📚 Коллекция ответов по предмету Налоги и налогообложение в Синергии – большая база! 💯

Организация «ЛЕТО» является сельскохозяйственным товаропроизводителем. За налоговый период:- по договору с организацией «Руда» стоимость реализованной сельскохозяйственной продукции составила 8 000 000 руб., в том числе на расчетный счет получено 8 000 000 руб.;-доходы от аренды в составе внереализационных доходов – 300 000 руб.;- доходы от продажи покупной сельскохозяйственной продукции – 2 000 000 руб.; - расходы на оплату труда с учетом страховых взносов – 1 400 000 руб., обязанность по уплате страховых взносов выполнена в полном объеме;- расходы на обучение работников – 340 000 руб.- расходы по добровольному страхованию урожая сельскохозяйственных культур оплачены в соответствии с договором на сумму 580 000 руб.- получены гранты за участие в международном конкурсе (организатор - Совет государств Балтийского моря) в размере 700 000 руб. Определите величину единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) за налоговый период

В конце предыдущего года руководителем организации была утверждена смета представительских расходов на текущий год в сумме 350 000 руб. За текущий год выручка от реализации продукции составила 64 235 346 руб., расходы на оплату труда – 6 260 000 руб., фактическая сумма представительских расходов составила 313 000 руб. Определите, в какой сумме представительские расходы принимаются в целях налогообложения прибыли.

Плательщиками акцизов являются … (укажите 2 варианта ответа)

Денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов в более поздние по сравнению с установленными налоговым законодательством сроки – это …

Компания создает резерв по сомнительным долгам. На 31 марта была выявлена сомнительная дебиторская задолженность по оплате за отгруженную продукцию:- Общество с ограниченной ответственностью ООО «Сириус» – 1 800 тыс. руб. (120 календарных дней); - ООО «Ревель» – 1 600 тыс. руб. (80 календарных дней); - ООО «Анкор» – 150 тыс. руб. (35 календарных дней). Задолженность компании ООО
«Сириус» за оказанные услуги составляет 400 тыс. руб. Ее выручка за первый квартал составила 18 млн руб. без налога на добавленную стоимость (НДС), за предшествующий период – 59 млн руб. Определите сумму расходов по сомнительным долгам.

Налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) облагаются такие выплаты физическому лицу, как …

… – это гражданин, ведущий предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии, без привлечения наёмных работников

… является методом начисления суммы амортизации при исчислении налога на прибыль организаций

В доходы физического лица, облагаемые налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), включают …

В процессе камеральной налоговой проверки налоговый орган имеет право потребовать у налогоплательщика соответствующие документы, если налогоплательщик …

В случае если в отчетном (налоговом) периоде организацией получен убыток, налоговая база признается равной …

В случае уменьшения доходов при расчете налога организацией, применяющей упрощенной системы налогообложения, учитываются …

В целях исчисления налога на прибыль задолженность, возникшая в связи с реализацией товаров (выполнения работ, оказанием услуг), не погашенная в срок, установленный договором, и не имеющая обеспечения, признается … долгом

В целях исчисления налога на прибыль организаций судебные расходы относятся к …

В числе доходов, которые не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), – … (укажите 3 варианта ответа)

Взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются …

Внереализационным доходом для целей исчисления налога на прибыль организаций является …

Говоря о налоге на добавленную стоимость (НДС), можно утверждать, что …

Говоря о налоге на прибыль организаций, можно утверждать, что …

Для целей налогообложения прибыли выделяются …

Единый кодифицированный налоговый документ, который объединяет нормы права, регулирующие налоговые правоотношения в РФ, – это … РФ

Если в текущем году работнику выплачивается надбавка взамен суточных за вахтовый метод работы в размере и в порядке, установленном работодателем, то указанная надбавка …

Если в целях получения отсрочки по уплате налогов организацией заключен договор залога с налоговым органом, предметом которого являются товары для продажи, то …

Если известно, что с 15 января текущего года организация приняла на работу гражданина Республики Армения по трудовому договору, и за январь месяц ему начислена заработная плата в размере 20 000 руб., то сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которую налоговый агент должен исчислить с указанной суммы в январе текущего года, составит …

Если налоговый агент представил в налоговый орган расчет сумм налога на доходы физических лиц (НДФЛ), исчисленных и удержанных налоговым агентом с опозданием на 35 дней, то в этом случае налагается штраф в размере … рублей

Если организация оплатила за обучение работника на курсах повышения квалификации 60 000 руб., то …

Если организация получила аванс под отгрузку товаров, облагаемых по разным ставкам (сразу нельзя определить, какой товар предоплачен), то она применила налоговую ставку налога на добавленную стоимость (НДС), равную …

Если организация получила требование об уплате налога, то она обязана его исполнить …

Если работником российской организации получена заработная плата в натуральной форме, для определения стоимости товаров применяется … стоимость товаров

Если российская организация дарит сотрудникам подарки стоимостью по 12 000 руб. (с учетом налога на добавленную стоимость, НДС), то со стоимости этих подарков … исчисляется и уплачивается в бюджет НДС в размере 2 000 руб.

Если стеклозавод за квартал отгрузил продукции другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс. руб., продал своим работникам на 14 тыс. руб. и отпустил в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. руб., то налоговая база по налогу на добавленную стоимость (НДС) составит …

За несвоевременную уплату страховых взносов начисляются пени, и процентная ставка пени равна … действующей в дни просрочки ставки рефинансирования Центрального банка РФ

Индивидуальные предприниматели …

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от уплаты …

К расходам, которые уменьшают доходы при исчислении налога на прибыль организаций, относят …

Налоги выполняют … функции

Налоговая база при расчете налога по упрощенной системе налогообложения – это денежное выражение …

Налоговая база при реализации произведенных налогоплательщиком подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) налоговые ставки, определяется как …

Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога при фактической выплате доходов за счет средств …

Налоговые вычеты могут быть заявлены в налоговых периодах после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации, в пределах … лет

Налоговые органы имеют право … (укажите 2 варианта ответа)

Налоговый период по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) …

Налогоплательщик имеет право …

Налогоплательщик обязан …

Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, …

Не подлежат налогообложению акцизами операции по …

Неверно, что при определении размера материальных расходов для налогообложения прибыли организаций применяется такой метод оценки сырья и материалов, как метод …

Обоснованными расходами для целей налогообложения прибыли являются …

Объектом налогообложения при расчете налога по упрощенной системе является …

Определите правильную последовательность групп налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), предусмотренных Налоговым кодексом РФ:

1. стандартные налоговые вычеты для льготных категорий и физических лиц с детьми
2. социальные налоговые вычеты: расходы на лечение, обучение, страховая часть пенсионных отчислений
3. имущественные налоговые вычеты: приобретение жилья и участков, продажа некоторых видов имущества и в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для нужд государства или муниципалитета
4. налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке
5. налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе
6. профессиональные налоговые вычеты: для физических лиц, которые оказывают услуги, выполняют работы по договорам гражданско-правового характера (ГПХ) или получают авторское вознаграждение
7. вычеты для физических лиц, которые открывают инвестиционные счета, а также получают доходы от продажи (погашения) ценных бумаг

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (объект «доходы, уменьшенные на величину расходов») и получившая по результатам налогового периода убыток от предпринимательской деятельности, …

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (объект «доходы») и получившая по результатам налогового периода убыток от предпринимательской деятельности, …

Первостепенная задача функционирования налоговых органов РФ – …

По органу, устанавливающему и конкретизирующему налоги, в федеративном государстве налоги делятся на …, региональные и местные

Под налогом понимается … платеж

При переходе организации на упрощенную систему налогообложения определяющим критерием является …

При применении упрощенной системы налогообложения …

Применяющий упрощенную систему налогообложения индивидуальный предприниматель, доходы от предпринимательской деятельности которого за налоговый период составили 12 млн руб., а расходы 29 млн руб., …

Расположите способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов в порядке, в котором они приведены в п. 1 ст. 72 Налогового кодекса РФ: арест имущества

1. Залог имущества
2. Поручительство третьего лица,
3. Банковская гарантия.
4. Пеня по налогам,
5. Приостановление операций по счетам в банках,
6. Арест имущества

Сопоставьте виды расходов с нормативами, установленными для этих расходов:
A. Расходы на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям розыгрышей во время проведения массовых рекламных кампаний
B. Возмещение расходов дистанционным работникам, связанных с использованием для выполнения трудовой функции
C. Представительские расходы
D. Компенсация за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей с рабочим объемом двигателя до 2000 см3
E. Взносы по договорам долгосрочного страхования жизни (договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет с российской страховой организацией
F. не более 1 % выручки от реализации
G. не более 35 руб. за каждый день выполнения трудовой функции дистанционно
H. не более 4 % от расходов на оплату труда за отчетный (налоговый) период
I. не более 1200 руб. в месяц
J. не более 12 % от суммы расходов на оплату труда

Сопоставьте типы налогов с их характеристиками.
A. Прогрессивный налог
B. Регрессивный налог
C. Пропорциональный налог
D. Налоговая ставка остается постоянной независимо от уровня дохода
E. Налоговая ставка увеличивается с ростом дохода
F. Налоговая ставка уменьшается с ростом дохода

Ставка 10 % применяется при реализации … (укажите 3 варианта ответа)

Торговая организация может перейти на упрощенную систему налогообложения, если средняя численность работников составляет … человек

Убыток от реализации амортизируемого имущества признается в налогообложении прибыли в течение …

Установите соответствие между видами дохода и ставками налога на добавленную стоимость (НДС):
A. Выручка от продажи детской одежды
B. Выручка от продажи услуг
C. Выручка от продажи продукции на экспорт
D. 10 %
E. 20 %
F. 0 %

Установите соответствие между видами доходов и налоговыми ставками налога на доходы физических лиц (НДФЛ):
A. Дивиденды и проценты, полученные нерезидентом от российской организации
B. Доходы, полученные от выигрышей и призов в рекламных акциях
C. Доходы по оплате труда резидентов не выше 5 млн руб. за год
D. 15 %
E. 35 %
F. 13 %

В январе текущего года организация – производитель алкогольной продукции изготовила 10 тыс. литров водки с содержанием спирта 40 %, из которых 5 тыс. литров реализовала через магазины розничной торговли, а оставшиеся 5 тыс. литров – через оптовую организацию. Определите акциз, подлежащий уплате в бюджет, если ставка налога – 589 руб. за 1 литр безводного этилового спирта.

Выручка розничной торговой организации от продажи товаров за декабрь составила: - по товарам, облагаемым по ставке 20 %, – 840 000 руб., - по товарам, облагаемым по ставке 10 %, – 310 000 руб. Сумма налога на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным товарно-
материальным ценностям и услугам равна 23 000 руб. Определите сумму НДС к уплате в бюджет.

Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) за I квартал 2024 г. представлена 29 сентября 2024 г. Сумма налога, которая на основе декларации составляет 123 000 руб., не уплачена в срок. Определите сумму штрафных санкций за несвоевременную подачу декларации по НДС за первый квартал 2024 г.

Индивидуальный предприниматель (ИП) осуществляет вид предпринимательской деятельности «парикмахерские и косметические услуги». ИП получил патент на весь 2023 год (12 месяцев). По указанному виду предпринимательской деятельности потенциально возможный к получению доход составляет 900 000 руб. Определите налоговые обязательства ИП (в том числе в отношении страховых взносов).

Компания приобрела в налоговом периоде материалов и услуг, используемых для деятельности, облагаемой и не облагаемой налогом на добавленную стоимость (НДС), на сумму 12 млн руб., в том числе НДС. Компания получила выручку от деятельности, облагаемой НДС, в размере 24 млн руб. (в том числе НДС) и выручку от деятельности, не облагаемой НДС, в размере 5 млн руб. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую к оплате в бюджет.

Общество с ограниченной ответственностью ООО «Вымпел» в течение 2023 г. реализовало свою продукцию на сумму 3 200 тыс. руб. (без налога на добавленную стоимость, НДС). Расходы на производство товаров составили 2 500 тыс. руб., в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании – 55,2 тыс. руб. Кроме того, в августе 2023 г. был реализован автомобиль по цене 120 тыс. руб. (без НДС), первоначальная стоимость которого – 240 тыс. руб., сумма начисленной амортизации за 3 года эксплуатации – 90 тыс. руб., оставшийся срок полезного использования на момент продажи – 5 лет. Исчислите налог на прибыль за 2023 г., подлежащий уплате в бюджет.

Оклад сотрудницы составляет 45 000 руб. У нее двое детей до 18 лет. Исчислите для этой сотрудницы сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в марте и октябре.

Организация должна уплатить водный налог за I квартал 2023 г. 28 апреля в сумме 100 000 руб. На 28 апреля 2023 г. сальдо единого налогового счета (ЕНС) было нулевым, 29 апреля 2023 г. оно стало отрицательным – образовалась задолженность. Деньги на ЕНС организация перечислила 15 мая 2023 г. Условная ставка Банка России – 7,5 %. Рассчитайте сумму пени, которую должна признать и уплатить организация.

Физические лица (отец и сын) имеют во владении земельный участок на правах общей долевой собственности, используемый для ведения личного подсобного хозяйства. Доля отца, возраст которого 65 лет, составляет 60 %, доля сына – 40 %. Площадь земельного участка – 2 150 м2, кадастровая стоимость земельного участка – 2 000 000 руб. Определите сумму налога на землю, которую необходимо уплатить физическим лицам за налоговый период.