ответов:
от учредителя
от размера доходов
от предпринимателя
от величины расходов
Вопрос 21
Нормы амортизации при нелинейном методе начисления амортизации для имущества, относящегося к третьей амортизационной группе, составляют
Выберите один ответ:
14,3 %
8,8 %
5,6 %
4,7 %
Вопрос 22
Если срок нахождения имущества в собственности составляет не менее 5 календарных лет, то
Выберите один или несколько ответов:
облагаемый доход не возникает
вычет предоставляется в сумме выручки от продажи
облагаемый доход возникает
вычет предоставляется в сумме 1 000 000 рублей
Вопрос 23
Налоговым периодом по акцизам признается
Выберите один ответ:
календарный месяц
квартал
неделя
календарный год
Вопрос 24
В каком размере оплачиваются суточные работнику в случае выезда за границу и возврата в Российскую Федерацию в один день?
Выберите один ответ:
30 % от установленной нормы для иностранного государства, в которое был направлен работник
60 % от установленной нормы для иностранного государства, в которое был направлен работник
50 % от установленной нормы для иностранного государства, в которое был направлен работник
10 % от установленной нормы для иностранного государства, в которое был направлен работник
Вопрос 25
Требования и обязательства, выраженные в иностранной валюте, а также имущество в виде валютных ценностей пересчитываются в рубли на дату совершения операции в иностранной валюте. Если в налоговом учете возникла положительная курсовая разница, то она отражается в составе
Выберите один ответ:
расходов, связанных с реализацией
внереализационных доходов
расходов, не учитываемых при расчете налога на прибыль
внереализационных расходов
Вопрос 26
Величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы называют
Выберите один ответ:
субъектом налогообложения
объектом налогообложения
источником налога
налоговой ставкой
Вопрос 27
Предприятие начислило дивиденды в сумме 80 000 рублей Владимиру – налоговому резиденту РФ. Сумма дивидендов, полученных Владимиром, составит ... рублей.
Ответ:
Вопрос 28
С какого момента может быть применен вычет НДС, предъявленного налогоплательщику при приобретении им товаров (работ, услуг)?
Выберите один ответ:
С момента оформления счета-фактуры продавцом (с даты составления счета-фактуры)
С момента получения счета-фактуры налогоплательщиком
С момента соблюдения налогоплательщиком последнего из необходимых условий для применения вычета, предусмотренного Налоговым кодексом Российской Федерации
С момента подтверждения налоговым органом возможности применения вычета
Вопрос 29
Налог на профессиональный доход предусматривает применение налоговых ставок
Выберите один или несколько ответов:
4 %, если покупатель – физическое лицо
6 %, если покупатель – юридическое лицо или ИП
6 %, если выбран объект «доходы»
15 % с планируемого дохода
Вопрос 30
Налоговый ... – это система обобщения данных для определения налоговой базы на основе данных первичных документов.
Ответ:
Вопрос 31
Налог на имущество физических лиц является
Выберите один ответ:
региональным
местным
общегосударственным
федеральным
Вопрос 32
Налог на добычу полезных ископаемых – это
Выберите один ответ:
федеральный налог
региональный налог
местный налог
специальный налоговый режим
Вопрос 33
Самым основным локальным документом, который регулирует порядок осуществления налогового учета в организации, является
Выберите один ответ:
Налоговый кодекс РФ
учетная политика для целей налогообложения
учетная политика для целей бухгалтерского учета
устав организации
Вопрос 34
Прямые налоги – это
Выберите один ответ:
налог на добавленную стоимость
налог на доходы физических лиц, налог на прибыль предприятий, транспортный налог, ЕСН
акцизы, налог на имущество физических лиц, УСН
подоходный налог, налог на прибыль предприятий, налог с наследства и дарения, имущественный налог, налог на добычу полезных ископаемых
Вопрос 35
Земельный налог исчисляется
Выберите один ответ:
исходя из выручки
исходя из кадастровой стоимости земельных участков
исходя из НДС
исходя из налога на прибыль
Вопрос 36
Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются доходы, при выручке 10 000 000 рублей и затратах 8 000 000 рублей (в том числе на заработную плату − 2 000 000 рублей) составит
Выберите один ответ:
600 000 рублей
220 000 рублей
520 000 рублей
620 000 рублей
Вопрос 37
Укажите правильную классификацию налогов и сборов по уровню законодательного регулирования.
Выберите один ответ:
Федеральные, региональные, местные
Прямые и косвенные
Адвалорные и комбинированные
Конституционные и законодательные
Прогрессивные и регрессивные
Вопрос 38
За налоговые правонарушения возникает
Выберите один или несколько ответов:
уголовная ответственность
административная ответственность
материальная ответственность
гражданская ответственность
Вопрос 39
Рассчитайте налог по ПНС, если известно, что ИП приобретает патент для магазина площадью 48 кв. метров. Базовая доходность на 1 кв. метр составляет 21 тыс. рублей. Патент приобретается на 8 месяцев.
Выберите один ответ:
60 480 рублей
840 рублей
40 320 рублей
30 240 рублей
Вопрос 40
Социальный вычет на лечение предоставляется на сумму фактически произведенных в налоговом периоде расходов по лечению
Выберите один или несколько ответов:
самого налогоплательщика
супруги налогоплательщика
сестры налогоплательщика
брата налогоплательщика
Вопрос 41
В соответствии с НК РФ акцизы являются … налогом.
Выберите один ответ:
федеральным
региональным
местным
государственным
Вопрос 42
Максимальная величина вычета при покупке имущества составляет
Выберите один ответ:
2 000 000 рублей
3 000 000 рублей
2 000 000 рублей плюс проценты по целевым займам (кредитам), полученным налогоплательщиком в кредитных и иных организациях Российской Федерации и фактически израсходованным им на строительство или приобретение жилья
3 000 000 рублей плюс проценты по целевым займам (кредитам), полученным налогоплательщиком в кредитных и иных организациях Российской Федерации и фактически израсходованным им на строительство или приобретение жилья
Вопрос 43
Тариф страховых взносов в Фонд социального страхования составляет
Выберите один ответ:
22 %
2,9 %
5,1 %
15 %
Вопрос 44
Для целей налогообложения НДС моментом определения налоговой базы является
Выберите один ответ:
дата отгрузки или дата оплаты в зависимости от того, какое событие произошло ранее
только дата отгрузки
только дата оплаты
дата по желанию налогоплательщика
Вопрос 45
Освобождаются от уплаты государственной пошлины
Выберите один или несколько ответов:
государственные органы и организации, полностью финансируемые из бюджета
учреждения культуры
физические лица
юридические лица
Вопрос 46
Порядок взыскания налоговой недоимки с граждан зависит от того, превышает ли общая сумма задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам
Выберите один ответ:
3000 рублей
10 000 рублей
20 000 рублей
1000 рублей
Вопрос 47
Как определяется налоговая база по водному налогу?
Выберите один ответ:
Налоговая база по каждому виду водопользования определяется налогоплательщиком отдельно в отношении каждого водного объекта
Определяется государством в отношении каждого водного объекта
Определяется федеральными субъектами отдельно в отношении каждого водного объекта
Определяется физическими лицами
Вопрос 48
Основанием для назначения и выплаты страхового обеспечения застрахованному лицу является
Выберите один ответ:
наступление документально подтвержденного страхового случая
обращение гражданина к страховщику
достижение гражданином пенсионного возраста
получение больничного листа в медицинском учреждении
Вопрос 49
По статье 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению» НК РФ НДФЛ не облагаются
Выберите один или несколько ответов:
государственные пособия
пенсии
зарплата
премии
Вопрос 50
... – это идентификационный номер налогоплательщика.
Ответ:
Вопрос 51
К регистрационным государственным пошлинам относятся
Выберите один или несколько ответов:
государственная регистрация актов гражданского состояния
государственная регистрация программы для ЭВМ, базы данных и топологии интегральной микросхемы
государственная регистрация юридических лиц, физических лиц – предпринимателей и прочая государственная регистрация
нотариальные действия
Вопрос 52
Какова ставка налога на прибыль организаций?
Выберите один ответ:
13 %
17 %
20 %
18 %
Вопрос 53
В феврале текущего года предприятие Х отгрузило предприятию У партию товаров по договору купли-продажи. Цена товаров согласно договору составляет 120 000 рублей. Оплату за товары предприятие У перечислило в мае текущего года. Если предприятие Х использует кассовый метод отражения доходов для расчета налога на прибыль, то выручку от реализации в налоговом учете нужно отразить
Выберите один ответ:
в феврале текущего года
в мае текущего года
в апреле текущего года
в марте текущего года
Вопрос 54
Предельный срок самостоятельной выездной проверки филиала составляет
Выберите один ответ:
один месяц и не может быть увеличен
три месяца и не может быть увеличен
один месяц, но может быть увеличен
три месяца, но может быть увеличен
Вопрос 55
При отправлении транспортного средства до 12 ночи включительно днем отъезда в командировку
Выберите один ответ:
считаются текущие сутки
считаются следующие сутки
считается день прибытия
считается день, в который купили билет
Вопрос 56
Расходы для целей налогообложения делятся
Выберите один или несколько ответов:
на прямые
на косвенные
на постоянные
на временные
Вопрос 57
К внереализационным доходам и расходам для расчета налога на прибыль не относят
Выберите один или несколько ответов:
страховые взносы, начисленные на зарплату директора
положительную курсовую разницу от переоценки средств на валютном счете
дивиденды, уплаченные акционерам
доходы (без НДС) от сдачи в аренду части склада другой компании
Вопрос 58
Налоговая оптимизация должна оцениваться с точки зрения
Выберите один ответ:
эффективности, рациональности и легитимности
эффективности
рациональности
законности
Вопрос 59
Срок давности по налоговым правонарушениям составляет
Выберите один ответ:
пять лет
один год
три года
десять лет
Вопрос 60
К способам оптимизации налога на прибыль относят
Выберите один или несколько ответов:
перенесение прибыли в организацию, применяющую УСН, через договоры на оказание услуг
реализацию продукции (товаров) через организацию, применяющую УСН
сокрытие (неоприходование) выручки
заключение фиктивных договоров на выполнение работ
Вопрос 61
Вычет в отношении личных расходов на образование предоставляется
Выберите один ответ:
налоговыми органами после подачи налоговой декларации за истекший календарный год
работодателем после подачи налоговой декларации за истекший календарный год
работодателем до подачи налоговой декларации за истекший календарный год
налоговыми органами до подачи налоговой декларации за истекший календарный год
Вопрос 62
К категории региональных налогов относят
Выберите один ответ:
налог на доходы физических лиц
сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
налог на имущество организаций
земельный налог
Вопрос 63
У налогоплательщика имеются надлежащим образом оформленные первичные документы и счета-фактуры, выставленные продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), и приобретенные товары (работы, услуги) приняты налогоплательщиком на учет. Является ли это достаточным основанием для применения вычета НДС, предъявленного налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг)?
Выберите один ответ:
Да, все необходимые условия для применения вычета НДС соблюдены
Нет, для применения вычета НДС необходимо также, чтобы товары (работы, услуги) приобретались налогоплательщиком для осуществления операций, признаваемых объектом налогообложения по НДС
Нет, для применения вычета НДС необходимо также, чтобы товары (работы, услуги) приобретались налогоплательщиком для осуществления деятельности, направленной на получение дохода
Нет, для применения вычета НДС необходимо также, чтобы вычет НДС применительно к конкретной ситуации не рассматривался в официальных разъяснениях налоговых органов и Министерства финансов Российской Федерации как не подлежащий применению
Вопрос 64
Предоставление налогового вычета на ребенка прекращается, начиная с месяца, в котором совокупный доход гражданина, облагаемый по ставке 13 % и начисленный ему данным налоговым агентом, превысит
Выберите один ответ:
350 000 рублей
711 000 рублей
300 000 рублей
200 000 рублей
Вопрос 65
Налог на игорный бизнес – это
Выберите один ответ:
налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательные к уплате на всей территории Российской Федерации
налог с организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса
налог на движимое (приобретенное до 1 января 2013 года) и недвижимое имущество
налог, взимаемый с владельцев зарегистрированных транспортных средств
Вопрос 66
Налоговые вычеты – это личные расходы налогоплательщиков на строго определенные цели, которые уменьшают доходы, облагаемые по ставке
Выберите один ответ:
лл13 %
эь 1 %
ээ 20 %
эт 25 %
Вопрос 67
Алименты, получаемые налогоплательщиком, ... .
Выберите один ответ:
не включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц
включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц
не включаются в налоговую базу НДС
включаются в налоговую базу НДС
Вопрос 68
В 2019 году гражданин продал коллекционный автомобиль за 600 000 рублей. Автомобиль приобретался гражданином в 2013 году за 420 000 рублей. Сумма НДФЛ составит ... рублей.
Ответ:
Вопрос 69
Не подлежит налогообложению НДС реализация
Выберите один ответ:
товаров для дома
детской одежды
книг
важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники
Вопрос 70
Какие доходы физических лиц подлежат налогообложению НДФЛ?
Выберите один или несколько ответов:
Пособие по временной нетрудоспособности
Оплата работодателем за счет чистой прибыли лечения своего работника
Пособие по беременности и родам
Негосударственная пенсия
Вопрос 71
Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки, ... .
Выберите один ответ:
составляет не более трех календарных лет
составляет не более двух календарных лет
устанавливается по каждой организации отдельно
составляет не более одного года
Вопрос 72
Переход на УСН производится
Выберите один ответ:
через месяц после регистрации налогоплательщика
сразу после регистрации налогоплательщика
в добровольном порядке
в принудительном порядке
Вопрос 73
В целях налогообложения прибыли учитываются в пределах норм расходы
Выберите один ответ:
на подготовку и переподготовку кадров
на канцелярские товары
представительские
на канцелярские товары и на подготовку и переподготовку кадров
Вопрос 74
Доход, получаемый нерезидентом РФ, облагается НДФЛ по ставке
Выберите один ответ:
3 %
30 %
13 %
9 %
Вопрос 75
Ставка ЕСХН составляет
Выберите один ответ:
1 %
15 %
6 %
20 %
Вопрос 76
Что понимает под реконструкцией НК РФ?
Выберите один ответ:
«Переустройство существующих объектов основных средств, связанное с совершенствованием производства и повышением его технико-экономических показателей и осуществляемое по проекту реконструкции основных средств в целях увеличения производственных мощностей, улучшения качества и изменения номенклатуры продукции» (п. 2 ст. 257 НК РФ)
«Комплекс мероприятий по повышению технико-экономических показателей основных средств или их отдельных частей на основе внедрения передовой техники и технологии, механизации и автоматизации производства, модернизации и замены морально устаревшего и физически изношенного оборудования новым, более производительным» (п. 2 ст. 257 НК РФ)
«Работы, вызванные изменением технологического или служебного назначения оборудования, здания, сооружения или иного объекта амортизируемых основных средств, повышенными нагрузками и (или) другими новыми качествами» (п. 2 ст. 257 НК РФ)
«В течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим кодексом»
Вопрос 77
Подробно регулируются правила проведения выездной налоговой проверки
Выберите один ответ:
статьей 89 НК РФ
статьей 21 НК РФ
статьей 88 НК РФ
статьей 30 НК РФ
Вопрос 78
Отчетными периодами для страховых взносов являются
Выберите один или несколько ответов:
полугодие
9 месяцев календарного года
календарный год
первый квартал
два месяца
Вопрос 79
Контроль исчисления и уплаты в отношении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование осуществляет
Выберите один ответ:
Пенсионный фонд РФ
Фонд социального страхования РФ
Фонд обязательного медицинского страхования
ФНС РФ
Вопрос 80
Связь между высотой налогообложения и налоговыми поступлениями исследовал
Выберите один ответ:
Адам Смит
Артур Лаффер
Эрик Линдаль
Поль Самуэльсон
Вопрос 81
Региональные налоги в РФ устанавливаются
Выберите один ответ:
Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ
Налоговым кодексом РФ
законами субъектов РФ
Конституцией РФ
Вопрос 82
Физическое лицо считается резидентом, если оно проживает на территории России
Выберите один ответ:
целый год
три месяца подряд
не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев
не менее 183 дней в данном календарном году
Вопрос 83
Какие функции выполняют налоги?
Выберите один или несколько ответов:
Социальную
Регулирующую
Коммерческую
Административную
Вопрос 84
Стандартный вычет на детей
Выберите один ответ:
предоставляется по месту основной работы
предоставляется только налоговыми органами после подачи гражданином налоговой декларации за истекший календарный год
не предоставляется
предоставляется во всех случаях
Вопрос 85
Возможные налоговые проверки могут проводиться в отношении
Выберите один ответ:
налогоплательщиков
всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
плательщиков сборов
налоговых агентов
Вопрос 86
Минимальная ставка налога при упрощенной системе налогообложения применяется, если
Выберите один или несколько ответов:
исчисленный налог по ставке 15 % меньше одного процента от выручки
получен убыток
исчисленный налог по ставке 15 % меньше двух процентов от выручки
получен избыток
Вопрос 87
При продаже личного имущества необходимо определить, к какой группе оно относится с точки зрения НК РФ. К первой группе имущества относятся
Выберите один или несколько ответов:
жилые дома
садовые домики
гаражи
дачи
Вопрос 88
За исчисление и уплату НДФЛ с заработной платы сотрудников несет(-ут) ответственность
Выберите один ответ:
сам работник
работодатель
и работодатель, и работник
работодатель или работник по выбору налогового органа
Вопрос 89
Налоговая база по ЕСХН зависит
Выберите один или несколько ответов:
от денежного выражения доходов
от физического показателя
от денежного выражения расходов
от масштаба осуществления предпринимательской деятельности
Вопрос 90
Какие расходы статья 320 НК РФ относит к прямым расходам торговой организации?
Выберите один или несколько ответов:
Стоимость приобретения товаров
Расходы по доставке приобретенных товаров
Стоимость производственного сырья и материалов, производственных комплектующих изделий и полуфабрикатов
Расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров (выполнения работ, оказания услуг)
Вопрос 91
Какие категории физических лиц освобождены от уплаты всех видов государственной пошлины?
Выберите один или несколько ответов:
Герои Советского Союза
Герои Российской Федерации
Полные кавалеры ордена Славы
Участники и инвалиды Великой Отечественной войны
Студенты
Вопрос 92
Имущественный вычет при покупке квартиры предоставляется
Выберите один ответ:
два раза
только один раз
три раза
без ограничения
Вопрос 93
К методам признания доходов для целей налогообложения относятся
Выберите один или несколько ответов:
метод начисления
метод накопления
кассовый метод
метод вычисления
Вопрос 94
Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от уплаты
Выберите один ответ:
НДС
НДФЛ
налога на имущество физических лиц в отношении используемого для предпринимательской деятельности
страховых взносов
Вопрос 95
При направлении работника в командировку в местность, откуда он каждый день может возвращаться к своему постоянному месту жительства, суточные
Выберите один ответ:
не выплачиваются
выплачиваются частично
выплачиваются полностью
выплачиваются только за дневное пребывание
Вопрос 96
Расчетным периодом по страховым взносам признается
Выберите один ответ:
квартал
календарный год
месяц
полугодие
Вопрос 97
В отношении угля налоговая база по НДПИ определяется как
Выберите один ответ:
стоимость добытых полезных ископаемых, рассчитанная в соответствии со статьей 340 НК РФ
стоимость добытых полезных ископаемых, рассчитанная в соответствии со статьей 340.1 НК РФ
количество добытых полезных ископаемых в натуральном выражении
количество добытых полезных ископаемых в денежном выражении
Вопрос 98
Акты законодательства о налогах и сборах, вводящие налоги и сборы, повышающие налоговые ставки, вступают в силу не ранее ... года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования.
Выберите один ответ:
1 января
1 марта
1 апреля
1 февраля
Вопрос 99
Налогоплательщик, имеющий двоих детей, имеет стандартный вычет
Выберите один ответ:
600 рублей
1200 рублей
800 рублей
2800 рублей
Вопрос 100
Срок фактического нахождения лица на территории Российской Федерации начинается
Выберите один ответ:
со дня, следующего за днем прибытия, и заканчивается днем отъезда, включая этот день
со дня, следующего за днем прибытия, и заканчивается днем отъезда, не включая этот день
со дня прибытия и заканчивается днем отъезда, включая этот день
со дня прибытия и заканчивается днем отъезда, не включая этот день
Вопрос 101
Вычет НДС в отношении покупок, сделанных за наличные у зарегистрированных предпринимателей, возможен только в том случае, если
Выберите один ответ:
предприниматель сам уплачивает НДС, но не может выписать счет-фактуру в установленном порядке
предприниматель сам уплачивает НДС и может выписать счет-фактуру в установленном порядке
предприниматель не сам уплачивает НДС и может выписать счет-фактуру в установленном порядке
предприниматель не уплачивает НДС
Вопрос 102
Объект налогообложения по НДС – это
Выберите один ответ:
выпуск товаров, выполнение работ, оказание услуг
выпуск товаров и их реализация
реализация товаров, работ, услуг на территории РФ
реализация товаров, работ, услуг не на территории РФ
Вопрос 103
Повторная выездная проверка
Выберите один ответ:
проводится независимо от времени проведения предыдущей налоговой проверки по тем же налогам и за тот же период
проводится в зависимости от времени проведения предыдущей налоговой проверки по тем же налогам и за тот же период
проводится независимо от времени проведения предыдущей налоговой проверки, но по другим налогам и за другой период
проводится независимо от времени проведения предыдущей налоговой проверки по тем же налогам, но за другой период
Вопрос 104
Французская компания «Реаль» продает российской компании ЗАО «Заря» оборудование, принадлежащее «Реаль» и находящееся на территории Российской Федерации. Российская Федерация
Выберите один ответ:
признается местом реализации для целей НДС
не признается местом реализации для целей НДС
освобождается от НДС
и другая страна освобождаются от НДС
Вопрос 105
Что характерно для регистрационной государственной пошлины?
Выберите один ответ:
Исковые и иные заявления и жалобы, подаваемые в арбитражные суды
Нотариальные действия
Государственная регистрация программы для ЭВМ, базы данных и топологии интегральной микросхемы
Осуществление федерального пробирного надзора
Вопрос 106
Что характерно для административной государственной пошлины?
Выберите один ответ:
Исковые и иные заявления и жалобы, подаваемые в суды общей юрисдикции и мировым судьям
Нотариальные действия
Государственная регистрация актов гражданского состояния
Выдача документов, связанных с приобретением (выходом из) гражданства, въездом в Россию (выездом из России)
Вопрос 107
В состав доходов, облагаемых по ставке 13 %, не входит(-ят)
Выберите один ответ:
материальная помощь, оказанная на основании решений органов власти
заработная плата
премии
призы и подарки от компаний
Вопрос 108
Вычет в отношении личных расходов на образование предоставляется
Выберите один ответ:
налоговыми органами после подачи налоговой декларации за истекший календарный год
работодателем после подачи налоговой декларации за истекший календарный год
работодателем до подачи налоговой декларации за истекший календарный год
налоговыми органами до подачи налоговой декларации за истекший календарный год
Вопрос 109
Укажите верные утверждения, относящиеся к объектам налогообложения.
Выберите один или несколько ответов:
Товаром для целей Налогового кодекса РФ признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации
Работой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц
Услугой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой имеют материальное выражение, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности
Для целей Налогового кодекса РФ признаются имуществом имущественные права, за исключением безналичных денежных средств и бездокументарных ценных бумаг
Вопрос 110
Какие в налоговом учете существуют методы начисления амортизации?
Выберите один или несколько ответов:
Линейный
Прямой
Нелинейный
Косвенный
Вопрос 111
В 2018 году гражданин приобрел за 400 000 рублей участок под строительство дома, взяв кредит у российского банка. Стоимость строительства составила 1 600 000 рублей. Проценты по кредиту, уплаченные в 2018 году, составили 60 000 рублей, в 2019 году – 100 000 рублей. Имущественный вычет составит
Выберите один ответ:
2 160 000 рублей
2 000 000 рублей
1 000 000 рублей
1 600 000 рублей
2 060 000 рублей
Вопрос 112
Согласно статье 258 НК РФ все амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии
Выберите один ответ:
со стоимостью основных средств
со стоимостью нематериальных активов
со сроком его полезного использования
со сроком его погашения
Вопрос 113
Юридические лица, применяющие УСН, ... .
Выберите один ответ:
обязаны вести бухгалтерский учет по действующему плану счетов
могут вести или не вести бухгалтерский учет (по выбору налогоплательщика)
ведут книгу учета доходов и расходов
не ведут бухгалтерский учет по действующему плану счетов
Вопрос 114
Налогооблагаемые проценты по вкладам в банках, материальная выгода по заемным средствам, призы и подарки, используемые в рекламных целях, облагаются ставкой
Выберите один ответ:
5 %
15 %
25 %
35 %
Вопрос 115
Налоговый период для налога на доходы физических лиц составляет
Выберите один ответ:
календарный год
календарный месяц
квартал
неделю
Вопрос 116
Моментом определения налоговой базы по НДС признается
Выберите один ответ:
день отгрузки товаров
день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав
наиболее раннее событие из двух следующих: отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг); оплаты (частичной оплаты) товаров (работ, услуг) в счет предстоящих поставок (выполнения работ, оказания услуг)
день передачи работ (услуг)
Вопрос 117
При УСН с объектом обложения «доходы – расходы» применяется ставка
Выберите один ответ:
20 %
10 %
30 %
15 %
Вопрос 118
Налоговым периодом по земельному налогу признается
Выберите один ответ:
календарный год
календарный месяц
квартал
полугодие
Вопрос 119
Дивиденды, получаемые резидентами РФ, облагаются НДФЛ в размере
Выберите один ответ:
9 %
19 %
15 %
13 %
Вопрос 120
В каком размере оплачиваются суточные работнику в случае выезда за границу и возврата в Российскую Федерацию в один день?
Выберите один ответ:
30 % от установленной нормы для иностранного государства, в которое был направлен работник
60 % от установленной нормы для иностранного государства, в которое был направлен работник
50 % от установленной нормы для иностранного государства, в которое был направлен работник
10 % от установленной нормы для иностранного государства, в которое был направлен работник
Вопрос 121
Налоговым агентом согласно законодательству Российской Федерации о налогах и сборах признается
Выберите один ответ:
уполномоченный представитель налогового органа
уполномоченный представитель налогоплательщика
лицо, на которое возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджет
лицо, заключившее агентский договор и совершающее по поручению другой стороны агентского договора юридические и иные действия
Вопрос 122
За каждый день нахождения в командировке командированному работнику
Выберите один ответ:
обязательно выплачиваются суточные
суточные не выплачиваются
суточные выплачиваются только при договоренности
выдается премия
Вопрос 123
С 1 апреля 2020 года для страхователей, относящихся к субъектам малого и среднего бизнеса, введены сокращения затрат на обязательное страхование в отношении превышения над величиной МРОТ. Каков пониженный процент страховых взносов по ОСС с таких начислений?
Выберите один ответ:
0 процентов
5 процентов
10 процентов
2,9 процентов
Вопрос 124
Переход на УСН производится
Выберите один ответ:
через месяц после регистрации налогоплательщика
сразу после регистрации налогоплательщика
в добровольном порядке
в принудительном порядке
Вопрос 125
При заборе воды сверх установленных квартальных (годовых) лимитов водопользования ставки налога в части превышения устанавливаются
Выберите один ответ:
в двукратном размере
в пятикратном размере
в десятикратном размере
в трехкратном размере
Вопрос 126
Как определяется налоговая база по водному налогу при заборе воды?
Выберите один ответ:
Как объем воды, забранной из водного объекта за неделю
Как объем воды, забранной из водного объекта за налоговый период
Как объем воды, забранной из водного объекта за год
Как объем воды, забранной из водного объекта за день
Вопрос 127
Единовременно списывается до 30 % стоимости основных средств, если основные средства относятся к ... амортизационным группам.
Выберите один ответ:
3–7
1–2
8–10
10–15
Вопрос 128
Перечисления во внебюджетные фонды необходимо делать не позднее ... числа месяца, следующего за отработанным.
Выберите один ответ:
25-го
10-го
15-го
20-го
Вопрос 129
Кассовый метод может применять
Выберите один ответ:
организация, имеющая выручку за квартал без НДС 1 000 000 рублей
организация, имеющая выручку за квартал без НДС 2 000 000 рублей
организация, имеющая выручку за квартал с НДС 1 000 000 рублей
любая организация по своему усмотрению
Вопрос 130
При отправлении транспортного средства до 12 ночи включительно днем отъезда в командировку
Выберите один ответ:
считаются текущие сутки
считаются следующие сутки
считается день прибытия
считается день, в который купили билет
Вопрос 131
Какие расходы статья 320 НК РФ относит к прямым расходам торговой организации?
Выберите один или несколько ответов:
Стоимость приобретения товаров
Расходы по доставке приобретенных товаров
Стоимость производственного сырья и материалов, производственных комплектующих изделий и полуфабрикатов
Расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров (выполнения работ, оказания услуг)
Вопрос 132
Какие товары не относятся к подакцизным?
Выберите один или несколько ответов:
Безалкогольное пиво
Сигареты без фильтра
Спиртосодержащая продукция с объемной долей спирта менее 9 %
Коньячный спирт
Вопрос 133
Затраты на рекламу, которые превышают норму, налогооблагаемую прибыль организации
Выберите один ответ:
не увеличивают
не уменьшают
не изменяют
увеличивают
Вопрос 134
Юридические лица, применяющие УСН, ... .
Выберите один ответ:
обязаны вести бухгалтерский учет по действующему плану счетов
могут вести или не вести бухгалтерский учет (по выбору налогоплательщика)
ведут книгу учета доходов и расходов
не ведут бухгалтерский учет по действующему плану счетов
Вопрос 135
Контроль исчисления и уплаты в отношении страховых взносов на обязательное медицинское страхование осуществляет
Выберите один ответ:
Пенсионный фонд РФ
Фонд социального страхования РФ
Фонд обязательного медицинского страхования
ФНС РФ
Вопрос 136
Максимальный фиксированный вычет при продаже по имуществу второй группы равен
Выберите один ответ:
250 000 рублей
300 000 рублей
200 000 рублей
1 000 000 рублей
Вопрос 137
Подакцизным товаром является
Выберите один ответ:
предмет антиквариата
золотой нательный крест
моторное масло
пассажирский автобус
Вопрос 138
При продаже личного имущества необходимо определить, к какой группе оно относится с точки зрения НК РФ. К первой группе имущества не относятся
Выберите один или несколько ответов:
квартиры
комнаты
земельные участки
гаражи
дачи
Вопрос 139
За исчисление и уплату НДФЛ с заработной платы сотрудников несет(-ут) ответственность
Выберите один ответ:
сам работник
работодатель
и работодатель, и работник
работодатель или работник по выбору налогового органа
Вопрос 140
Стеклозавод за квартал отгрузил продукции другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс. рублей, продал своим работникам на 14 тыс. рублей, отпустил в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. рублей. Налоговая база по НДС составляет
Выберите один ответ:
320 тыс. рублей
334 тыс. рублей
416 тыс. рублей
100 тыс. рублей
Вопрос 141
Упрощенная система налогообложения заменяет организации уплату
Выберите один или несколько ответов:
НДС
налога на имущество организаций (кроме имущества, налоговая база по которому определяется как кадастровая стоимость)
налога на прибыль
налога на доходы физических лиц
земельного налога
Вопрос 142
В целях снижения налога на прибыль амортизацию в налоговом учете лучше начислять ... методом.
Ответ:
Вопрос 143
В 2019 году гражданин продал коллекционный автомобиль за 600 000 рублей. Автомобиль приобретался гражданином в 2013 году за 420 000 рублей. Сумма НДФЛ составит ... рублей.
Ответ:
Вопрос 144
Организация теряет право на применение УСН, если
Выберите один ответ:
за налоговый период получен убыток
численность организации составила 110 человек
доход за год превысил 20 млн рублей
расходы организации не подтверждены документами
Вопрос 145
Патентная система налогообложения применяется только
Выберите один ответ:
индивидуальными предпринимателями, у которых наемных работников не больше 15 человек
юридическими лицами, у которых наемных работников не больше 15 человек
юридическими лицами
индивидуальными предпринимателями
физическими лицами
Вопрос 146
Налоговый орган обязан выдать свидетельство о постановке налогоплательщика на учет
Выберите один ответ:
в течение пяти дней со дня подачи налогоплательщиком документов
в течение одного дня со дня подачи налогоплательщиком документов
в течение одного месяца со дня подачи налогоплательщиком документов
в этот же день
Вопрос 147
Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде
Выберите один ответ:
штрафов
пеней
недоимки
налогов
Вопрос 148
Каким образом ФНС РФ может проверить легитимность оптимизации налоговой нагрузки?
Выберите один ответ:
Провести камеральную или выездную налоговую проверку в случае, если выявлен существенный процент отклонения установленных в налоговой отчетности значений
Никак, такая возможность у ФНС РФ отсутствует
Путем подачи искового заявления в суд
Путем анализа бухгалтерской (финансовой) отчетности организации
Вопрос 149
Под налогом понимают
Выберите один ответ:
обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), либо уплата которого обусловлена осуществлением в пределах территории, на которой введен сбор, отдельных видов предпринимательской деятельности
обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения реализации прав застрахованных лиц на получение страхового обеспечения по соответствующему виду обязательного социального страхования
добровольный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
Вопрос 150
Подробно регулируются правила проведения выездной налоговой проверки
Выберите один ответ:
статьей 89 НК РФ
статьей 21 НК РФ
статьей 88 НК РФ
статьей 30 НК РФ
Вопрос 151
Кассовый метод предполагает, что доходы признаются по мере
Выберите один ответ:
оплаты продукции покупателем
отгрузки продукции покупателю
отгрузки или по мере оплаты, выбирает налогоплательщик
оплаты уставного капитала
Вопрос 152
Система внутреннего контроля налоговых расчетов, как правило, формируется
Выберите один ответ:
у юридических лиц – среднего и крупного бизнеса
у юридических лиц – микробизнеса и малого бизнеса
у индивидуальных предпринимателей
у физических лиц
Вопрос 153
Возможные налоговые проверки могут проводиться в отношении
Выберите один ответ:
налогоплательщиков
всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
плательщиков сборов
налоговых агентов
Вопрос 154
Обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента
Выберите один ответ:
возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора
утверждения налога или сбора и внесения изменений в Налоговый кодекс РФ
регистрации налогоплательщика – юридического лица
достижения налогоплательщиком дохода за год свыше установленной необлагаемой суммы
Вопрос 155
Акт выездной налоговой проверки должен быть подготовлен
Выберите один ответ:
не позднее двух месяцев после составления справки о проведенной проверке
не позднее месяца после составления справки о проведенной проверке
в этот же день
не позднее шести месяцев после составления справки о проведенной проверке
Вопрос 156
Какие виды налоговых проверок существуют?
Выберите один или несколько ответов:
Камеральные
Выездные
Организационные
Административные
Вопрос 157
Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида относятся
Выберите один ответ:
к внереализационным расходам
к доходам от реализации
к расходам от реализации
к внереализационным доходам
Вопрос 158
При исчислении налога на прибыль организация имеет право принять расходы
Выберите один ответ:
на оказанные ей консультационные услуги
на приобретение путевок для отдыха сотрудников за границей
на оказание материальной помощи работникам
на собственные нужды
Вопрос 159
Если физическое лицо – гражданин иностранного государства в начале календарного года имеет статус налогового нерезидента, а в течение года получает статус налогового резидента, то по налогу с его доходов производится перерасчет по ставке
Выберите один ответ:
0 %
13 %
20 %
45 %
Вопрос 160
Как определяется налоговая база по водному налогу при заборе воды?
Выберите один ответ:
Как объем воды, забранной из водного объекта за неделю
Как объем воды, забранной из водного объекта за налоговый период
Как объем воды, забранной из водного объекта за год
Как объем воды, забранной из водного объекта за день
Вопрос 161
Объектами налогообложения водным налогом признаются
Выберите один или несколько ответов:
использование акватории водных объектов, за исключением лесосплава в плотах и кошелях
использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики
забор воды из водных объектов для санитарных, экологических и судоходных попусков
забор морскими судами, судами внутреннего и смешанного (река – море) плавания воды из водных объектов для обеспечения работы технологического оборудования
Вопрос 162
Чему равен НДС к уплате в бюджет?
Выберите один ответ:
Исходящий НДС минус входящий НДС
Входящий НДС минус исходящий НДС
Исходящий НДС плюс входящий НДС
Входящий НДС плюс исходящий НДС
Вопрос 163
Если срок полезного использования основного средства свыше 15 и до 20 лет включительно, то основное средство относится
Выберите один ответ:
к третьей амортизационной группе
ко второй амортизационной группе
к четвертой амортизационной группе
к седьмой амортизационной группе
Вопрос 164
К внереализационным доходам и расходам для расчета налога на прибыль можно отнести
Выберите один или несколько ответов:
проценты, начисленные по банковскому кредиту
оборудование, полученное безвозмездно от акционера организации, доля участия – 50 %
передачу материалов в виде вклада в уставный капитал дочернего предприятия
НДС, полученный от покупателей
Вопрос 165
... НДС суммируется по всем выставленным организацией счетам своим покупателям.
Ответ:
Вопрос 166
Чему равен НДС к уплате в бюджет?
Выберите один ответ:
Исходящий НДС минус входящий НДС
Входящий НДС минус исходящий НДС
Исходящий НДС плюс входящий НДС
Входящий НДС плюс исходящий НДС
Вопрос 167
Какие расходы согласно статье 318 НК РФ могут быть, в частности, отнесены к прямым расходам производственной организации?
Выберите один или несколько ответов:
Стоимость производственного сырья и материалов, а также производственных комплектующих изделий и полуфабрикатов
Расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров (выполнения работ, оказания услуг)
Стоимость приобретения товаров
Расходы по доставке приобретенных товаров
Вопрос 168
В целях налогообложения прибыли учитываются в пределах норм расходы
Выберите один ответ:
на подготовку и переподготовку кадров
на канцелярские товары
представительские
на канцелярские товары и на подготовку и переподготовку кадров
Вопрос 169
К налоговым резидентам РФ для целей исчисления НДФЛ относятся
Выберите один ответ:
организации, зарегистрированные в Российской Федерации в течение 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев
физические лица, находящиеся в Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев
физические лица, находящиеся в Российской Федерации не более 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев
организации, имеющие источники доходов в Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев
Вопрос 170
Не подлежит возврату государственная пошлина
Выберите один ответ:
в случае внесения исправлений и изменений в записи актов гражданского состояния, если впоследствии не была произведена государственная регистрация соответствующего акта гражданского состояния или не были внесены исправления и изменения в записи актов гражданского состояния
в случае уплаты государственной пошлины в большем размере, чем это предусмотрено главой 25.3 НК РФ
в случае возвращения заявления, жалобы или иного обращения или отказа в их принятии судами либо отказа в совершении нотариальных действий уполномоченными на то органами и (или) должностными лицами
в случае прекращения производства по делу или оставления заявления без рассмотрения судом общей юрисдикции или арбитражным судом
Вопрос 171
В каком размере оплачиваются суточные работнику в случае выезда за границу и возврата в Российскую Федерацию в один день?
Выберите один ответ:
30 % от установленной нормы для иностранного государства, в которое был направлен работник
60 % от установленной нормы для иностранного государства, в которое был направлен работник
50 % от установленной нормы для иностранного государства, в которое был направлен работник
10 % от установленной нормы для иностранного государства, в которое был направлен работник
Вопрос 172
В какой внебюджетный фонд уплачивается тариф 22 %?
Выберите один ответ:
ПФР
ФСС
ФОМС
Фонд занятости населения
Вопрос 173
Укажите характер информации, формируемой в рамках системы внутреннего контроля исчисления и уплаты налогов. Информация является
Выберите один ответ:
конфиденциальной
общедоступной
аудируемой
сопоставимой
Вопрос 174
Материальная помощь работникам на сумму не более 4000 рублей в год на одного сотрудника НДФЛ
Выберите один ответ:
облагается
облагается больше 3000 рублей
облагается меньше 3000 рулей
не облагается
Вопрос 175
Что относится к техническому перевооружению?
Выберите один ответ:
«В течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим кодексом»
«Комплекс мероприятий по повышению технико-экономических показателей основных средств или их отдельных частей на основе внедрения передовой техники и технологии, механизации и автоматизации производства, модернизации и замены морально устаревшего и физически изношенного оборудования новым, более производительным» (п. 2 ст. 257 НК РФ)
«Переустройство существующих объектов основных средств, связанное с совершенствованием производства и повышением его технико-экономических показателей и осуществляемое по проекту реконструкции основных средств в целях увеличения производственных мощностей»
«Работы, вызванные изменением технологического или служебного назначения оборудования, здания, сооружения или иного объекта амортизируемых основных средств, повышенными нагрузками и (или) другими новыми качествами» (п. 2 ст. 257 НК РФ)
Вопрос 176
Налог на игорный бизнес – это
Выберите один ответ:
налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательные к уплате на всей территории Российской Федерации
налог с организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса
налог на движимое (приобретенное до 1 января 2013 года) и недвижимое имущество
налог, взимаемый с владельцев зарегистрированных транспортных средств
Вопрос 177
Если организация использует кассовый метод, то доходы от реализации отражаются в налоговом учете только после того, как они будут
Выберите один ответ:
фактически получены
отражены в бухгалтерском балансе
фактически отгружены
отражены в отчете о финансовых результатах
Вопрос 178
Если срок полезного использования основного средства свыше 15 и до 20 лет включительно, то основное средство относится
Выберите один ответ:
к третьей амортизационной группе
ко второй амортизационной группе
к четвертой амортизационной группе
к седьмой амортизационной группе
Вопрос 179
Порядок взыскания налоговой недоимки с граждан зависит от того, превышает ли общая сумма задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам
Выберите один ответ:
3000 рублей
10 000 рублей
20 000 рублей
1000 рублей
Вопрос 180
Нормы амортизации при нелинейном методе начисления амортизации для имущества, относящегося ко второй амортизационной группе, составляют
Выберите один ответ:
14,3 %
8,8 %
5,6 %
4,7 %
Вопрос 181
Что характерно для административной государственной пошлины?
Выберите один ответ:
Исковые и иные заявления и жалобы, подаваемые в суды общей юрисдикции и мировым судьям
Нотариальные действия
Государственная регистрация актов гражданского состояния
Выдача документов, связанных с приобретением (выходом из) гражданства, въездом в Россию (выездом из России)
Вопрос 182
Налоговым периодом по акцизам признается
Выберите один ответ:
календарный месяц
квартал
неделя
календарный год
Вопрос 183
Какова ставка налога на прибыль организаций?
Выберите один ответ:
13 %
17 %
20 %
18 %
Вопрос 184
Если срок полезного использования основного средства свыше 7 и до 10 лет включительно, то основное средство относится
Выберите один ответ:
к третьей амортизационной группе
к четвертой амортизационной группе
к пятой амортизационной группе
ко второй амортизационной группе
Вопрос 185
Какие доходы относятся к внереализационным доходам в целях налогообложения прибыли?
Выберите один ответ:
От долевого участия в других организациях
От реализации ценных бумаг
Имущество, полученное в рамках целевого финансирования
Полученные гранты
Вопрос 186
Вычет НДС по ресурсам, приобретаемым у граждан, не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, ... .
Выберите один ответ:
не производится
производится
производится в зависимости от товара
производится в зависимости от предпринимателя
Вопрос 187
Тариф страховых взносов в Пенсионный фонд РФ составляет
Выберите один ответ:
22 %
2,9 %
5,1 %
15 %
Вопрос 188
Плательщиками водного налога признаются
Выберите один ответ:
организации
организации и физические лица
индивидуальные предприниматели
организации и физические лица, осуществляющие специальное водопользование
Вопрос 189
Чем налоговый период отличается от отчетного периода?
Выберите один ответ:
Ничем не отличается, это одно и то же, при этом НК РФ указывает на возможность использования как одного, так и другого термина
Отчетный период может включать в себя несколько налоговых периодов
Налоговый период может включать в себя несколько отчетных периодов
Налоговый период – это понятие, которое установлено в НК РФ, а отчетный период – это его синоним, использующийся в практике налогообложения
Вопрос 190
К категории федеральных налогов относятся
Выберите один или несколько ответов:
акцизы
транспортный налог
налог на доходы физических лиц
сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
налог на игорный бизнес
Вопрос 191
В прошлом году гражданин продал свою квартиру. Согласно НК РФ налогоплательщик должен в обязательном порядке представить свою декларацию по НДФЛ в срок
Выберите один ответ:
до 30 апреля текущего года
до 1 апреля текущего года
до 1 марта текущего года
до 1 февраля текущего года
Вопрос 192
Налог на профессиональный доход предусматривает применение налоговых ставок
Выберите один или несколько ответов:
4 %, если покупатель – физическое лицо
6 %, если покупатель – юридическое лицо или ИП
6 %, если выбран объект «доходы»
15 % с планируемого дохода
Вопрос 193
Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если выручка за 9 месяцев года, предшествующего переходу на нее, составит не более
Выберите один ответ:
1 000 000 рублей с НДС
112,5 млн рублей
5 000 000 рублей с НДС
15 000 000 рублей без НДС
Вопрос 194
Переносятся ли суммы расходов физических лиц по оплате собственного обучения, превышающие нормативы?
Выберите один ответ:
На следующий год не переносятся
Переносятся на следующий год
По желанию переносятся на следующий год
Суммы расходов не превышают нормативы
Вопрос 195
К налоговым резидентам РФ для целей исчисления НДФЛ относятся
Выберите один ответ:
организации, зарегистрированные в Российской Федерации в течение 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев
физические лица, находящиеся в Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев
физические лица, находящиеся в Российской Федерации не более 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев
организации, имеющие источники доходов в Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев
Вопрос 196
Метод начисления предполагает, что доходы признаются по мере
Выберите один ответ:
оплаты продукции покупателем
отгрузки продукции покупателю
оплаты уставного капитала
формирования резервного фонда
Вопрос 197
Денежное выражение потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по виду предпринимательской деятельности – это налоговая база
Выберите один ответ:
по УСН
по ПСН
по ЕНВД
по налогу на профессиональный доход
Вопрос 198
Социальный вычет на обучение предоставляется в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, но не более ... рублей за календарный год на самого налогоплательщика.
Выберите один ответ:
120 000
100 000
50 000
1 000 000
Вопрос 199
Физическое лицо считается резидентом, если оно проживает на территории России
Выберите один ответ:
целый год
три месяца подряд
не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев
не менее 183 дней в данном календарном году
Вопрос 200
Нормы амортизации при нелинейном методе начисления амортизации для имущества, относящегося ко второй амортизационной группе, составляют
Выберите один ответ:
14,3 %
8,8 %
5,6 %
4,7 %
Вопрос 201
Если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, то расчет единого налога при УСН производится по ставке ... %.
Ответ:
Вопрос 202
В 2019 году гражданин продал гараж за 400 000 рублей, купленный в 2018 году за 300 000 рублей. Сумма НДФЛ составит ... рублей.
Ответ:
Вопрос 203
Предельные ставки земельного налога устанавливаются
Выберите один ответ:
главой 31 НК РФ
представительными органами муниципальных образований
решениями налоговых органов
главой 56 НК РФ
Вопрос 204
Российское предприятие «Заря» берет в аренду здание, принадлежащее немецкой фирме и находящееся в Москве. Будет ли облагаться НДС арендная плата?
Выберите один ответ:
Будет облагаться НДС
Не будет облагаться НДС
По совместному договору не будет облагаться НДС
По закону не будет облагаться НДС
Вопрос 205
Календарный год или другой период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате, называется
Выберите один ответ:
ставкой налога
объектом налога
источником налога
налоговым периодом
Вопрос 206
Социальный вычет на обучение налогоплательщика при наличии соответствующих расходов в каждом календарном году
Выберите один ответ:
предоставляется в течение всего периода обучения
предоставляется в течение первого курса обучения
предоставляется в течение первого курса обучения и всего периода
не предоставляется
Вопрос 207
Для организаций – резидентов особой экономической зоны зако¬нами субъектов РФ может устанавливаться пониженная ставка налога на прибыль, подлежащего зачислению в бюджеты субъек¬тов РФ. При этом ставка не может быть ниже
Выберите один ответ:
13,5 %
15,5 %
20 %
27,5 %
Вопрос 208
Расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок относятся
Выберите один ответ:
к внереализационным расходам
к расходам от реализации
к доходам от реализации
к внереализационным доходам
Вопрос 209
Затраты арендатора по ремонту арендованных основных средств учитываются в составе
Выберите один ответ:
доходов
расходов
прибыли
убытков
Вопрос 210
Максимальный размер социального налогового вычета на благотворительность по НДФЛ составляет
Выберите один ответ:
25 % от суммы дохода за год
120 000 рублей в год
50 % от суммы дохода за год
50 000 рублей в год
Вопрос 211
Когда уплачивается НДПИ?
Выберите один ответ:
Не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
Не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
Не позднее 1-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
Дата уплаты может быть разной, так как устанавливается региональным законодательством
Вопрос 212
Российское предприятие ведет ремонтные работы здания, находящегося в Турции. Признается ли Российская Федерация местом реализации для целей НДС?
Выберите один ответ:
Признается
Не признается
Признается по совместному договору
Признается по закону
Вопрос 213
Сумма налога по УСН при применении ставки 15 % зависит
Выберите один или несколько ответов:
от учредителя
от размера доходов
от предпринимателя
от величины расходов
Вопрос 214
Какой из элементов налогообложения обеспечивает наибольшую возможность реализации регулирующей функции налогов?
Выберите один ответ:
Определение объекта налогообложения
Установление величины ставок налогов
Установление сроков уплаты налогов
Предоставление налоговых льгот
Вопрос 215
Статьей 100 НК РФ установлены
Выберите один ответ:
требования составления актов по результатам как камеральной, так и выездной налоговых проверок
требования составления актов по результатам камеральной налоговой проверки
требования составления актов по результатам выездной налоговой проверки
права и обязанности налогоплательщиков
права и обязанности налоговых органов
Вопрос 216
Единовременно списывается до 30 % стоимости основных средств, если основные средства относятся к ... амортизационным группам.
Выберите один ответ:
3–7
1–2
8–10
10–15
Вопрос 217
Может ли ИП применять в своей деятельности разные системы налогообложения? Напишите: может или не может.
Ответ:
Вопрос 218
К каким видам налогов относится налог на прибыль?
Выберите один ответ:
К федеральным прямым
К федеральным косвенным
К региональным
К местным
Вопрос 219
Что является объектом обложения земельным налогом?
Выберите один ответ:
Вся площадь земельного участка
Используемая площадь земельного участка
Только земельные участки, занятые подсобным хозяйством
1/2 часть земельного участкаПоказать/скрыть дополнительное описание