ВКР: Управление денежными потоками на предприятии

СОДЕРЖАНИЕ



Введение________________________________________________________3

• Теоретические основы управления денежными потоками предприятия__6

1.1. Понятие и классификация денежных потоков предприятия __________6

1.2.Методы расчета потоков денежных средств предприятия ___________16

1.3. Анализ и планирование денежных потоков предприятия ___________27

• Анализ денежных потоков предприятия (на примере Свердловской железной дороги – филиала ОАО «РЖД»)___________________________31

2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия_______31

2.2. Анализ состава, структуры и динамики денежных потоков

предприятия ____________________________________________________35

2.3 Оценка влияния денежных потоков на финансовое положение предприятия ____________________________________________________44

• Предложения по управлению денежными потоками Свердловской железной дороги - филиала ОАО «РЖД»____________________________56

3.1. Цели, задачи и мероприятия по совершенствованию управления денежными потоками предприятия_________________________________56

3.2. Финансово-экономическая оценка мероприятий по совершенствованию управления денежными потоками предприятия_____60

Заключение_____________________________________________________64

Список использованных источников________________________________67

Приложения ____________________________________________________70

















2

ВВЕДЕНИЕ


Поступление и выбытие денежных средств за какой-либо период време-ни, при ведении предприятием хозяйственной деятельности, принято считать движением денежных средств. Наличие своего соответствующего источника для каждого из направлений расходования денежных фондов должно быть обя-зательным [15, с. 136].

В общем понимании, чистым использованием денежных потоков пред-приятия являются активы этого предприятия, а чистыми источниками будут яв-ляться пассивы и собственный капитал. Для функционирующего предприятия конечных и начальных точек в данном процессе не наблюдается. Все вместе взятые расходы на покупку основных фондов, сырья, на оплату труда должны покрываться финансовыми ресурсами, так как именно они являются продуктом, получаемым в конце процесса производства. Результатом данного процесса станет готовая продукция, отгружена покупателям, и, либо оплаченная, либо перешедшая в статус дебиторской задолженности. Эта задолженность должна быть погашена, и полученные средства перейдут статус денег. Такой финансо-вый результат деятельности предприятия, как прибыль, зависит от того, пре-вышают ли затраты предприятия на производство товара цену, за которую он реализуется, и наоборот, за отдельно взятый