Курсовая работа: Анализ движения денежных потоков по направлениям деятельности (на материалах ДОЦ «Чайка»)

1


Содержание


Введение…………………………………………………………………………...3

Глава 1. Теоретические аспекты анализа движения денежных средств по направлениям деятельности……………………………………………………...6

1.1. Понятие, состав, задачи и порядок заполнения отчета о движении денежных средств…………………………………………………………………6

1.2. Методика проведения анализа денежных средств по видам

деятельности……………………………………………………………………..12

1.3. Методика проведения анализа денежных средств прямым и косвенным методами……………………………………………………………………..…...17

Глава 2. Анализ движения денежных потоков по направлениям деятельности АО ДОЦ «Чайка»………………………………………………………………..23

2.1. Экономическая характеристика предприятия…………………………….23

2.2. Анализ денежных средств по видам деятельности……………………….27

2.3. Анализ денежных средств прямым и косвенным методом………………31

Заключение ………………………………………………………………………37

Список использованной литературы…………………………………………...40

Приложения……………………………………………………………………...42


























2

Введение


От финансовой устойчивости организации зависит ее способность генерировать денежные потоки. Вместе с тем денежные средства являются ограниченным ресурсом, что требует разработки механизма эффективного управления денежными потоками организации.

• узком смысле денежный поток - это распределенная во времени последовательность выплат и поступлений, создаваемая тем или иным активом, инвестиционным проектом в течение операции. В широком смысле денежный поток — это важный финансовый рычаг обеспечения ускорения оборота капитала организации, представляющий собой распределенное во времени движение денежных средств в процессе осуществления хозяйственной деятельности организации за определенный период времени как в наличной, так и в безналичной формах, в результате реализации какого-

либо проекта или функционирования того или иного вида активов. Вместе с тем денежные средства являются ограниченным ресурсом, что требует разработки механизма эффективного управления денежными потоками организации. Управление денежными средствами особенно важно для организации с точки зрения необходимости: регулирования ликвидности баланса; – управления оборотными активами; планирования временных параметров капитальных затрат и их финансирования; управления текущими издержками и их оптимизации для рационального использования ресурсов; прогнозирования экономического роста.

Анализ денежных средств включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных