ДЗ: Финансовое планирование и прогнозирование

Составить помесячный график движения ДС на 1 кв. при следующих условиях:

Предприятие реализует продукцию за наличный и безналичный расчет, предоставляет отсрочку платежа на 50% от общего объема. Период отсрочки 30 дней.

При этом дебиторы рассчитываются следующим образом:

-65% соблюдают сроки оплаты задолженности;

-20% задерживают платежи на 1 месяц;

-15% поступают с задержкой 2 месяца.

При установлении цены продукции учитываются следующие нормативы:

-затраты на сырье и материалы должны составлять 71%;

-прочие расходы - 17% в отпускной цене продукции.

Сырье и материалы закупаются в размере месячной потребности следующего месяца, оплата производится на условиях товарного кредита через 30 дней.

Планируется увеличить объем производства с темпом прироста 1% в месяц.

Рост цен на сырье и материалы ожидается в размере 1,1%.

Прогнозируемый уровень инфляции 0,95%.

Остаток денежных средств на 1 января 4 млн.руб.

Из-за недостаточности его величины в январе его планируется увеличить до 5 млн.руб.

Финансовая доля налогов и прочих отчислений в бюджет и внебюджетные фонды составляет 30% валовой прибыли организации.

В феврале планируется приобретение оборудования, стоимость которого составляет 7,5 млн.руб.

Выручка от продажи октября, ноября и декабря предыдущего года составляла соответственно 12,0; 14,8 и 16,25 млн. руб.

Недостаток финансовых ресурсов покрывается кредитной линией коммерческого банка, проценты за использование кредитом начисляется ежеквартально, амортизация основного долга осуществляется исходя из свободного остатка денежных средств. Ставка банка 14% годовых.