Ответы к зачёту: Налоговое право

Ответы представлены на ИТОГОВЫЙ ТЕСТ
Результат - 97-100 баллов
Перед покупкой сверьте список вопросов и убедитесь, что вам нужны ответы именно на эти вопросы!
С вопросами вы можете ознакомиться ДО покупки.
Для быстрого поиска вопроса используйте Ctrl+F.

Акты законодательства о налогах и сборах так же, как и любые другие нормативные правовые акты действуют …

• во времени, в пространстве и по кругу лиц
• на федеральном, региональном и местном уровне
• внутри страны и на международном уровне

Акты органов специальной компетенции издаются …

• Федеральным Собранием Российской Федерации
• Конституционным Судом Российской Федерации, Верховным Судом Российской Федерации и Высшим Арбитражным Судом Российской Федерации
• Федеральной налоговой службой Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации

В IV−III вв. до н.э. развитие налоговой системы привело к возникновению …

• частных сборов
• государственных налогов и сборов
• как общегосударственных, так и местных (коммунальных) налогов

В зависимости от характера содержащих в норме права предписаний они подразделяются на …

• регулятивные и охранительные
• обязывающие, управомочивающие, запретительные
• обязывающие, управомочивающие, запретительные и контрольные

В качестве санкции в налоговой норме, как правило, всегда выступает …

• ограничение или лишение свободы
• штраф или дисциплинарное взыскание
• штраф

В международное общение вступают совершенно разные субъекты, например, такие как …

• суверенные государства, международные организации
• физические и юридические лица
• суверенные государства, международные организации, физические и юридические лица

В соответствии с частью 1 статьи 24 Налогового кодекса Российской Федерации налоговыми агентами признаются …

• лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации
• физические лица, самостоятельно оплачивающие подоходный налог
• юридические лица, являющиеся работодателями

В соответствии со ст. 13 Налогового кодекса РФ к федеральным налогам и сборам относятся …

• НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина
• НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц
• НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц и юридических лиц

В соответствии со ст. 14 НК РФ к региональным налогам относятся …

• налог на имущество организаций, земельный налог, подоходный налог
• налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций, транспортный налог
• транспортный налог и земельный налог

В соответствии со ст. 15 НК РФ к местным налогам относятся …

• земельный налог и транспортный налог
• налог на имущество физических лиц и налог на игорный бизнес
• земельный налог и налог на имущество физических лиц

В соответствии со статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации налоговую тайну составляют …

• любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике
• только сведения, полученные налоговыми органами
• любые сведения, полученные физическими лицами, юридическими лицами и налоговыми органами и платежеспособности налогоплательщика

В статье 9 Налогового кодекса РФ установлен исчерпывающий перечень участников налоговых правоотношений: …

• физические лица – налогоплательщики, юридические лица – налоговые агенты, налоговые инспекции, федеральные и региональные таможенные органы
• налогоплательщики, налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы
• физические и юридические лица − налогоплательщики, физические и юридические лица − налоговые агенты и налоговые органы

В целях сохранения конфиденциальности получаемой налоговыми органами информации о налогоплательщиках правоохранительным органам при направлении запросов о предоставлении сведений, составляющих налоговую тайну, необходимо указывать …

• что данная информация является налоговой тайной
• конкретные обстоятельства, в связи с которыми возникла необходимость в получении указанных сведений, и мотивировать, что необходимость в предоставлении данной информации связана с исполнением обязанностей, возложенных на запрашивающее должностное лицо
• просьбу не разглашать данную информацию

Выделяют четыре способа (формы) реализации норм права такие, как …

• исполнение, применение, использование, соблюдение
• применение и соблюдение
• исполнение, применение и соблюдение

Гипотеза в налоговой норме – это … налогообложения

• объект
• объект и субъект
• субъект

Денежную форму налоги стали принимать с момента …

• появления первых денежных единиц и развития товарно-денежных отношений
• возникновения государства
• появления первых налоговых законов

Диспозиция в налоговой норме – это …

• объект и субъект налогообложения
• субъект налогообложения
• элемент самого налога

Доходы налогоплательщика могут быть отнесены …

• к доходам от источников в Российской Федерации
• к доходам от источников за пределами Российской Федерации
• к доходам от источников в Российской Федерации или к доходам от источников за пределами Российской Федерации

Единая централизованная система налоговых органов состоит из …

• местных и региональных налоговых инспекций
• федеральных и местных налоговых органов
• федеральных и территориальных органов исполнительной власти

Единая централизованная система налоговых органов состоит из …

• федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов
• федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов и территориальных органов
• территориальных органов

Информация, защищаемая в режиме налоговой тайны, является …

• разновидностью коммерческой тайны
• одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть ограничен
• одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть запрещен

К актам органов общей компетенции в сфере налогообложения в Российской Федерации относятся …

• Указы Президента Российской Федерации и Постановления Правительства Российской Федерации
• подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые органами исполнительной власти субъектов РФ
• Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ; подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые органами исполнительной власти субъектов РФ, подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые исполнительными органами местного самоуправления

К источникам налогового права относятся международные акты, такие как …

• акты, устанавливающие общие принципы налогового права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями
• международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения, а также международные акты, устанавливающие общие принципы налогового права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями
• международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения

Методом налогового права является … метод

• императивный
• императивно-диспозитивный
• диспозитивный

Налоговое право в российской правовой системе регулирует важнейшие для государства и общества правоотношения − общественные отношения в сфере налогообложения, которые возникают между…

• государством, налогоплательщиками и иными обязанными лицами
• государством и иными обязанными лицами
• налогоплательщиками и иными обязанными лицами

Налоговое право включает в себя …

• бюджетное право, налоговое право, валютное право, страховое право и банковское право
• бюджетное право, налоговое право и банковское право
• бюджетное право и налоговое право

Налоговое право России является

• подотраслью финансового права
• самостоятельной отраслью права
• подотраслью банковского права

Налоговое право состоит из …

• Общей части
• Особенной и Общей частей
• Общей, Особенной и Специальной частей

Налоговые органы наделены правами, которые закреплены …

• в ст. 31 Налогового кодекса РФ и ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»
• в ст. 31 Налогового кодекса РФ
• в ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»

Налоговые правоотношения – это …

• охраняемые государством общественные отношения, возникающие в сфере налогообложения, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права
• охраняемые обществом отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права
• охраняемые государством отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права

Налоговый кодекс – это свод законодательных актов о налогах и сборах, с помощью которых …

• происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов налогов и сборов, а также федеральные, региональные и местные налоги и сборы
• происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов
• происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов налогов и сбор

Объектом налогообложения по водному налогу признаются …

• забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики, использование водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях
• использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики
• забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики

Объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц признаются …

• жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, доля в праве общей собственности на имущество
• жилой дом, квартира, комната, дача, иное строение
• жилой дом, квартира, комната, доля в праве общей собственности на имущество

Основной источник налоговозначимой информации – это …

• сам налогоплательщик (плательщик сборов), которого законодательство о налогах и сборах обязывает к ее предоставлению
• налоговый орган
• органы государственной власти

Основоположником научной теории налогообложения является …

• Петр I
• В.И. Ленин
• А. Смит

Под принципами налогообложения понимаются …

• основные начала, главные идеи, на которых строится налоговое право
• ориентиры при формировании налогово-правовой политики государства
• основные начала налоговой политики государств

Подакцизными товарами признаются …

• спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобили легковые, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин
• спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин
• спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, бензин

Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, подразделяются на …

• акты органов общей компетенции и акты органов специальной компетенции
• акты органов специальной компетенции и акты международной компетенции
• акты органов общей компетенции и акты международной компетенции

Применение норм налогового права осуществляется …

• физическими и юридическими лицами
• юридическими лицами и органами государственной власти
• органами государственной власти (должностными лицами)

Принцип законности налогообложения является …

• общеправовым принципом и отображает конституционный запрет ограничения прав и свобод человека и гражданина
• общеправовым принципом, в соответствии с которым каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы
• общеправовым принципом, устанавливающим новые налоги

Принцип мобильности (эластичности) означает, что …

• система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно
• налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию
• дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов

Принцип определенности системы налогов и сборов (п. 6, 7 ст. 3 НК РФ) означает, что акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый налогоплательщик …

• точно знал, какие налоги (сборы) он должен платить, а также порядок их исчисления
• точно знал, каким образом исчисляются налоги и сборы
• знал свои обязанности по уплате налогов

Принцип стабильности означает, что …

• налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию
• дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов
• система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно

Рассматривая законность как правовой институт, необходимо отметить его основные элементы, такие как …

• сфера законности и сфера ответственности
• сфера правотворчества и сфера реализации права
• сфера законности и сфера правотворчества

Рассматривая функции налогового права, отметим, что функции налогового права в зависимости от их характера можно подразделить на …

• прямые и косвенные
• международные и российские
• содержательные и инструментальные

Специальное налоговое законодательство включает …

• федеральные и региональные законы о налогах и спорах; подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации; решения Конституционного суда Российской Федерации
• федеральные и региональные законы о налогах и спорах
• подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации; решения Конституционного суда Российской Федерации

Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых нерезидентов Российской Федерации составляют …

• 13 %, 18 % и 30 %
• 13 %, 9 % и 35 %
• только 30 %

Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых резидентов Российской Федерации составляют …

• 13 %, 18 % и 30 %
• 13 %, 9 % и 35 %
• только 13 %

Структура нормы налогового права включает …

• условия и меру ответственности
• гипотезу, диспозицию и санкцию
• гипотезу, диспозицию, санкцию и меру ответственности

Суды общей юрисдикции и арбитражные суды к информации, составляющей налоговую тайну …

• не имеют доступа
• имеют доступ в случае разрешения Федеральной налоговой службой
• имеют доступ

Финансовое право включает в себя …

• бюджетное право, налоговое право, валютное право, страховое право и банковское право
• только бюджетное право, налоговое право и банковское право
• тольео бюджетное право и налоговое право