Контрольная: Оценка движения денежных средств предприятия
Задача: Движение и оборачиваемость денежных средств на примере ОАО Воронежская кондитерская фабрика
Новинка
Описание
Контрольная работа
Задание 1.
Анализ оборачиваемости денежных средств организации (табл. 12).
На основании полученных результатов рассчитать величину среднемесячного остатка денежных средств, необходимого для текущей деятельности организации.
Сформулировать выводы.
Таблица 12 – Анализ оборачиваемости денежных средств организации
Задание 2.
Используя макет табл. 13, оценить движение денежных средств исследуемой организации за рассматриваемые периоды прямым методом (табл. 14).
Рассчитайте величину притока (оттока) денежных средств. Проанализируйте динамику поступления и расхода денежных средств.
Сформулируйте выводы.
Таблица 13 - Методические указания по оценке движения денежных средств организации прямым методом
Таблица 14 - Оценка движения денежных средств организации прямым методом
Показать/скрыть дополнительное описание
Задание 1.
Анализ оборачиваемости денежных средств организации (табл. 12).
На основании полученных результатов рассчитать величину среднемесячного остатка денежных средств, необходимого для текущей деятельности организации.
Сформулировать выводы.
Таблица 12 – Анализ оборачиваемости денежных средств организации
| Месяц | Остатки денежных средств, тыс. руб. | Оборот за месяц, тыс. руб. | Коэффициент оборачиваемости, оборотов | Продолжительность оборота, дней |
| Январь | 2840 | 20 530 | ||
| Февраль | 5138 | 19 196 | ||
| Март | 4222 | 39 335 | ||
| Апрель | 3764 | 24 128 | ||
| Май | 4766 | 23 287 | ||
| Июнь | 5044 | 20 644 | ||
| Июль | 2677 | 13 752 | ||
| Август | 2013 | 12 375 | ||
| Сентябрь | 4312 | 25 667 | ||
| Октябрь | 5243 | 24 424 | ||
| Ноябрь | 5801 | 46 408 | ||
| Декабрь | 4752 | 26 547 |
Задание 2.
Используя макет табл. 13, оценить движение денежных средств исследуемой организации за рассматриваемые периоды прямым методом (табл. 14).
Рассчитайте величину притока (оттока) денежных средств. Проанализируйте динамику поступления и расхода денежных средств.
Сформулируйте выводы.
Таблица 13 - Методические указания по оценке движения денежных средств организации прямым методом
| Наименование показателя | Отчетный год | |||
| сумма, тыс. р. | удельный вес, % | |||
| 1. Денежные потоки от текущих операций | ||||
| 1.1. Всего поступления, в том числе: | ПТ1 | ПТ1/ПДС1·100 | ||
| от продажи продукции, товаров, работ и услуг | Впр1 | Впр1/ПДС1·100 | ||
| … | … | -//- | ||
| 1.2. Всего платежи, в том числе: | (НТ1) | НТ1/РДС1·100 | ||
| поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги | (Рпр1) | Рпр1/РДС1·100 | ||
| … | (…) | -//- | ||
| 1.3. Сальдо денежных потоков от текущих операций | ±ДСтек=ПТ1-(НТ1) | - | ||
| 2. Денежные потоки от инвестиционных операций | ||||
| 2.1. Всего поступления, в том числе: | ПИ1 | ПИ1/ПДС1·100 | ||
| от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) | Вос1 | Вос1/ПДС1·100 | ||
| … | … | -//- | ||
| 2.2. Всего платежи, в том числе: | (НИ1) | НИ1/РДС1·100 | ||
| в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов | (Рос1) | Рос1/РДС1·100 | ||
| … | (…) | -//- | ||
| 2.3. Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций | ±ДСинв=ПИ1-(НИ1) | - | ||
| 3. Денежные потоки от финансовых операций | ||||
| 3.1. Всего поступления, в том числе: | ПФ1 | ПФ1/ПДС1·100 | ||
| получение кредитов и займов | Пкз1 | Пкз1/ПДС1·100 | ||
| … | -//- | |||
| 3.2. Всего платежи, в том числе: | (НФ1) | НФ1/РДС1·100 | ||
| собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников | (Рак1) | Рак1/РДС1·100 | ||
| … | (…) | -//- | ||
| 3.3. Сальдо денежных потоков от финансовых операций | ±ДСфин=ПФ1-(НФ1) | - | ||
| 4. Сальдо денежных потоков за отчетный период | ±ΔДС=ДСтек±ДСинв±ДСфин | - | ||
| 5. Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода | Он1 | - | ||
| 6. Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода | Ок1=Он1±ΔДС | - | ||
| 7. Всего поступления денежных средств | ПДС1=Впр1+…+Вос1+…+Пкз1+… | 100 | ||
| 8. Всего платежей денежных средств | РДС1=Рпр1+…+Рос1+…+Рак1+… | 100 | ||
| | | | | |
| | | | | |
Таблица 14 - Оценка движения денежных средств организации прямым методом
| Наименование показателя | На начало года | На конец года | Абсолютное отклонение | |||
| сумма, тыс. р. | удельный вес, % | сумма, тыс. р. | удельный вес, % | тыс. р. | % | |
| 1. Денежные потоки от текущих операций | ||||||
| 1.1. Всего поступления, в том числе: | ||||||
| от продажи продукции, товаров, работ и услуг | ||||||
| арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей | ||||||
| от перепродажи финансовых вложений | ||||||
| прочие поступления | ||||||
| 1.2. Всего платежи, в том числе: | ||||||
| поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги | ||||||
| в связи с оплатой труда работников | ||||||
| процентов по долговым обязательствам | ||||||
| налога на прибыль организаций | ||||||
| прочие платежи | ||||||
| 1.3. Сальдо денежных потоков от текущих операций | - | - | - | |||
| 2. Денежные потоки от инвестиционных операций | ||||||
| 2.1. Всего поступления, в том числе: | ||||||
| от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) | ||||||
| от продажи акций других организаций (долей участия) | ||||||
| от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) | ||||||
| дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях | ||||||
| прочие поступления | ||||||
| 2.2. Всего платежи, в том числе: | ||||||
| в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов | ||||||
| в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) | ||||||
| в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам | ||||||
| процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива | ||||||
| прочие платежи | ||||||
| 2.3. Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций | - | - | - | |||
| 3. Денежные потоки от финансовых операций | ||||||
| 3.1. Всего поступления, в том числе: | ||||||
| получение кредитов и займов | ||||||
| денежных вкладов собственников (участников) | ||||||
| от выпуска акций, увеличения долей участия | ||||||
| от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. | ||||||
| прочие поступления | ||||||
| 3.2. Всего платежи, в том числе: | ||||||
| собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников | ||||||
| на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) | ||||||
| в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов | ||||||
| прочие платежи | ||||||
| 3.3. Сальдо денежных потоков от финансовых операций | - | - | - | |||
| 4. Сальдо денежных потоков за отчетный период | - | - | - | |||
| 5. Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода | - | - | - | |||
| 6. Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода | - | - | - | |||
| 7. Всего поступления денежных средств | 100 | 100 | 0 | |||
| 8. Всего платежей денежных средств | 100 | 100 | 0 | |||
Контрольная посвящена расчету оборачиваемости и оценке движения денежных средств на примере ОАО 'Воронежская кондитерская фабрика'. Включены помесячные таблицы остатков и оборотов, расчёт среднемесячного остатка, пример требуемого остатка при плановом обороте и ОДДС прямым методом с выводами..
Характеристики решённой задачи
Предмет
Учебное заведение
ВГУИТСеместр
Просмотров
2
Размер
38,44 Kb
Список файлов
Контрольная_работа.docx
🎓 Никольский - Помощь студентам 📚 Любые виды работ: тесты, сессии под ключ, практики, курсовые и дипломные с гарантией результата ✅ Все услуги под ключ ✅ Знаем все тонкости именно вашего ВУЗа ✅ Сдадим или вернем деньги
nikolskypomosh
20 февраля в 10:39
Комментарии
Нет комментариев
Стань первым, кто что-нибудь напишет!
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
